RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

31.12.2025

Întocmit în conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, republicat, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, cu modificările și completările ulterioare, Regulamentul ASF nr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, cu modificările și completările ulterioare, Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit, cu modificările și completările ulterioare și cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Acesta include atât Raportul individual al Consiliului de Administrație, precum și declarația privind guvernanța corporativă și declarația nefinanciară privind aspectele de mediu, sociale și de personal, respectarea drepturilor omului și combaterea corupției și a dării de mită.

Cuprins

Nr |  | Pag
1 | Scopul Raportului | 3
2 | Cerințe de publicare | 3
3 | Analiza activității Libra Internet Bank S.A. | 4
4 | Declarație neﬁnanciară | 34
5 | Evenimente ulterioare | 50
6 | Direcțiile strategice ale Libra Internet Bank SA pentru 2026-2028 | 50
7 | Evoluția economiei | 50
8 | Propunerile Consiliului de Administrație către Adunarea Acționarilor | 52
9 | Declarația Aplici sau Explici | 53
10 | Anexa 1 - Lista persoanelor afiliate | 60
11 | Anexa 2 - Lista sucursalelor | 68
12 | Declarație de Durabilitate | 70
13 | Declarație | 385

Raportul Anual conform Regulamentului ASF nr. 5/_2018, Anexa 15 pentru exercițiul ﬁnanciar 2025 (“Raportul”)

Data raportului: 24.04.2026

Denumirea societății: Libra Internet Bank SA (“Banca”)

Sediul social: Calea Vitan, nr. 6-6A, Tronson B, C, Et. 1, 6, 9, 13, Cladirea Phoenix Tower, sector 3, București

Cod unic de înregistrare ﬁscală: RO8119644

Număr de ordine la Registrul Comerțului: J1996000334403

Număr de telefon/fax: 40 21 208 80 00/ +40 21 230 65 65 Capital social subscris și vărsat: 512.622.000 RON

Piața reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori București.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare:

1. Emisiunea LIBRA30E de obligațiuni subordonate, nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile, denominate în EUR, cu o valoare nominală individuală de 500 EUR/obligațiune și o valoare nominală totală de 4.296.500 EUR pe 10 ani cu o dobândă de 5%/an;
2. Emisiunea LIBRA28E de obligațiuni nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile, senioare eligibile MREL, cu o valoare nominală de 100.000 EUR/obligațiune și o valoare nominală totală de 40.000.000 de EUR pe 7 ani cu o dobândă de 4,25%/an;
3. Emisiunea LIBRA32E de obligațiuni subordonate, nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile, denominate în EUR, cu o valoare nominală individuală de 500 EUR/obligațiune și o valoare nominală totală de 4.262.000 EUR pe 10 ani cu o dobândă de 6,5%/an.

# 1. Scopul Raportului

Scopul acestui Raport este de a asigura conformitatea cu cerințele de publicare, pentru oferirea unui nivel adecvat de transparență participanților la piață, prin publicarea de informații cu privire la:

• Performanța activităților Băncii și a poziției sale ﬁnanciare

• Practicile, procedurile și structura de Guvernanță Corporativă

• Politica de selecție și recrutare a membrilor structurilor de conducere, politica de diversitate, precum și politica de remunerare

• Impactul activității companiei cu privire la aspectele de mediu, sociale și de personal, respectarea drepturilor omului și combaterea corupției și a dării de mită

• Principalele riscuri și incertitudini cu care se confruntă compania, obiectivele și politicile cu privire la administrarea riscurilor, precum și procesele de evaluare a capitalului și a riscului, în scopul de a furniza o imagine completă asupra proﬁlului de risc. În acest context, Raportul oferă o imagine de ansamblu complexă asupra proﬁlului actual de risc, precum și asupra procesului de administrare a riscurilor la nivelul Libra Internet Bank.

# 2. Cerințe de publicare

Prezentul Raport al Consiliului de Administrație întrunește cerințele de publicare solicitate prin:

• Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente ﬁnanciare și operațiuni de piață, cu modifiările și completările ulterioare

• Regulamentul Autorității de Supraveghere Financiară (ASF) nr. 5/2018 privind emitenții de instrumente ﬁnanciare și operațiuni de piață, cu modificările și completările ulterioare

• Ordinul Băncii Naționale a României (BNR) nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, republicat, cu modiﬁcările și completările ulterioare

• Prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și Partea a 8-a din Regulamentul nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 Iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și ﬁrmele de investiții și care modiﬁcă Regulamentul UE no. 648/2012, numit în continuare CRR.

Informațiile din acest raport sunt prezentate, de asemenea, în concordanță cu ghidurile și regulamentele publicate separat de către ABE (“Autoritatea Bancară Europeană”).

Coordonarea elaborării raportului este în sarcina Diviziei Financiar - Contabilitate.

# 3. Analiza activității LIBRA INTERNET BANK S.A.

## 3.1 Considerente generale

Libra Internet Bank S.A. („Banca”) a fost înﬁințată pe 25 noiembrie 1996 și funcționează sub autorizația nr. 000.025 Seria B din 01/24/1997 emisă de Banca Națională a României.

Din punct de vedere juridic, Libra Internet Bank S.A. este o societate pe acțiuni integral privată, înﬁințată în conformitate cu Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale și este înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J1996000334403 , având cod ﬁscal RO 8119644, și este membră a Asociației Române a Băncilor. Sediul central al Băncii este situat la: Phoenix Tower, Calea Vitan nr. 6-6A , Sector 3, București, România.

Raportul Consiliului de Administrație este întocmit în conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, republicat, cu modificările și completările ulterioare, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit - articolele 12 - 17.

Pe parcursul anului 2025, Banca și-a desfășurat activitatea în conformitate cu Actul constitutiv aprobat de acționari, precum și cu legislația incidentă, activitatea de bază ﬁind „Alte activități de intermedieri monetare – CAEN 6419”.

Pe parcursul exercițiului ﬁnanciar 2025, toate operațiunile Băncii, împreună cu cele ale clienților și în numele clienților, au fost înregistrate în registrele Băncii pe baza documentelor justiﬁcative întocmite în conformitate cu Legea contabilității nr. 82/1991, republicată și completată cu modiﬁcările cuprinse în Ordinul BNR nr. 27/2010, republicat, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit.

La 31 decembrie 2025, LIBRA INTERNET BANK S.A. își desfășura activitatea prin 59 sucursale, din care 28 situate în București și Ilfov și 31 în marile orașe ale României.

În cursul anului 2025 nu au existat fuziuni, reorganizări semniﬁcative și înstrăinări de active semniﬁcative.

Valoarea brută a investițiilor în anul 2025 în proiecte de active corporale și necorporale pentru activitatea curentă și pentru susținerea creșterii afacerii bugetate a fost de 4.840.092 RON versus 4.315.333 RON în anul 2024 (în creștere cu 12% față de anul precedent).

# 3.1.1 Elemente de evaluare generală a activității

Auditorul extern al Băncii, Deloitte Audit SRL, a efectuat auditul anual al situațiilor ﬁnanciare separate și individuale pentru exercițiul ﬁnanciar încheiat la data de 31 decembrie 2025.

Începând cu 2020, Banca întocmește atât situații ﬁnanciare individuale, cât și situații ﬁnanciare separate, având în vedere participația semniﬁcativă a acesteia la înﬁințarea entității asociate Libra Development IFN S.A (în cursul anului 2020).

În situațiile ﬁnanciare individuale, Banca prezintă investiția în asociat la o valoare egală cu 49% din valoarea capitalurilor proprii ale acestuia, în timp ce în situațiile ﬁnanciare separate investiția este prezentată la cost (cu efectuarea testului de depreciere aferent).

Prezentul raport al Administratorului face referire la situațiile ﬁnanciare separate ale Băncii.

Opinia de audit exprimă faptul că situațiile ﬁnanciare separate oferă o imagine ﬁdelă a poziției ﬁnanciare separate a Băncii la data de 31 decembrie 2025 precum și a performanței sale ﬁnanciare separate și a ﬂuxurilor de trezorerie separate pentru exercițiul ﬁnanciar încheiat la această dată, în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană.

Principalele rezultate ale evaluării LIBRA INTERNET BANK SA sunt exprimate în indicatorii economico - ﬁnanciari de mai jos:

Indicatori economico-ﬁnanciari | 2025 | 2024
Active nete | 13.902.382.857 | 12.714.653.618
Cifra de afaceri | 1.204.971.241 | 1.128.859.740
Rezultat net | 324.048.123 | 270.221.847
Cota de piață din punctul de vedere al activelor | 1,45% | 1,44%
Rata fondurilor proprii totale | 24,32% | 21,53%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate | 285,48% | 300,39%
ROA (rezultat net/total active) | 2,43% | 2,26%
ROE (rezultat net / capitaluri proprii) | 20,35% | 20,09%
Cost/venituri | 53,09% | 46,93%
Credite brute/Depozite | 69,38% | 64,41%
Lichiditate imediată | 42,68% | 46,49%

Comparația cu principalii indicatori ﬁnanciari de buget este prezentată în tabelul de mai jos:

| Realizat 2025 | Bugetat 2025 | Variație (%)
Active nete | 13.902.382.857 | 13.643.217.778 | 1,90%
Credite Brute | 8.693.566.682 | 8.700.000.000 | -0,74%
Depozite de la clientelă | 11.671.054.227 | 11.298.701.300 | 3,3%
Capitaluri Proprii | 1.754.175.739 | 1.730.025.248 | 1,40%
Venituri nete din dobânzi | 666.240.372 | 679.345.128 | -1,93%
Venituri nete din comisioane | 86.801.476 | 51.327.494 | 69,11%
Alte venituri operaționale net | 83.794.911 | 65.650.925 | 27,64%
Cheltuieli adiministrative | 454.154.086 | 430.758.285 | 5,42%
Cheltuieli cu provizioanele aferente creditelor | 49.476.904 | 55.271.019 | -10,48%
Proﬁt net | 324.048.123 | 299.897.631 | 8,50%

# 3.1.2 Evaluarea elementului tehnic al LIBRA INTERNET BANK S.A.

La data de 31 decembrie 2025, Libra Internet Bank S.A. își desfășoară activitatea printr-o rețea proprie de 59 de sucursale, din care 28 in București și Ilfov, restul în principalele orașe din România. Banca dispune și de două centre de operare IT în Craiova și Cluj Napoca.

