Catre: BURSA DE VALORI BUCURESTI
AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA
A. Raportul trimestrial la 30.09.2017 al Consiliului de Administratie
Data raportului: 23.10.2016
Denumirea societatii comerciale:
SC „MECANICA CEAHLAU” S.A. PIATRA NEAMT
Sediul social: Piatra Neamt str. Dumbravei nr.6, cod 610202
Numarul de telefon / fax : 0233-21.58.20 / 0233-21.60.69
Cod Unic de Inregistrare la Registrul Comertului : RO 2045262
Numar de ordine in Registrului Comertului: J.27 / 8 / 08.01.1991
Capital social subscris si varsat: 23.990.846 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB.
Simbol de tranzactionare: MECF.
1. Sinteza indicatorilor economico-financiare la 30.09.2017
Informatiile privind situatia economico-financiara a societatii Mecanica Ceahlau SA la trimestrul III 2017 sunt prezentate in Situatiile financiare individuale incheiate la data de 30.09.2017 intocmite in conformitate cu ordinul 2844 din 2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara. Moneda de raportare a situatiilor financiare este leul. Situatiile financiare individuale incheiate la 30 septembrie 2017 nu au fost auditate.
Structura si evolutia elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii ale societatii, comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, se prezinta astfel:
1.a Situatia individuala a pozitiei financiare
Elemente de Bilant
|
30 septembrie
2017
|
30 septembrie
2016
|
Active Imobilizate total din care:
|
24.699.020
|
22.042.279
|
Imobilizari corporale
|
23.628.229
|
21.440.413
|
Imobilizari necorporale
|
536.118
|
136.235
|
Investitii imobiliare
|
534.673
|
465.631
|
Active Curente total , din care:
|
40.105.478
|
38.372.422
|
Stocuri din care:
|
15.446.,094
|
15.766.915
|
- Produse finite
|
9.933.815
|
9.601.555
|
- Marfuri (produse in distributie)
|
2.372.122
|
2.215.408
|
Elemente de Bilant (continuare)
|
30 septembrie
2017
|
30 septembrie
2016
|
- Materii prime si materiale
|
1.838.047
|
1.430.771
|
- Altele ( productia in curs de executie, semifabricate)
|
1.381.136
|
2.656.317
|
- Ajustari depreciere
|
-79.026
|
-137.136
|
Creante comerciale si alte creante
|
17.183.398
|
14.590.944
|
Cheltuieli inregistrate in avans
|
140.011
|
95.196
|
Active financiare la valoarea justa (unitati de fond)
|
3.089.788
|
3.036.005
|
Numerar si echivalente de numerar
|
4.246.187
|
4.883.362
|
TOTAL ACTIVE
|
64.804.498
|
60.414.701
|
Capitaluri Proprii total , din care:
|
53.129.182
|
51.884.668
|
Capital social
|
23.990.846
|
23.990.846
|
Rezerve
|
19.816.025
|
18.996.588
|
Rezultatul exercitiului
|
2.814.871
|
2.510.806
|
Rezultatul reportat
|
9.193.413
|
9.090.026
|
Alte elemente de capitaluri proprii
|
-2.685.973
|
-2.703.598
|
Total Datorii
|
11.675.316
|
8.530.035
|
Datorii pe Termen Lung total din care:
|
4.225.269
|
2.878.478
|
Imprumuturi pe termen lung
|
1.632.604
|
279.350
|
Provizion pentru pensii
|
193.621
|
166.720
|
Datorii privind impozitul amanat
|
2.399.044
|
2.432.408
|
Datorii Curente total din care:
|
7.450.047
|
5.651.557
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
485.658
|
114.274
|
Datorii comerciale si alte datorii
|
6.555.020
|
5.511.096
|
Venituri inregistrate in avans
|
569
|
2.846
|
Provizioane
|
408.800
|
23.341
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII
|
64.804.498
|
60.414.701
|
Capitalurile proprii au crescut la suma de 53.129.182 lei in principal prin inregistrarea profitului net al perioadei de 2.814.871 lei si a rezervelor constituite din anul precedent.
Activele curente au crescut cu 4,5% fata de trimestrul III 2016 si se compun din:
· Stocuri totale in suma neta de 15.446.094 lei, in scadere cu 2 % comparativ cu stocurile din perioada anului 2016, constituite din :
|
30 septembrie
2017
|
30 septembrie
2016
|
%
|
Materii prime si materiale
|
1.838.047
|
1.430.771
|
128
|
Productia in curs de executie
|
1.317.205
|
2.592.204
|
51
|
Semifabricate
|
63.931
|
64.112
|
99
|
Produse finite
|
9.933.815
|
9.601.555
|
103
|
Marfuri (produse in distributie)
|
2.372.122
|
2.215.408
|
107
|
Ajustari si diferente de pret
|
-79.026
|
-137.136
|
58
|
Stocuri la valoarea neta
|
15.446.094
|
15.766.915
|
98
|
|
|
|
|
· Creantele comerciale nete in suma de 16.677.492 lei au crescut cu 17 % si sunt considerate in totalitate performante, se datoreaza cresterii cifrei de afaceri inregistrata in trimestrul III I 2017 fata de aceeasi perioada a anului precedent.