Banca nu deține ATM-uri proprii în funcțiune, ci utilizează rețeaua EURONET care operează cu 572 ATM-uri din care 59 instalate la sediile băncii. Totodată banca a încheiat anul 2025 cu 10.417 POS-uri instalate la comercianți.

Din punct de vedere al sistemului informatic, Libra Internet Bank S.A. utilizează sistemul centralizat T24 de la Temenos. Banca este prezentă pe piață cu produse și servicii inovative, unele dintre acestea ﬁind oferite în premieră în România.

### Descrierea principalelor produse realizate şi/sau servicii prestate

Banca oferă în principal produse de creditare segmentate pe linii de business și domenii de activitate și depozite care sunt îmbunătățite în mod constant luând în considerare nevoile clienților și condițiile pieței.

Suplimentar, Banca oferă clienților și o platformă Internet Banking disponibilă 24 de ore pe zi, 7 zile din 7 cu multe funcționalități, platformă care reprezintă un instrument puternic, dar în același timp și prietenos pentru clienți.

Având o orientare susținută către digitalizare, alte două servicii de online banking oferite de bancă sunt aplicația Mobile Banking (aplicație pentru toate operațiunile bancare) și serviciul pentru plăți online cu cardul, destinat clienților eCommerce, Libra Pay.

Produsele și serviciile oferite de Bancă se adresează atât persoanelor ﬁzice cât și persoanelor juridice, axându-se pe cinci domenii principale de activitate din punct de vedere al creditării și al atragerii de resurse: Real Estate (clienți dezvoltatori imobiliari), Corporate (clienți persoane juridice), Profesii liberale (clienți doctori, spitale, clinici medicale și cabinete medicale, notari, avocați, farmaciști) și Agribusiness (clienți din agricultură) și Persoane ﬁzice.

Strategia comercială a Băncii urmărește rezultatele pe următoarele segmente de vânzari (linii de business):

• Persoane ﬁzice,

• Companii mici (clienți IMM, profesii liberare și agricultură),

• Companii mari (companii cu cifra de afaceri peste 5 milioane de EUR),

• Digital,

• Trezorerie,

• Alții și GM (alte domenii nealocate și General Management).

Structura portofoliului de credite pe segmente la sfârșitul anului 2025 este sumarizată în tabelul de mai jos

Credite | 2025 | 2024
Persoane fizice | 8% | 11%
Companii mici | 31% | 33%
Companii mari | 61% | 56%
Trezorerie | 0% | 0%
Alții și GM | 0% | 0%
TOTAL | 100% | 100%

Structura portofoliului de depozite de la clientela nebancară pe segmente este prezentată în tabelul de mai jos:

Depozite | 2025 | 2024
Persoane fizice | 35% | 33%
Companii mici | 30% | 31%
Companii mari | 35% | 35%
Trezorerie | 0% | 0%
Alții și GM | 0% | 1%
TOTAL | 100% | 100%

Din punct de vedere al domeniilor de creditare structura vânzărilor de credite la sfârșitul anului 2025 se prezintă astfel:

Principalele activități desfășurate de Bancă în anul 2025 au fost: atragerea de resurse, plasarea resurselor, creditare, carduri, soluții electronice de plată Libra Pay și colaborări de plată cu diverse Fintech-uri în domeniul de încasări și plăți.

Veniturile totale ale băncii din ultimii doi ani – definite ca suma veniturilor nete din dobânzi, a veniturilor nete din comisioane, a veniturilor nete din tranzacții valutare, a veniturilor din instrumente financiare la valoare justă și a altor venituri – sunt prezentate în tabelul de mai jos, defalcate pe segmente:

Venituri totale | 2025 | 2024
Persoane fizice | -45.108.100 | -50.404.866
Companii mici | 231.370.633 | 223.075.537
Companii mari | 398.438.670 | 365.900.515
Trezorerie | 252.378.926 | 224.827.374
Alții și GM | -243.370 | 2.906.061
TOTAL | 836.836.759 | 766.304.620

Menționăm că în cifrele de mai sus nu sunt cuprinse prețurile de transfer între segmentele de business.

Pentru următorul orizont de timp direcțiile de acțiune vor ﬁ:

- Creșterea sustenabilă a portofoliului de clienți și extinderea prezenței în segmentele strategice ale băncii.
- Diversificarea și dezvoltarea portofoliului de produse și servicii, pentru a genera surse suplimentare de venit.
- Consolidarea relațiilor comerciale cu clienții existenți și intensificarea activităților de cross‑selling și up‑selling.
- Creșterea satisfacției și loialității clienților, prin simplificarea interacțiunii cu banca și dezvoltarea unor servicii cu valoare adăugată.
- Accelerarea creșterii canalului digital prin atragerea de clienți noi în ecosistemul digital, creșterea utilizării instrumentelor digitale și digitalizarea completă a proceselor de creditare, cu focus pe segmentele retail & micro, pentru o experiență rapidă, simplă și scalabilă.
- Îmbunătățirea eficienței proceselor comerciale și a canalelor de vânzare, inclusiv prin adoptarea de soluții digitale.

### Produse noi

În mai 2025, Libra a fost printre primele bănci de pe piață care a lansat serviciul RoPay for Business, care asigură decontarea tranzacțiilor în 10 secunde, are costuri reduse și se integrează ușor în infrastructura digitală a oricărui business.

În iunie 2025, banca a introdus carduri fizice cu design tactil, dedicate persoanelor cu dizabilități, pentru a facilita accesibilitatea și utilizarea independentă a instrumentelor de plată.

În septembrie 2025 a fost implementată soluția Click to Pay Mastercard, care permite efectuarea plăților online rapid și în siguranță, fără introducerea datelor cardului la comercianții înrolați.

În noiembrie 2025, Libra și Banca de Investiții și Dezvoltare au semnat o convenție de garantare prin care este susținută finanțarea IMM-urilor și unităților administrativ-teritoriale (UAT-uri).

# 3.1.3 Evaluarea activității de aprovizionare tehnico-materială

Acest element nu este semniﬁcativ pentru Bancă.

# 3.1.4 Evaluarea activității de vânzare

Vânzările în cadrul Băncii se desfășoară doar pe piața românească prin cele cinci segmente de business descrise mai sus:Persoane ﬁzice, Companii mici (care include forța de vânzări dedicată microîntreprinderilor, clienților din agricultură și celor din profesii liberale), Companii mari, Trezorerie și Altele.

Activitatea de vânzare se desfășoară într-un mediu concurențial puternic, în care băncile s-au dezvoltat și și-au adaptat ofertele în funcție de cerințele pieței, de impactul factorilor exogeni asupra economiei reale, precum și de presiunea din ce în ce mai evidentă a concurenței pe piața ﬁnanciar-bancară. În ultima perioadă dezvoltarea sistemului bancar s-a concretizat atât prin diversiﬁcarea produselor și serviciilor bancare, cât și în creșterea vitezei de decontare a instumentelor bancare și a gradului de tehnologizare. Libra Internet Bank S.A. în acest context își concentrează atenția în mod constant pe automatizarea produselor, ﬂuxuri operaționale și digitalizare.

### Descrierea oricărei dependențe semniﬁcative față de un singur client sau față de un grup de clienți a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor Băncii.

Nu este cazul.

# 3.1.5 Evaluarea aspectelor legate de angajați/personal

La sfârșitul anului 2025, Banca avea 1.386 angajați, în creștere cu peste 5% față de 2024, continuând obiectivul strategic de întărirea echipelor techinice susținând astfel dezvoltarea, inovația și creșterea sustenabilă.

| 31 decembrie 2025 | 31 decembrie 2024 | 31 decembrie 2023
Nr.angajați | Costuri cu salariile | Nr.angajați | Costuri cu salariile | Nr.angajați | Costuri cu salariile
În RON |  |  |  |  |  |
Personal operațional | 1.229 | 212.353.522 | 1.146 | 168.331.949 | 953 | 130.565.914
Personal de conducere | 157 | 75.708.044 | 168 | 65.009.822 | 147 | 60.511.553
| 1.386 | 288.061.566 | 1.314 | 233.341.771 | 1.100 | 191.077.467

Activitatea de personal în Bancă este asigurată de către Divizia Resurse Umane care supervizează procesele de recrutare și selecție, evaluarea performanțelor, ﬁdelizarea și recompensarea a angajaților precum și toate programele de dezvoltare profesională și training, de creștere a motivației și a angajamentului angajaților.

Evaluarea performanțelor profesionale se adresează tuturor salariaților Băncii și se realizează anual prin măsurarea atingerii obiectivelor de business (KPI), dar ș i a abilităților necesare îndeplinirii responsabilităților. Procesul de evaluare a performanței este transparent pentru toți salariații.

Procesul de remunerare și de implementare beneficii este gestionat de Divizia Resurse Umane și se bazează pe următoarele principii: motivarea salariaților și maximizarea performanței acestora, atragerea și retenția talentelor în cadrul Băncii, susținerea culturii organizaționale a Băncii și promovarea valorilor acesteia, alinierea remunerației la profitabilitate, risc, adecvarea capitalului, lichiditate și creștere sustenabilă, conformitatea cu cadrul legal în vigoare, transparența și echitatea internă. Sunt luate în considerare măsuri pentru evitarea conflictelor de interese și pentru asumarea de riscuri excesive de către salariați.

Componenta variabilă a remunerației totale ia în considerare mai multe elemente, precum: bonus de vânzări sau operațional, bonusuri de recunoaștere a unor rezultate excepționale, bonus de implicare în proiecte, bonus de motivare a echipei, bonus de fidelizare și alte tipuri de îndemnizații.

Remunerația variabilă nu este garantată, fiind corelată cu administrarea sănătoasă a riscurilor și cu principiul remunerării în funcție de performanță, deci include posibilitatea de a nu plăti nicio componenta a acesteia.

Pentru rolurile care au un impact deosebit asupra profilului de risc al Băncii ("Personal Identificat"), Banca respectă legislația locală și europeană în vigoare. Componenta variabilă nu depășește 100% din componenta fixă a totalului de remunerare pentru fiecare persoană din categoria Personalului identificat.

Pentru Personalul Identificat care ar putea beneficia de remunerație variabilă, componenta variabilă nu poate depăși 100% din componenta fixă a remunerației anuală totală. Atunci când se determină raportul, suma tuturor componentelor de remunerație variabilă care ar putea fi acordată (inclusiv componenta amânată cuvenită pentru anul de referintă și deferată pentru anii urmatori) este considerată și este împărțită la suma tuturor componentelor de remunerație fixă acordată pentru același an de referință.

Componenta variabilă anuală se calculează și se acordă începând cu anul imediat următor datei de referință a rezultatelor. Din suma totală a remunerației variabile, o componentă up-front (sau plată în avans) de 60% se alocă persoanei respective, astfel: 50% în numerar (componenta cash a bonusului anual) și 50% în acțiuni-fantomă (componenta non-cash a bonusului anual).

O parte substanțială și care reprezintă, în toate cazurile, 40% din componenta de remunerație variabilă, este amânată pe o perioadă de 4 ani și este corelată în mod adecvat cu natura activității, riscurile acesteia și activitățile membrului personalului în cauză. Componenta amânată este înregistrată sub forma unui provizion.

| 31 decembrie 2025 | 31 decembrie 2024 | 31 decembrie 2023
Cheltuiala/(venit) cu beneﬁciile pe termen scurt (cheltuieli cu personalul) | 11.802.069 | 10.592.958 | 12.162.654
Cheltuiala/(venit) cu beneﬁcii pe termen lung amânate (alte cheltuieli de exploatare) | 3.143.935 | 3.295.868 | 2.946.025
TOTAL | 14.946.004 | 13.888.826 | 15.108.679

# 3.1.6 Evaluarea aspectelor legate de impactul activității de bază a băncii asupra mediului înconjurător

Conform detaliilor din Declarația Neﬁnanciară de la Capitolul 4.

# 3.1.7 Evaluarea activității de cercetare-dezvoltare

Activitatea de cercetare nu este un element semniﬁcativ pentru Bancă.

Activitatea de dezvoltare a ținut cont de obiectivele stabilite prin planul de activitate și Bugetul anului 2025 prin continuarea proceselor de automatizare, eﬁcientizare și digitalizare a proceselor din bancă.

# 3.1.8 Evaluarea activității băncii privind managementul riscului

Controlul intern al Băncii respectă 3 funcții fundamentale: funcția de administrare a riscurilor, funcția de conformitate și funcția de audit intern. Funcțiile de control sunt independente una de cealaltă, din punct de vedere organizațional, și de funcțiile operaționale și suport pe care le monitorizează și controlează.

Funcția de administrare a riscurilor este o componentă centrală a sistemului de control intern al Băncii, în directa subordonare a Directorului General Adjunct. Această funcție este asigurată de Bancă prin Divizia de Administrare a Riscurilor, Banca, în exercitarea funcției sale de administrare a riscurilor își desfășoară activitatea în conformitate cu dispozițiile legale și normele speciﬁc bancare (europene și naționale), având drept scop:

i. Menținerea și dezvoltarea unei culturi a riscurilor. Divizia de administrare a riscurilor promovează o cultură a riscului la nivel de instituție, prin intermediul unei serii de activități complementare, cum ar ﬁ:

• Monitorizarea continuă și periodică a riscurilor, conform Proﬁlului și strategiei de risc;

• Informarea angajaților cu privire la bunele practici în gestionarea riscurilor.

ii. Menținerea și dezvoltarea unui cadru de administrare a riscurilor. Banca are un rol central în menținerea și actualizarea cadrului de gestionare a riscurilor prin:

• Punerea în aplicare a politicilor, procedurilor, limitelor și controalelor care asigură identiﬁcarea, evaluarea, monitorizarea, reducerea și raportarea riscurilor legate de activitățile instituției la nivelul liniilor de activitate și la nivelul general al instituției de credit;

• Dezvoltarea unor instrumente anticipative și retrospective pentru identiﬁcarea și măsurarea riscurilor;

• Instituirea și gestionarea unor mecanisme de raportare periodice și transparente, astfel încât organul de conducere și toate instituțiile bancare relevante să aibă rapoarte oportune, exacte, concise, inteligibile și semniﬁcative și să poată face schimb de informații relevante prin identiﬁcarea, măsurarea sau evaluarea și monitorizarea riscurilor.

iii. Elaborarea și implementarea unei politici de aprobare a produselor noi și a modiﬁcărilor produselor existente prin:

• Veriﬁcări periodice efectuate la nivelul tuturor entităților din cadrul Băncii;

• Promovarea responsabilității angajaților băncii în ceea ce privește administrarea riscurilor și diminuarea acestora prin administrarea activității de autocontrol;

• Testarea angajaților vizează atât nivelul de pregătire teoretică și practică, cât și capacitatea de a identiﬁca și raporta incidente sau vulnerabilități, care pot expune banca la risc.

Pentru a menține riscul în limite acceptabile și a obține rezultate care să compenseze riscul asumat, în conformitate cu strategia și modelul de afaceri al băncii, funcția de administrare a riscurilor implementează și gestionează un cadru eficient și cuprinzător de gestionare a riscurilor. Acest cadru include elemente precum structura organizatorică, politicile, metodologiile, procesele și controalele, toate aliniate principiilor și orientărilor strategiei de risc. Scopul principal este asigurarea unei gestionări riguroase a riscurilor prin identificare, evaluare, măsurare, control și monitorizare/raportare.

Stabilirea și monitorizarea limitelor de risc care traduc apetitul de risc al Băncii într-un nivel operațional, raportarea periodică a clasiﬁcării acestora, identiﬁcarea limitelor superioare și acțiunile care urmează să ﬁe întreprinse.

Consiliul de Administrație aprobă și supraveghează apetitul de risc, după deﬁnirea obiectivelor, strategiilor și indicatorilor cheie de risc; orizonturile de timp relevante pentru obiectivele și tipurile de riscuri și intervale pe care Banca este dispusă să le asume pentru atingerea obiectivelor. Viziunea Consiliului de Administrație cu privire la apetitul pentru risc este aplicată, în mod regulat și este inclusă în cultura organizațională.

Principalele riscuri semniﬁcative la care este expusă Banca sunt: riscul de credit, riscul operațional, riscul de piață, riscul de lichiditate, riscul strategic și riscul de conformitate.

Riscul de credit este principalul risc la care Banca este expusă ca urmare a misiunii sale principale și a naturii activităților sale. Banca este expusă la acest risc ca rezultat a tranzacțiilor cu clienții și cu alte contrapartide.

În ceea ce privește expunerile clienților, toate expunerile noi sunt aprobate de un comitet de credit, subcomitet sau de către Consiliul de Administrație, în urma unei analize aprofundate a debitorilor potențiali.

Riscul operațional este riscul de pierdere care rezultă din utilizarea unor procese interne, persoane sau sisteme inadecvate sau care nu și-au îndeplinit în mod corespunzător funcția sau din evenimente externe. Include riscul juridic, riscul de fraudă, riscul modelului, riscul IT, riscul asociat activităților externalizate.

Riscul de piață este riscul pierderilor la pozițiile bilanțiere și extrabilanțiere din cauza ﬂuctuațiilor nefavorabile de pe piață (în raport cu portofoliul Băncii, riscul ratei de schimb valutar și riscul ratei dobânzii).

Riscul de lichiditate reprezintă riscul actual sau viitor de impact negativ asupra proﬁturilor și capitalului, determinat de incapacitatea instituției de credit de a-și îndeplini obligațiile la scadență.

Riscul strategic (inclusiv riscul de afaceri) este deﬁnit ca riscul actual sau viitor de venituri negative și pierderi de capital din cauza schimbărilor din mediul de afaceri sau a deciziilor nefavorabile de afaceri, a punerii în aplicare necorespunzătoare a deciziilor sau a lipsei de reacție la schimbările din mediul de afaceri.

Riscul de conformitate este riscul actual sau viitor de pierdere a proﬁtului și capitalului, care poate duce la amenzi, daune și/sau rezilierea contractelor sau care poate afecta reputația băncii ca urmare a încălcărilor sau nerespectării cadrului legal și de reglementare, a practicilor recomandate sau a standardelor etice.

La 31 decembrie 2025 proﬁlul intern de risc al băncii este prezentat în tabelul de mai jos:

Riscul de Credit (CR) | Mediu Scăzut
Riscul Rezidual (RR) | Scăzut
Riscul de Concentrare (CCR) | Mediu
Riscul de Lichiditate (LR) | Mediu Scăzut
Riscul de creditare în valută a debitorilor neacoperiți la riscul valutar (FXL) | Scăzut
Riscul de piață (MR) | Scăzut
Riscul de rată a dobânzii în afara portofoliului de tranzacționare (IRR) | Mediu
Riscul Operațional (OR) | Mediu Scăzut
Riscul de externalizare (EX) | Mediu Scăzut
Riscul IT&C (IT) | Mediu Scăzut
Riscul de Conformitate (COM) | Mediu Scăzut
Riscul Reputațional (REP) | Mediu Scăzut
Riscul Strategic (inclusiv riscul de afaceri) (STR) | Scăzut
TOTAL Scor Profil | În cadrul Apetitului la Risc

###

### Funcția de conformitate

Funcția de conformitate este subordonată direct Directorului General Adjunct și, ca parte a sistemului de control intern al băncii, are rolul de a identifica, evalua, monitoriza și raporta aspectele de management ale băncii legate de riscul de conformitate asociat activităților acesteia. De asemenea, contribuie la promovarea unei culturi organizaționale solide în materie de conformitate, asigurând respectarea normelor și standardelor de conduită stabilite la nivel de industrie sau piețe.