La 30.09.2017 societatea are primite de la clienti sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri conform clauzelor contractuale.
· Provizioanele in suma de 602.421 lei au crescut comparativ cu 30 septembrie 2016 si se compun din:
- Provizioane pentru beneficii angajati la pensionare
|
193.621 lei
|
- Provizioane pentru comisioane distribuitori aferente trimestrului 3
|
256.831 lei
|
- Provizioane pentru bonusuri ASM aferente trimestrului 3
|
105.000 lei
|
- Provizion campanie marketing
|
46.681 lei
|
Datoriile pe termen lung au crescut prin contractarea unui credit de investitii pe termen lung , cu un sold de 1.842.047 lei necesar completarii surselor proprii de finantare pentru realizarea investitiilor in noi tehnologii de productie in suma de 2.463.549 lei.
Datoriile curente comparativ cu 30 septembrie 2016 au crescut cu 21% si se compun din:
|
30 Septembrie
|
30 Septembrie
|
2017
|
2016
|
Datorii comerciale –furnizori
|
2.549.917
|
2.585.133
|
Datorii comerciale - furnizori in distributie
|
1.566.313
|
1.300.000
|
Asigurari sociale si alte impozite si taxe
|
1.256.085
|
1.313.332
|
Furnizori – facturi nesosite
|
107.110
|
137.526
|
Garantii de buna executie lucrari si chiriasi
|
11.077
|
25.328
|
Dividende de plata
|
87.078
|
60.628
|
Alti creditori ( Avansuri incasate de la clienti cu marfa nesosita si nefacturata )
|
977.439
|
89.149
|
|
6.555.019
|
5.511.096
|
Total
|
· Datoria comerciala furnizori curenti au scazut in conditiile in care compania a externalizat o serie de repere si componente catre furnizori de traditie in domeniu cu termene de plata de pana la 90 de zile.
· Datoria comerciala furnizori distributie reprezinta furnizorii produselor pe care le distribuim (Steyr, Projet, Stoll) soldul acestora ajungand la 120 % comparativ cu anul precedent. Scadenta acestora este in trimestrul 4.
· Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale de 1.256.085 lei cuprind in principal datoriile curente legate de personal, bugetul asigurarilor sociale si bugetul de stat.
· Alti creditori – soldul de 977.439 ron reprezinta avansuri incasate de la clienti pentru marfuri ce urmeaza a fi facturate ( marfa in distributie la comanda)
· La 30 septembrie 2017 societatea nu are datorii restante.
1.b Situatia individuala a rezultatului global
Societatea Mecanica Ceahlau SA a incheiat trimestrul III 2017 cu o cifra de afaceri de 33.438.712 lei in crestere cu 15%.fata de trimestrul III 2016.
Cifra de afaceri realizata la 30 septembrie 2017 a fost cu 5% mai mare fata de BVC cumulat la 9 luni .
INDICATORI
|
30 septembrie 2017
|
%
din cifra de afaceri
|
30 septembrie 2016
|
%
din cifra de afaceri
|
Activitati Continue
|
|
|
|
|
Venituri din activitatea curenta (Cifra de afaceri)
|
33.438.712
|
100
|
29.206.428
|
100
|
Alte venituri
|
105.585
|
|
144.571
|
|
Venituri din variatia stocurilor
|
217.930
|
|
137.472
|
|
Total Venituri Operationale
|
33.762.227
|
|
29.488.471
|
|
Cheltuieli privind stocurile din care:
|
15.785.443
|
47
|
13.422.339
|
46
|
- Costul cu productia
|
8.501.244
|
25
|
7.421.625
|
25
|
- Costul marfurilor vandute in distributie
|
7.284.199
|
22
|
6.000.714
|
21
|
Cheltuieli privind utilitatile
|
520.773
|
2
|
468.296
|
2
|
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte beneficii
|
5.516.068
|
16
|
4.888.905
|
16
|
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor
|
1.390.211
|
4
|
1.184.128
|
4
|
Ajustarea valorii activelor curente
|
610
|
|
15.752
|
|
Ajustari privind provizioanele
|
230.678
|
1
|
778.521
|
3
|
Alte cheltuieli (inclus comisioane distribuitori si cheltuieli Marketing)
|
6.998.918
|
21
|
6.515.066
|
22
|
Total Cheltuieli Operationale
|
29.980.125
|
|
25.684.461
|
|
Rezultatul Activitatilor Operationale
|
3.782.102
|
|
3.804.010
|
|
Venituri financiare
|
128.480
|
|
126.013
|
|
Cheltuieli financiare
|
622.160
|
|
907.476
|
|
Rezultatul Financiar Net
|
- 493.680
|
|
- 781.463
|
|
Rezultatul inainte de impozitare
|
3.288.422
|
|
3.022.547
|
|
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
|
415.051
|
|
370.951
|
|
Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat
|
150.210
|
|
191.120
|
|
Castiguri aferente impozitului pe profit amanat
|
91.710
|
|
50.330
|
|
Rezultatul din Activitati Continue
(Profitul net)
|
2.814.871
|
|
2.510.806
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cifra de afaceri inregistrata in trimestrul l III 2017 este cu 15 % mai mare comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, crestere datorata atat vanzarilor de produse din fabricatie proprie (crestere cu 13%) cat si vanzarilor de produse aflate in distributie (crestere cu 21 %).