Totodată, funcția de conformitate furnizează informații relevante privind evoluțiile din acest domeniu.

Planurile de conformitate stabilesc activitățile care urmează să fie desfășurate pe baza unui program anual, prezentat spre aprobare Organului de Conducere. Acest program include, cel puțin, următoarele: implementarea și revizuirea politicilor și procedurilor specifice; evaluarea riscurilor de conformitate; testarea și instruirea personalului cu privire la aspectele legate de conformitate.

###

### Func ția de Antifraudă

Funcția de Antifraudă este subordonată direct Directorului General Adjunct. Activitatea desfășurată în cadrul acestei funcții are ca obiectiv asigurarea unui mediu stabil și sigur pentru Libra Internet Bank SA și clienții săi, prin aplicarea unei abordări eficiente de prevenire și combatere a fraudei, precum și prin promovarea unei culturi organizaționale orientate către protejarea reputației și valorilor Băncii.

Activitatea antifraudă urmărește:

- Implementarea unor controale eficiente pentru prevenirea și detectarea fraudei și a altor activități ilegale desfășurate în detrimentul Băncii;
- Clarificarea, în relația cu partenerii și colaboratorii Băncii, a faptului că orice activitate ilegală, precum și obținerea unui beneficiu personal în mod ilegal sau imoral sunt strict interzise;
- Asigurarea unui cadru adecvat angajaților și clienților pentru raportarea sau comunicarea suspiciunilor de fraudă ori a comportamentelor frauduloase, corupte sau infracționale;
- Garantarea investigării complete și corecte a tuturor activităților suspecte de fraudă.

Scopul acestei funcții îl reprezintă definirea principiilor de management al riscului de fraudă, stabilirea noțiunilor și cerințelor specifice domeniului, precum și a modalităților de evaluare a acțiunilor, inacțiunilor sau omisiunilor susceptibile de a constitui fraude. În același timp, sunt trasate direcțiile generale privind gestionarea fraudelor în cadrul Libra Internet Bank SA, în concordanță cu reglementările legale aplicabile.

### Funcția de audit intern

Funcția de audit intern este subordonată Consiliului de Administrație și, din punct de vedere administrativ, este subordonată Directorului General. Activitatea de audit intern este monitorizată strict de către Comitetul de audit, care analizează și dezbate toate rapoartele elaborate de Divizia de audit intern, iar la rândul său face propuneri Consiliului de Administrație.

# 3.1.9 Elemente de perspectivă privind activitatea Băncii

Având în vedere gradul ridicat de incertitudine privind impactul modificărilor fiscale asupra creșterii economice, într-un context în care evoluțiile interne și internaționale pot determina autoritățile să adopte noi măsuri de ajustare bugetară pentru atingerea unei ținte de deficit de aproximativ 6% din PIB în anul 2026, banca a propus un set de măsuri pentru anul 2026 și perioada imediat următoare, orientate către consolidarea rezilienței operaționale, optimizarea costurilor și menținerea unei traiectorii sustenabile de dezvoltare.

Creștere Profitabilă: Consolidarea poziției pe piață prin valorificarea expertizei solide și prin extinderea sustenabilă a operațiunilor.

- Focus pe Segmentele de nișă: Acordarea de atenție sporită segmentelor tradiționale, cum ar fi profesii liberale, agricultură, real estate, IMM, unde banca are o experiență solidă și un grad ridicat de specializare în aceste domenii.
- Consolidarea Poziției prin Creștere Organică și Parteneriate: Consolidarea poziției băncii prin creștere organică și evaluarea oportunităților de noi parteneriate care să completeze oferta de produse și servicii.

Digitalizare Accelerată: Banca a continuat accelerarea procesului de transformare digitală prin integrarea tehnologiilor de ultimă generație.

- Optimizarea Procesului de Creditare: Implementarea soluțiilor digitale pentru a îmbunătăți eficiența operațională și experiența clienților, asigurând un proces de creditare mai rapid și mai eficient.

- Digitalizarea și Inovația Tehnologică: Continuarea tehnologiilor avansate, cum ar fi inteligența artificială, pentru îmbunătățirea experienței digitale, reduc efortul operațional și permit oferirea unor servicii rapide, sigure și personalizate, adaptate nevoilor clienților.

Dezvoltarea Capitalului Uman: Atragerea și retenția talentelor în domeniile tehnice și de suport pentru a oferi servicii rapide, diverse și personalizate clienților.

- Întărirea Echipelor: Continuarea eforturilor de atragere a talentelor în zonele tehnice, vizând întărirea echipelor IT și Managementul Calității. Dezvoltarea profesională și personală a angajaților este esențială pentru a menține un nivel ridicat de performanță.
- Cultura Organizațională: Promovarea unei culturi a inovației și a învățării continue. Încurajarea angajaților să fie proactivi în identificarea de noi oportunități și soluții, oferindu-le resursele și sprijinul necesar pentru a-și dezvolta abilitățile și cunoștințele.

# 3.2 Activele corporale

#

Activele corporale și necorporale ale Băncii se situează la un nivel foarte scăzut de sub 1% (0,4%) din totalul activelor, politica Băncii ﬁind de a investi exclusiv în proiecte esențiale pentru optimizarea operațiunilor.

Situația acestora la 31.12.2025, comparativ cu anul 2024 este prezentată mai jos:

RON | 2025 | 2024 | 2023
Active corporale | 44.105.909 | 51.341.936 | 53.423.017
Active necorporale | 1.460.587 | 2.611.783 | 3.285.911
Total | 45.566.496 | 53.953.719 | 56.708.928

Situația imobilizărilor corporale în funcție de principalele grupe de evidență și amortizare este prezentată mai jos:

| 2025 | 2024 |
Clădiri | 1.614.257 | 3,66% | 1.852.870 | 3,61%
Echipamente IT și altele | 6.028.744 | 13,67% | 4.251.127 | 8,28%
Autovehicule | 601.607 | 1,36% | 77.262 | 0,15%
Imobilizări în curs | 359.311 | 0,81% | 1.368.124 | 2,66%
Dreptul de utilizare din operațiunile de leasing | 35.501.990 | 80,49% | 43.792.553 | 85,30%
Total | 44.105.909 | 100% | 51.341.936 | 100%

Activele corporale ale Băncii includ în principal de dreptul de utilizare al contractelor de leasing și activele din dotarea sucursalelor și sediului central al Băncii, toate acestea funcționând în spații închiriate.

# 3.3 Piața valorilor mobiliare emise de către bancă

#

# În cursul anilor 2023, 2024 și 2025 Libra Internet Bank S.A. nu a emis obligațiuni.

În cursul anului 2022 Banca a plasat cu succes a treia emisiune de obligațiuni LIBRA32E nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile, denominate în EUR, cu o valoare nominală individuală de 500 EUR/obligațiune și o valoare nominală totală de 4.262.000 EUR pe 10 ani cu o dobândă de 6,5%/an.

În cursul anului 2021 Banca a plasat cu succes a doua emisiune de obligațiuni LIBRA28E nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile, senioare eligibile MREL (cerința minimă pentru fonduri proprii și pasive eligibile) în valoare de 40.000.000 de EUR pe 7 ani cu o dobândă de 4,25%/an.

Prima emisiune de obligațiuni LIBRA30E (din 2020) în valoare de 4.296.500 EUR pe 10 ani, cu o dobândă de 5% este tranzacționată în cadrul Sistemului Multilateral de Tranzacționare (SMT) al Bursei de Valori București, iar emisiunile de obligațiuni LIBRA28E și LIBRA32E sunt tranzacționate pe segmentul principal al Bursei de Valori București, categoria Obligațiuni Corporative.

Banca plătește cupoanele de dobândă și principalul aferent acestor emisiuni conform Prospectelor de emisiuni (LIBRA28E, LIBRA32E), respectiv Memorandum (LIBRA30E). La 31.12.2025 nu au existat niciun fel de obligații de plată restante rezultate din aceste emisiuni.

În ultimii trei ani Banca a acordat dividende atât din profitul anului curent, cât și din Alte rezerve din profit, valoarea totală a acestora fiind prezentată în tabelul de mai jos:

| 2025 | 2024 | 2023
Profit net realizat | 324.048.123 | 270.221.847 | 317.291.869
Dividende total distribuite | - | 100.000.000 | 100.000.000

În ianuarie 2024, Banca a majorat capitalul social cu 50,006 milioane de lei, prin încorporarea rezervelor din profiturile anilor 2018 și 2019, emisiunea de acțiuni suplimentare fiind alocată proporțional acționarilor conform deținerilor la data de referință, 15 decembrie 2023. În iulie 2024, acționarii au aprobat distribuirea unor dividende de 100 de milioane de lei în numerar.

# 3.4 Guvernanța corporativă și Conducerea băncii

Guvernanța Corporativă reprezintă ansamblul principiilor care stau la baza cadrului de administrare și control al activității Băncii.

Având în vedere tranzacționarea celor trei emisiuni de obligațiuni pe Piața Reglementată administrată de Bursa de Valori București, respectiv pe Sistemul Multilateral de Tranzacționare administrat de BVB, guvernanța corporativă a Băncii respectă atât principiile Codului de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București cât și principiile de guvernanță corporativă care se aplică la emitenții de obligațiuni pe piața SMT (cu particularitățile ce decurg din faptul că acțiunile Băncii nu sunt admise la tranzacționare). De asemenea, Banca respectă reglementările legale aplicabile în materie de guvernanță corporativă prevăzute de legislația în vigoare, inclusiv de legislația din domeniul bancar.

Libra Internet Bank S.A. este administrată în sistem unitar splitat (Directorul General și Președintele Consiliului de Administrație ﬁind persoane distincte) respectând obiectivele de guvernanță corporativă, transparența informației corporative relevante, protecția intereselor diverselor categorii de participanți și principiile unei funcționări eﬁciente pe piața bancară.

Libra Internet Bank S.A. este persoană juridică română organizată drept societate pe acțiuni, supusă legislației în vigoare în România. Operațiunile bancare derulate de Bancă sunt prevăzute în actul său constitutiv, sunt autorizate de Banca Națională a României și sunt stipulate în Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului.

Adunarea Generală a Acționarilor (AGA) este organul suprem de conducere al Băncii, având competențele prevăzute de lege și actul constitutiv al băncii. Atribuțiile Adunării Generale a Acționarilor, modalitatea de convocare, întrunire și luare a deciziilor sunt prevăzute în actul constitutiv al băncii.

Organul de conducere a Băncii (Consiliul de Administrație și Comitetul de Direcție) are atribuțiile și responsabilitățile prevăzute în reglementările legale în vigoare și în actul constitutiv al Băncii.

Conform actului constitutiv, conducerea și administrarea Băncii este încredințată Consiliului de Administrație format din șapte administratori, dintre care un președinte și doi vicepreședinți. Majoritatea membrilor Consiliului de Administrație o constituie administratorii neexecutivi.

Administratorii sunt numiți de AGA și au atribuțiile prevăzute în reglementările legale în vigoare și în actul constitutiv al Băncii.

În subordinea Consiliului de Administrație funcționează, cu caracter permanent, Comitetul de Audit și Comitetul de Administrare a Riscurilor, ale căror componență, reguli de guvernanță și atribuții sunt stabilite în reglementările interne ale Băncii.

Consiliul de Administrație deleagă conducerea Băncii către patru Directori, numind pe unul dintre ei Director General. Ceilalți trei Directori dețin funcția de Director General Adjunct. Președintele Consiliului de Administrație nu poate ﬁ Director General al Băncii.

Directorii pot ﬁ numiţi dintre administratori sau din afara Consiliului de Administraţie.

Cei patru directori (Directorul General și cei trei Directori Generali Adjuncți) formează împreună Comitetul de Direcţie.

Directorul General și trei Directori Generali Adjuncți sunt directori ai Băncii în înţelesul dat acestei noțiuni de legislaţia societăților (persoane cărora le-au fost delegate de către Consiliul de Administrație atribuții de conducere a societății).

Consiliul de Administrație (organul de conducere în funcția sa de supraveghere) al Băncii are atribuțiile stabilite prin Actul Constitutiv, actualizat la data de 24.04.2025, la Capitolul 17 .

Consiliul de Administrație poate delega o parte din competențele în activitatea de creditare pe care le deține, Comitetului de Credite și/sau Subcomitetului de Credite, dar fără exonerarea în niciun fel a funcției sale de supraveghere de a-și exercita în mod colectiv atribuțiile și responsabilitățile sale.

Deciziile Consiliului de Administrație și ale Comitetului de Direcție se consemnează în procese verbale în care se stabilesc, dacă este cazul, responsabilități și termene de aducere la îndeplinire a respectivelor decizii.

Divizia Administrarea Riscurilor avizează negativ sau pozitiv deciziile Comitetului de Direcție și ale Consiliului de Administrație, luate în condițiile prevăzute în actul constitutiv. Viza Diviziei Administrarea Riscurilor este adusă la cunoștință organului de conducere care ia decizia și nu împiedică procesul decizional.

Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor măsurilor aferente conducerii societății, în limitele obiectului de activitate al societății și cu respectarea competențelor exclusive rezervate de lege sau de actul constitutiv Consiliului de Administrație și Adunării Generale a Acționarilor.

Pe parcursul anului 2025, Actul constitutiv nu a suferit modificări, exceptând recodificarea activităţilor ce pot fi desfăşurate de bancă potrivit Clasificării Activităţilor din Economia Naţională – CAEN Rev.3.

### Timpul minim așteptat

###

Membrii Consiliului de Administrație și ai Comitetului de Direcție completează la începutul mandatului o declarație-angajament privind timpul minim așteptat de participare efectivă pentru exercitarea în mod adecvat a prerogativelor. Declarațiile sunt transmise Diviziei Resurse Umane pentru păstrare.

### Structura organizatorică a B ăncii

###

Diviziile reprezintă primul nivel organizatoric al acestei structuri organizatorice și sunt direct subordonate Directorului General/Directorilor generali adjuncți (membrii Comitetului de Direcție) conform organigramelor anexate R egulamentului de organizare și funcționare. Diviziile pot include în structura lor unul sau mai multe departamente/compartimente.

De asemenea, structura Băncii include Departamentul de Securitate a Informației, subordonat directorului Diviziei Administrarea Riscurilor și Ofițerul de Protecție a Datelor, subordonat direct Directorului General. Totodată, menționăm că responsabilitățile specifice pentru exercitarea atributului de Ofițer Conformitate revin unui membru al Comitetului de Direcție, nominalizat prin decizia Consiliului de Administrație.

Persoanele care conduc Diviziile au funcția de Director Divizie, iar cei care conducdepartamentele/compartimentele au funcția de Șef Departament/Coordonator compartiment/colectiv Banca.

Directorii de divizii/șeﬁi de departamente/coordonatorii de compartimente conduc și sunt responsabili pentru întreaga activitate a diviziilor/departamentelor/compartimentelor pe care le coordonează, precum și pentru îndeplinirea în bune condiții a oricăror altor sarcini primite și care sunt în legatură cu aria lor de responsabilități. Prerogativele directorilor de divizii/șeﬁlor de departamente/compartimente, precum și ale personalului executiv sunt stipulate în ﬁșele lor de post; modelul standard al fișei de post este anexa la Regulamentul de Organizare Internă.

Atribuțiile principale ale diviziilor/departamentelor/compartimentelor/sucursalelor sunt descrise în capitolul III al Regulamentului de Organizare și Funcționare. De asemenea, diviziilor/departamentelor/compartimentelor Băncii le sunt repartizate atribuții prin normele și procedurile interne ale Băncii și/sau prin delegările de competență/sarcinile trasate de organele statutare competente ale Băncii.

Directorul General, directorii generali adjuncți, directorii de divizii și șeﬁi de departamente, precum și directorii de sucursale sunt obligați să solicite avizul Diviziei Juridice pentru orice contract și/sau proiect nou care implică activitatea sau afacerile Băncii în limitele prevăzute de procedurile interne ale acesteia. De asemenea, toate diviziile și unitățile teritoriale ale Băncii sunt implicate în identiﬁcarea evenimentelor de risc operațional.

În anul 2025, în Bancă au funcționat nouă (9) comitete, un (1) subcomitet și o (1) comisie :

1. Comitetul de Direcție (CD);
2. Comitetul de Credite (CC), în subordinea căruia se aﬂă Subcomitetul de Credite;
3. Comitetul de Administrare a Riscurilor (CAR);
4. Comitetul de Administrare a Activelor și Pasivelor și pentru Managementul Lichidității (ALCO);
5. Comitetul de Audit;
6. Comitetul IT;
7. Comitetul de Securitate;
8. Comitetul de Sănătate și Securitate în Muncă;
9. Comitetul de Schimbări informatice;
10. Comisia de Selecționare;

Prerogativele, responsabilitățile și procedurile de lucru ale acestor comitete sunt prezentate în Regulamentul de Organizare și Funcționare și în Anexa – Reguli de guvernanță a comitetelor. Comitetul de Direcție coordonează toate comitetele mai sus menționate, cu excepția Comitetului de Audit și a Comitetului de Administrare a Riscurilor (care funcționează în subordinea Consiliului de Administrație).

În vederea asigurării condițiilor optime de preluare și implementare la nivelul Băncii a modiﬁcărilor legislative cu impact însemnat, Divizia Conformitate are autoritatea solicitării î nființării de comisii de lucru. Aceste comisii vor ﬁ formate din reprezentanți ai diviziilor/departamentelor afectate de modiﬁcările respective, precum și de cei care au competența necesară în implementarea acestora.

De asemenea, organul de conducere poate aproba înființarea la nivelul Băncii, pentru diverse proiecte, de grupuri de lucru sau alte structuri ad-hoc, ale căror componență, atribuții și mod de lucru se stabilesc prin decizia de înființare.

### Responsabilitățile secretarilor de comitete/subcomitete sunt următoarele:

###

1. colectarea propunerilor transmise de structurile organizatorice pentru a fi supuse atenției Comitetelor;
2. trimiterea propunerilor înaintate comitetelor de decizie către Divizia Administrarea Riscurilor;
3. redactarea proceselor verbale și urmărirea semnării acestora, conform competențelor;
4. obținerea opiniei Directorului Diviziei Administrarea Riscurilor/înlocuitorului acestuia asupra hotărârilor Comitetelor, conform prevederilor Anexei Reguli de guvernanță aplicabile comitetelor;
5. distribuirea deciziilor persoanelor implicate în implementarea lor/informarea persoanelor implicate;
6. urmărirea aplicării de către responsabili a deciziilor Comitetelor;
7. informarea comitetelor asupra stadiului aplicării deciziilor luate;
8. păstrarea și arhivarea deciziilor și a documentației aferente;
9. semnarea extraselor proceselor verbale, în vederea eliberării dovezii adoptării unei hotărâri de către Comitetul din care face parte.

În cazul Comitetului de Credite și Subcomitetului de Credite, opinia directorului Diviziei Administrarea Riscurilor/înlocuitorului acestuia este necesară pentru sume mai mari sau egale decât limita de sumă considerată risc semnificativ în vigoare și pentru solicitările de competență Consiliului de Administrație.

În cazul Comitetului de Credite și Subcomitetului de Credite responsabilitățile a), c), d), e) și i) revin fiecărui analist în parte pentru solicitarile analizate, secretarii respectivi fiind responsabili doar în cazul deciziilor cu caracter general și pentru păstrarea în original a tuturor deciziilor și documentației aferente îndosariate de către analiști.