Cifra de afaceri
|
30 septembrie
2017
|
30 septembrie 2016
|
%
|
Vanzari din productia vanduta
|
25.098.007
|
22.260.092
|
113
|
Vanzari de produse in distributie
|
7.917.590
|
6.542.280
|
121
|
Prestari de servicii
|
304.459
|
282.298
|
108
|
Venituri din alte vanzari
|
118.656
|
121.758
|
97
|
Total venituri
|
33.438.712
|
29.206.428
|
115
|
Cheltuieli operationale
Cheltuielile din activitatea curenta in suma de 29.980.125 lei, in crestere cu 17 % fata de perioada corespunzatoare a anului precedent au fost necesare pentru sustinerea cresterii cifrei de afaceri si pregatirii productiei pentru perioada trim IV.
Structura costurilor pentru trimestrului III 2017 raportata la cifra de afaceri este mult imbunatatita fata de structura costurilor trimestrului III 2016.
Cheltuielile operationale includ:
|
30 septembrie 2017
|
30 septembrie 2016
|
%
|
Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile pentru productie
|
8.953.662
|
7.596.419
|
118
|
Costul marfurilor vandute in distributie
|
7.294.199
|
6.000.714
|
121
|
Cheltuieli privind stocurile
|
16.247.861
|
13.597.133
|
120
|
1. Cheltuielile cu marfurile in distributie au inregistrat o crestere fata de anul precedent pentru a sustine vanzarile marfurilor in distributie mai mari cu 21 % fata de aceeasi perioada a anului precedent ;
2. Cheltuielile cu salariile si contributiile angajatilor inregistreaza o crestere de 13%, pentru:
- motivarea vanzarilor si a rezultatelor operationale,
- bonusuri manageri din provizionul aferent anului 2016;
- bonusuri Administratori din provizionul aferent anului 2016;
- cheltuieli salariale cu personalul indirect prin reintegrarea unui fost salariat ;
-cheltuieli salariale datorate cresterii salariului minim pe economie cu influenta de 12 % in costuri;
3. Cheltuielile privind prestatiile externe in crestere cu 7 % datorita comisioanelor distribuitorilor direct corelate cu cresterea cifrei de afaceri;
|
30 septembrie 2017
|
30 septembrie 2016
|
%
|
Cheltuieli privind prestatiile externe
|
6.674.089
|
6.213.893
|
107
|
Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate
|
106.906
|
117.257
|
91
|
Alte cheltuieli de exploatare
|
217.923
|
183.917
|
118
|
Total alte cheltuieli
|
6.998.918
|
6.515.066
|
107
|
4. Cheltuieli logistice, mai mari fata de trimestrul III 2016 (de la 376.100 lei la 413.838 lei) datorate cresterii vanzarilor (cifrei de afaceri) cu 15% fata de anul precedent
Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile aferente evaluarii unitatilor de fond detinute de societate la valoarea justa si veniturile din reevaluarea creantelor si datoriilor in valuta la 30 septembrie 2017.
Cheltuielile financiare cuprind sconturile sau discount-urile acordate, dobanzile si diferentele de curs valutar la 30 septembrie 2017. Pentru a stimula incasarile in numerar de la clienti Mecanica Ceahlau a continuat colaborarea cu institutii financiare si a promovat oferte de finantare pentru clientii finali cu 0% dobanda, aceasta fiind in fapt sustinuta / subventionata de catre Mecanica Ceahlau. Aceasta strategie a dus la cresterea incasarilor de la clienti comparativ cu anul precedent.
Profitul net – la 30 septembrie 2017 reprezinta 8,41 % din cifra de afaceri si este cu 1% mai mare decat BVC 9 luni si cu 15 % peste profitul din aceeasi perioada a anului 2016.
1.c. Indicatori economico-financiari mentionati la Anexa 30B / Reg. ASF nr. 1 / 2006
|
Denumirea indicatorului
|
Mod de calcul
|
30 septembrie
2017
|
30 septembrie
2016
|
|
|
1.
|
Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente /Datorii curente
|
5,68
|
6,80
|
2.
|
Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu x 100
|
7,60
|
5,23
|
|
|
Capital imprumutat/Capital angajat x 100
|
6,20
|
4,76
|
3.
|
Viteza de rotatie a debitelor- clienti (nr. Zile)
|
Sold mediu creante comerciale nete/Cifra de afaceri x 270
|
98
|
112
|
4.
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
1,35
|
1,33
|
2. Raportul trimestrial la 30 septembrie 2017 – versiunea integrala este disponibila pe website-ul propriu www.mecanicaceahlau.ro si in link-ul de mai jos (document PDF atasat) ;
PRESEDINTE AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE,
Trifa Aurelian Mircea Radu
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR,
Laura Elena Warinschi Gabriela Marian