În cazul Comitetului de Credite și Subcomitetului de Credite punctele f), g) se aplică doar deciziilor cu caracter general, iar informarea va avea loc la termenul stabilit de Comitetul de Credite și numai pentru cazurile în care nu au fost îndeplinite deciziile luate.

Punctele b), d) și h) nu se aplică secretarului Comitetului de Audit. Punctul h) nu se aplică secretarului Comitetului de Credite și Subcomitetului de Credite.

Categoriile de personal ale căror activități profesionale au un impact semniﬁcativ asupra proﬁlului de risc al Băncii („Personalul identiﬁcat”) sunt stabilite prin hotărârea Comitetului de Direcție a Băncii, în baza avizului coordonatorului funcției de administrare a riscurilor, inclusiv membrii organului de conducere ai Băncii, adică: administratorii Bancii - membri neexecutivi ai Consiliului de Administrație (sau CA) și directorii Băncii - membri ai Comitetului de Direcție (sau CD) al Băncii ("conducerea superioară"), angajați cu contract de management.

Persoanele care dețin funcții-cheie – membri ai personalului care au o influenţă semnificativă asupra orientării instituţiei de credit, care nu sunt membri ai organului de conducere. Această categorie de persoane include coordonatorii funcţiilor de control intern, în situaţia în care aceştia nu sunt membri ai conducerii superioare, persoanele desemnate să asigure conducerea structurilor care privesc activităţile de administrare a riscurilor, audit intern şi conformitate, în situaţia în care coordonatorii funcţiilor de control intern sunt membri ai conducerii superioare, precum şi persoanele desemnate să asigure conducerea structurilor care privesc activităţile juridice, de trezorerie, de creditare şi orice alte activităţi care pot expune instituţia de credit unor riscuri semnificative. În aceasta categorie, fără a fi limitați la aceasta, se încadrează directorii a căror linie de afaceri deține un minimum de 20% din structura portofoliului (principal credite) la data revizuirii politicii.

Procesul de numire a persoanelor care fac parte din categoria ”Personalului identificat”/”Persoanelor care dețin funcții-cheie” în cadrul Libra Internet Bank este detaliat în cadrul Politicii privind diversitatea, recrutarea și selectța, managementul performanței (inclusiv evaluarea adecvării individuale și colective), și instruirea pentru personalul identificat și funcții cheie.

La data de 31.12.2025 – Consiliului de Administrație avea următoarea structură:

Nume Prenume | Poziția deținută în cadrul Consiliului de Administrație | Vechimea în cadrul Consiliului de Administrație | Durată mandat actual
Radu Grațian Ghețea | Președinte | 2019 | 4 ani (cu prelungire)
Cristina-Carmen Mahika-Voiconi | Vicepreședinte | 1996 | 4 ani (cu prelungire)
Eugen Goga | Vicepreședinte | 2007 | 4 ani (cu prelungire)
Ovidiu Petre Melinte | Membru | 2004 | 4 ani (cu prelungire)
Mihaela Sîrbu | Membru | 2013 | 4 ani (cu prelungire)
Lucian Claudiu Anghel | Membru | 2024 | 4 ani
Andrei-Liviu Stamatian | Membru | 2025 | 4 ani

În anul 2025 a început mandatul de administrator (neexecutiv, independent) al domnului Andrei-Liviu Stamatian, după ce s-a obținut în prealabil aprobarea Băncii Naționale a României pentru această numire. Membrii Consiliului de Administrație nu au participații la capitalul social al Băncii.

Formarea profesională a administratorilor este următoarea:

### Radu Grațian Ghețea

###

Școala de afaceri INSEAD - Programul de guvernare modernă în domeniul bancar (2018-2019), Academia de Studii Economice, Doctorat în Economie - Contabilitate, Facultatea de Matematică - Universitatea București;

### Ovidiu Petre Melinte

###

Programul de MBA româno-canadian - masterat în Administrarea Afacerilor, Institutul Politehnic București;

### Cristina Carmen Mahika Voiconi

###

ASEBUSS - masterat în Administrarea Afacerilor, Academia de Studii Economice București;

### Eugen Goga

###

ASEBUSS - masterat în Administrarea Afacerilor, Academia de Studii Economice București;

### Mihaela Sîrbu

###

Universitatea Case Western Reserve University, Weatherhead School of Management - masterat în Administrarea Afacerilor, Academia de Studii Economice București;

Lucian Claudiu Anghel

Georgetown University Washington DC - Bank Risk Management, Henley Business School UK - Guvernanță corporativă

ASE - Facultatea de Cibernetică, Statistică şi Informatică Economică, Bucureşti - Doctorat în Cibernetică şi Statistică Economică

Andrei-Liviu Stamatian

INSEAD, Franta – masterat în Administrarea Afacerilor; Stanford University, CA, SUA – Licență în Economie și specializare secundară (minor) în Inginerie Industrială

Conducerea executivă a Băncii se realizează în conformitate cu legislația bancară în vigoare, de către Comitetul de Direcție - format din următoarele persoane la sfârșitul anului 202 5:

Nume Prenume | Poziția deținută în cadrul Comitetului de Direcție | Vechimea în cadrul Comitetului de Direcție | Durată mandat actual
Cristina-Carmen Mahika-Voiconi | Director General | 2004 | 4 ani (cu prelungire pe perioada mandatului de membru CA)
Eugen Goga | Director General Adjunct | 2007 | 4 ani (cu prelungire pe perioada mandatului de membru CA)
Ionel Umbreș | Director General Adjunct | 2018 | 4 ani (cu prelungire)
Lucian Claudiu Anghel | Director General Adjunct | 2024 | 4 ani (cu prelungire pe perioada mandatului de membru CA)

Membrii Comitetului de Direcție nu au participații la capitalul social al Băncii.

Nu există litigii pe rol sau proceduri administrative în ultimii 5 ani și nici în trecut cu niciun membru al Consiliului de Administrație al Băncii sau al Comitetului de Direcție.

Persoanele aﬁliate Băncii sunt prezentate în Anexa 1 la acest Raport.

Toate tranzacțiile cu părțile aﬁliate au fost încheiate în termeni similari tranzacțiilor cu părți neaﬁliate, luând în considerare ratele de dobândă și garanțiile aferente. Tranzacțiile derulate cu părțile aﬁliate sunt prezentate într-o notă distinctă la Situațiile ﬁnanciare separate și individuale atât pentru anul încheiat la 31.12.2025, cât și pentru perioada comparativă.

Astfel, în anul 2025 nu au fost identiﬁcate situații care să contravină intereselor Băncii în ceea ce privește persoanele inițiate, persoanele care exercită responsabilități de conducere, precum și persoanele care au o legatură strânsă cu acestea, neefectuând în anul 2025 tranzacții pe seama lor în legatură cu acțiunile sau titlurile de creanță ale Băncii sau cu instrumente ﬁnanciare derivate sau alte instrumente ﬁnanciare conexe acestora, în ceea ce privește Banca.

### Conﬂictul de interese

În vederea prevenirii conﬂictului de interese, angajații trebuie să evite și să se abțină de la orice activitate care contravine intereselor Libra Internet Bank S.A și/sau ale clienților săi, având obligația de a raporta orice situație de natura conﬂictului de interese și de a colabora cu structurile organizatorice responsabile, în vederea soluționării și gestionării eﬁciente a oricăror astfel de situații.

În cursul anului 2025 nu au fost identiﬁcate situații de natura conﬂictului de interese între membrii Organului de Conducere și interesele Băncii, care să necesite informarea Băncii Naționale a României.

# 3.5 Situația ﬁnanciar contabilă

#

3.5.1 Considerente privind sistemul bancar românesc în 2025

În anul 2025, sistemul bancar românesc a funcționat prin intermediul a 29 de instituții de credit, număr redus față de anul anterior ca urmare a proceselor de consolidare și fuziuni din piață. Activele totale nete au continuat tendința ascendentă, înregistrând o creștere de aproximativ 9–10%, până la un nivel de circa 958 miliarde RON, susținută de evoluția pozitivă a depozitelor și a creditării.

Conform datelor BNR, soldul creditului neguvernamental total a continuat să crească în 2025, în linie cu dinamica din anii anteriori. Structura pe monede menține profilul deja cunoscut: creditul în lei rămâne dominant și cu ritm mai alert de expansiune comparativ cu cel în valută.

Indicatorii prudențiali ai sistemului bancar se mențin la niveluri confortabile, deși se observă ajustări marginale. Rata de solvabilitate s‑a situat în jurul valorii de 24%, ușor sub nivelul din anul precedent, dar mult peste cerințele minime. Rata creditelor neperformante a înregistrat o creștere moderată, situându‑se în jur de 2,7%, evoluție care reflectă presiunile macroeconomice.

La nivel de profitabilitate, indicatorii ROA și ROE s‑au menținut relativ stabili, cu valori de aproximativ 1,7%, respectiv 17–18%, evoluție influențată de creșterea costului riscului și de diminuarea graduală a marjelor. Chiar și în acest context, sectorul bancar a continuat să genereze profituri robuste, susținute de eficiența operațională și de nivelul ridicat al veniturilor nete din dobânzi.

În ansamblu, sistemul bancar românesc a funcționat bine în 2025, menținând o poziție solidă de capital și lichiditate și continuând să ofere sprijin economiei reale. Totodată, anul a fost marcat de consolidări importante în piață, care au dus la creșterea concentrației sectorului și la eficientizarea operațiunilor bancare. Deși se observă unele ajustări în calitatea activelor și în profitabilitate, acestea se încadrează într‑un context macroeconomic provocator, fără a afecta stabilitatea sistemului.

| Dec-25 | Dec-24 | Variație
Număr instituţii de credit | 29 | 32 | -9,38%
Total active nete (mld.RON) | 957,6 | 881,8 | 8,60%
Active instituţii cu capital privat 1 (% în total active) | 85,7 | 85,7 | 0%
Active instituţii cu capital străin 2 (% în total active) | 63,2 | 62,4 | +1,28%
Indicatorul de solvabilitate (≥8%) (%)* | 24,36 | 24,91 | -2,21%
Efectul de levier 3 (%)* | 8,55 | 8,57 | -0,23%
Creanţe depreciate 4 (% în total credite) | 1,18 | 0,94 | +25,53%
ROA 7 (%) | 1,68 | 1,68 | 0%
ROE 8 (%) | 17,63 | 18,44 | -4,39%
Rata rentabilităţii activităţii de bază 9 (%) | 200,50 | 196,76 | +1,90%
Credite acordate / Depozite atrase 10 (%) | 67,30 | 67,61 | -0,46%
Rata creditelor neperformante potrivit definiției ABE 11 (%)* | 2,69 | 2,48 | 8,47%

Sursa: BNR

# 3.5.2 Prezentarea poziției ﬁnanciare a băncii în anul 2025

Pe parcursul anului 2025, Libra Internet Bank S.A. s-a concentrat pe îndeplinirea misiunii sale și pe atingerea obiectivelor strategice stabilite pentru acest an.

Banca a continuat să sprijine financiar clienții săi, inclusiv companii, profesioniști, proiecte imobiliare, agricultură și persoane fizice, în timp ce a urmărit îmbunătățirea eficienței operaționale și creșterea productivității la toate nivelurile. Această abordare este aliniată strategiei băncii pentru perioada 2025-2027, care include extinderea activității de creditare, digitalizarea proceselor și consolidarea poziției pe piață prin inovație și parteneriate strategice.

Situațiile ﬁnanciare individuale și separate ale Băncii la data de 31.12.2025 au fost redactate pe baza balanței de veriﬁcare recapitulativă la nivelul Băncii.

# 3.5.2.1. Bilanțul contabil separat

#

Active | (In RON) | 2025 | 2024 | 2023
Numerar în casierie | 61.953.218 | 89.282.554 | 101.127.160
Active ﬁnanciare la valoarea justă prin contul de proﬁt și pierdere | 21.374.485 | 20.453.208 | 17.413.749
Credite și avansuri la Banca Națională a României | 1.921.623.531 | 2.282.980.518 | 1.970.710.014
Credite și avansuri acordate băncilor | 915.792.479 | 959.943.957 | 602.745.556
Credite și avansuri acordate clienților | 8.398.579.405 | 7.196.501.880 | 6.602.344.809
Titluri de investiții la cost amortizat | 2.357.090.250 | 1.967.390.959 | 1.696.152.460
Investiție în asociați | 9.800.000 | 9.800.000 | 9.800.000
Active deținute pentru vânzare | 232.302 | 613.302 | 699.637
Imobilizări corporale | 44.105.909 | 51.341.936 | 53.423.017
Imobilizări necorporale | 1.460.587 | 2.611.783 | 3.285.911
Active privind impozitul amânat | 8.880.734 | 7.995.231 | 6.537.079
Active privind impozitul curent | - | 5.055.830 | -
Alte active | 161.489.956 | 120.682.460 | 124.248.426
Active totale | 13.902.382.857 | 12.714.653.618 | 11.188.487.818
Datorii | Depozite de la clienți | 11.671.054.227 | 10.827.475.936 | 9.460.439.836
Depozite de la alte bănci | 1.936.730 | 853.213 | 49.016.014
Împrumuturi de la instituții ﬁnanciare | 8.259.261 | 6.260.852 | 9.413.200
Obligațiuni emise | 249.138.016 | 242.558.835 | 242.122.561
Împrumut subordonat | 76.217.279 | 74.259.371 | 39.618.772
Provizioane | 50.941.339 | 45.662.759 | 39.861.820
Datorii privind impozitul curent | 5.077.510 | - | 6.824.786
Alte datorii | 85.582.754 | 87.455.036 | 81.285.059
Total datorii | 12.148.207.118 | 11.284.526.002 | 9.928.582.048
Capital propriu | Capital social | 556.171.200 | 556.171.200 | 506.165.200
Rezerve | 338.306.723 | 319.313.597 | 353.409.075
Rezultatul reportat | 859.697.816 | 554.642.819 | 400.331.495
Total capitaluri proprii | 1.754.175.739 | 1.430.127.616 | 1.259.905.770
Total datorii și capitaluri proprii | 13.902.382.857 | 12.714.653.618 | 11.188.487.818

# 3.5.2.2. Contul de proﬁt sau pierdere separat

(In RON) | 2025 | 2024 | 2023
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii efective | 969.863.468 | 914.795.542 | 843.315.442
Cheltuieli cu dobânzile | -303.623.096 | -296.533.618 | -269.452.225
Venit net din dobânzi | 666.240.372 | 618.261.924 | 573.863.217
Venituri din speze și comisioane | 151.312.857 | 149.679.843 | 103.819.890
Cheltuieli cu speze și comisioane | -64.511.381 | -66.021.228 | -31.832.302
(In RON) | 2025 | 2024 | 2023
Venituri nete din speze și comisioane | 86.801.476 | 83.658.615 | 71.987.588
Venituri nete din instrumente ﬁnanciare evaluate la FVTPL | 2.315.217 | 3.278.965 | 3.146.251
Câștiguri nete din tranzacții valutare și reevaluări | 72.365.270 | 54.065.995 | 47.237.676
Alte venituri din exploatare | 9.114.424 | 7.039.121 | 7.484.792
Total venituri din exploatare | 836.836.759 | 766.304.620 | 703.719.524
Cheltuieli cu personalul | -288.061.566 | -233.341.771 | -191.077.467
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea | -20.187.146 | -19.059.171 | -18.008.907
Alte cheltuieli de exploatare | -145.905.374 | -117.919.659 | -85.963.912
Total cheltuieli de exploatare | -454.154.086 | -370.320.601 | -295.050.286
Proﬁt înainte de pierderi din depreciere și impozite | 382.682.673 | 395.984.019 | 408.669.238
Venituri (cheltuieli) nete din deprecierea instrumentelor ﬁnanciare | -2.820.144 | -77.773.579 | -41.457.788
Proﬁt înainte de impozitare | 379.862.529 | 318.210.440 | 367.211.450
Cheltuieli cu impozitul pe proﬁt | -55.814.406 | -47.988.593 | -49.919.581
Proﬁtul net al exercițiului ﬁnanciar | 324.048.123 | 270.221.847 | 317.291.869
Alte elemente ale rezultatului global | - | - | -
Total rezultat global al exercițiului ﬁnanciar | 324.048.123 | 270.221.847 | 317.291.869

# 3.5.2.3. Situația separată a ﬂuxurilor de numerar

În RON | 202 5 | 2024
Fluxuri de trezorerie din activități de exploatare: |  |
Proﬁt net | 324.048.123 | 270.221.847
Ajustări pentru elemente fără numerar:
Cheltuieli cu deprecierea și amortizarea | 20.187.146 | 19.059.171
Pierderea din cedarea imobilizărilor necorporale și a activelor ﬁxe | 3.151 | 2.780
Pierderea neta din vanzare active reposedate | - | -467.335
(Venituri)/cheltuieli nete din provizioane | 5.303.179 | 5.889.413
Piererea netă din evaluarea instrumentelor ﬁnanciare la valoarea justă prin proﬁt sau pierdere | -2.315.217 | -3.278.965
(Venituri)/cheltuieli nete din deprecierea instrumentelor ﬁnanciare | 51.606.760 | 112.285.799
Dividende | -1.881.698 | -1.456.207
Cheltuieli cu dobânzile | 303.623.095 | 296.533.618
Venituri din dobanzi calculate utilizând metoda dobânzii efective | -969.863.471 | -914.795.542
Partea de (câștig)/pierdere de la asociați | - | -
Cheltuiala cu impozitul pe profit | 55.814.406 | 47.988.593
Alte ajustări | 4.739.045 | 273.709
Total ajustări | 532.783.604 | -437.964.966
În RON | 202 5 | 2024
Modiﬁcări în: |  |
(Creșterea)/Descreșterea altor active | -31.560.214 | -7.314.269
Creșterea/(Descreșterea) altor datorii | 8.021.871 | 9.459.562
Creșterea/(Descreșterea) depozitelor atrase de la clienți | 844.958.065 | 1.368.306.478
Creșterea/(Descreșterea sau pierderea) depozitelor de la alte bănci | 69.598 | -48.162.801
(Creșterea)/Descreșterea creditelor și avansurilor acordate clienților | -1.250.671.920 | -708.822.190
Total modiﬁcări | -429.182.600 | -613.466.779
Impozit plătit | -46.566.570 | -61.327.362
Cesiune Contracte | - | 5.336.294
Dobânzi plătite | -283.958.616 | -280.004.144
Dobânzi încasate | 824.284.958 | 790.769.274
Numerar net utilizat în activitățile de exploatare | 144.158.307 | 900.497.721
Numerar net din activitatea de investiții:
Achiziții de active necorporale | -653.627 | -1.018.874
Achiziții de active corporal | -4.197.453 | -3.296.459
Vânzări de active corporale | 382.344 | 218.162
Achiziții de active ﬁnanciare la valoarea justă prin proﬁt | - | -
Achiziții de titluri | -949.972.226 | -525.098.422
Vânzări de titluri | 582.731.550 | 272.857.755
Dividende încasate | 1.881.698 | 1.456.207
Active deținute în vederea vânzării | 381.000 | 467.335
Dobânzi încasate titluri | 125.140.567 | 101.851.729
Numerar net utilizat din activitățile de investiții | -244.005.148 | -152.562.566
Fluxuri de trezorerie din activități de ﬁnanțare:
Încasări din împrumut subordonat | - | 34.818.700
Plăți împrumut subordonat | -5.849.298 | -4.005.662
Încasări din obligațiunile emise | - | -
Plăți cu obligațiunile emise | -11.295.558 | -11.050.515
Incasari din imprumuturi de la instituții financiare | 5.098.500 | -
Rambursări din împrumuturi de la instituții ﬁnanciare | -3.496.135 | -3.610.006
Plățile de leasing | -19.510.065 | -17.643.475
Încasări din cesiune credite către IFN | - | -
Dividendele plătite | - | -100.026.250
Numerar net din activități de ﬁnanțare | -35.052.557 | -101.517.208
Creștere/(Scădere) netă în numerar și echivalente de numerar | -423.517.010 | 646.417.948
Efectul ﬂuctuațiilor de curs valutar asupra numerarului și echivalentelor de numerar | - | -
Numerar și echivalente de numerar la 1 ianuarie | 3.357.255.561 | 2.710.837.612
Numerar și echivalente de numerar la 31 decembrie | 2.934.073.382 | 3.357.255.561

În anul 2025, Libra Internet Bank a înregistrat cel mai mare profit din istoria sa, în valoare de 324 milioane lei.

Activele nete au crescut cu peste 9% față de anul precedent și cu 45% în ultimii cinci ani, peste ritmul de creștere al sectorului bancar.

Eficiența operațională s-a menținut la un nivel solid, susținută de o gestionare riguroasă a costurilor și de accelerarea digitalizării proceselor.

Portofoliul brut de credite a înregistrat un avans de aproape 17% față de finalul anului 2024, ritm care a depășit evoluția generală a sistemului bancar și a reflectat capacitatea băncii de a susține finanțarea economiei reale.

Depozitele atrase de la clienți au crescut cu peste 8%, atingând 11,5 miliarde lei, o creștere superioară mediei din sector.

Rata creditelor neperformante, conform definiției EBA, s‑a situat la 2,24% la decembrie 2025, în creștere față de 2,06% în 2024, dar în continuare sub media sistemului bancar, care a fost la nivelul de 2,69% în decembrie.

Pe lângă performanța financiară bună, banca a asigurat și o acoperire a creditelor depreciate cu provizioane la un nivel de 70,41%, în creștere față de 68,37% înregistrat la 31 decembrie 2024.

În 2025, Libra Internet Bank a continuat să dezvolte noi soluții tehnologice și să ofere suport clienților, consolidându-și poziția pe piață prin inovație și digitalizare.

# 3.5.3. Analiza costurilor de operare

Cheltuielile operatțonale, inclusiv amortizarea, au înregistrat în 2025 o creștere de peste 22% față de anul 2024. Această evoluție este generată în principal de majorarea altor cheltuieli operaționale, influențată semnificativ de creșterea taxei pe cifra de afaceri de la 2% la 4%, aplicabilă incepând cu luna iulie 2025.

Cheltuielile cu personalul au continuat trendul anual de creștere, ca urmare a extinderii bazei de angajați cu peste 5% și a beneficiilor asociate.

| 2025 | 2024 | 2023 | Variație 2025/2024
Cheltuieli cu personalul | -288.061.566 | -233.341.771 | -191.077.467 | 23,45%
Amortizare și depreciere | -20.187.148 | -19.059.171 | -18.008.907 | 5,91%
Alte cheltuieli operaționale | -145.905.374 | -117.919.659 | -85.963.912 | 23,73%
Total cheltuieli operaționale | -454.154.086 | -370.320.601 | -295.050.286 | 22,63%

#

#

#

#

#

# 3.5.4. Gestionarea activelor și a pasivelor

Strategia Libra Internet Bank S.A. în administrarea lichidităților se încadrează în strategia de dezvoltare generală a Băncii, ale cărei principale obiective strategice sunt consolidarea poziției în sectorul IMM-urilor și cel al profesiilor liberale, extinderea în segmentul agricol, ﬁnanțarea proiectelor din domeniul imobiliar, gestionarea calității portofoliului de credite și controlul costurilor.

Principalul obiectiv al Libra Internet Bank S.A. în gestionarea lichidităților este adoptarea și menținerea unei structuri optime a activelor și datoriilor băncii, care să permită:

• Maximizarea veniturilor nete din dobânzi, înregistrate de Bancă, la un nivel stabilit de active;

• Corelarea dobânzilor cu evoluțiile de pe piață și ajustarea acestora conform nevoii de lichidități a Băncii;

• Derularea activității Băncii în condiții optime, conform strategiei stabilite, cu evitarea, pe cât posibil, a disfuncțiilor care pot apărea ca urmare a asumării unor riscuri ridicate în domeniul lichidităților;

• Minimizarea oricăror efecte negative care pot apărea în timpul crizelor, în ceea ce privește lichiditatea Băncii.

Mai exact, în planul de dezvoltare al Băncii pentru 2025 pentru gestionarea activelor și a pasivelor și gestionarea lichidităților au fost luate în considerare următoarele aspecte:

Corelația cantitativă și calitativă a resurselor ﬁnanciare folosite de bancă (în special dintre resursele atrase de la persoanele ﬁzice și juridice - deponenți) cu volumul de investiții; în acest sens, au fost avute în vedere următoarele:

1. Dispersarea surselor atrase de la cât de mulți deponenți posibil, pe valute (în corelație cu structurarea plasamentelor pe valute) și pe orizonturi de timp adecvate (scurtă, medie, lungă);
2. Menținerea permanentă a comunicării cu clienții stabili ai Băncii, furnizori de resurse, din categoria marilor deponenți, atât la nivelul unităților teritoriale, cât și la nivel centralizat, astfel încât să se poată anticipa intențiile și disponibilitatea acestora în ceea ce privește investițiile realizate de Bancă;
3. Împreună cu evoluția resurselor atrase, a fost analizată și prevederea adecvată de provizioane pentru fondurile proprii pentru a se menține stabilitatea ﬁnanciară a Băncii și bonitatea; cerința adecvării capitalurilor proprii la riscurile la care este expusă banca a fost îndeplinită.

Îmbunătățirea politicii de atragere a resurselor în strânsă corelare cu politica de creditare, prin consolidarea legăturii între strategia de atragere a resurselor și strategia de creditare prin:

1. gestionarea marjelor dintre dobânzile activelor și datoriilor;
2. gestionarea satisfăcătoare a activelor lichide în corelare cu evoluția surselor atrase (în sensul tipologiei clienților, valutelor și termenelor);
3. îmbunătățirea activității de vânzare încrucișată.

De asemenea se urmărește:

• Menținerea unui nivel scăzut al volumului de imobilizări corporale și al costurilor generate de: externalizare (solicitare de servicii prestate de societăți specializate pentru o serie de activități), reducerea zonelor din perimetrul ﬁlialei, renegocierea contractelor de închiriere sau reamplasarea unităților în care Banca își desfășoară activitatea;

• Extinderea canalului vânzarilor online;

• Stabilirea unor niveluri minime de lichidități (exprimate prin indicatori de lichidități) și monitorizarea lor în intervale adecvate de timp (intra-day sau termene foarte scurt, medii și lungi);

• Asigurarea segregării atribuțiilor și a independenței funcțiilor operaționale și a celor privind monitorizarea situației lichidităților Băncii;

• Stabilirea și menținerea cel puțin a unui nivel minim de active ﬁnanciare eligibile care să poată ﬁ utilizate în tranzacțiile de procurare de lichiditate (prin transformarea lor în lichidități sau prin folosirea lor în tranzacții colateralizate), în condiții normale și de criză a lichidităților, în măsura în care activele ﬁnanciare eligibile sunt considerate a ﬁ obligațiuni de stat și certiﬁcate de depozit emise de Ministerul Finanțelor sau de Banca Națională a României;

• Efectuarea de activități exclusiv în valută convertibilă;

• Creșterea portofoliului de carduri și a serviciilor de plăți cu carduri;

• Stabilirea și menținerea liniilor de lucru cu alte bănci care sunt cele mai active pe piața internă privind activități interbancare pe piața monetară, piața valutară, titluri de stat și obligațiuni în special pe piața românească sau pe piața europeană;

• Stabilirea și menținerea demersurilor de accesare de linii de finanțare, garantate de organisme europene. Evaluarea implicațiilor pe care activitățile de decontare le pot avea asupra poziției lichidităților Băncii și asupra altor riscuri potențiale. În această măsură, Banca solicită furnizarea de servicii de depozitare și custodie numai de la instituții organizate pentru prestarea de servicii care sunt reglementate și supravegheate în mod adecvat de către autoritățile de supraveghere ﬁnanciar-bancară din statele membre ale UE și SEE;

• Poziționarea Băncii la un nivel ridicat în ceea ce privește noile tehnologii în scopul eficientizării proceselor pentru obținerea unor costuri de operare mici și a semnării de partenariate avantajoase cu firme de analiză Big Data și cu firme FinTech.

Profitul net total rezultat din activitatea de atragere și plasare de fonduri, calculat pe baza structurii activelor și pasivelor, a fost de 666 milioane RON în 2025, comparativ cu 618 milioane RON în 2024.

Monitorizarea eﬁcientă a lichidității Băncii s-a desfășurat pe baza strategiei de gestionare a lichidităților, prin supravegherea permanentă a lichidităților și a ﬂuctuațiilor prognozelor, în corelație cu bugetul băncii aprobat anual și prin indicatorii, modelele și scenariile ale căror suﬁciență și complexitate sunt revizuite periodic.

Conform strategiei, Banca a trebuit să mențină permanent un nivel adecvat de active lichide, în funcție de volumul și structura resurselor atrase.

Banca a respectat în mod consecvent limitele stabilite prin strategia proprie și prin profilul de risc, menținând indicatorii esențiali – inclusiv indicatorii de lichiditate imediată, ponderea creditelor brute în totalul surselor atrase și în total active brute, indicatorii de lichiditate pe intervale de scadență, indicatorul intern de lichiditate și nivelul de concentrare a resurselor pe deponenți – în parametrii aprobați.

# 3.5.5. Resurse atrase

Principalele resurse atrase de bancă în anul 2025 au constat în depozite și conturi curente atrase de la persoane ﬁzice și juridice.

Structura acestor resurse este prezentată mai jos:

Resurse atrase de la clienți (în RON) | 2025 | 2024 | Variație 2025/2024
Conturi curente | 4.355.725.823 | 4.279.744.127 | 1,78%
Persoane ﬁzice | 812.967.776 | 736.048.803 | 10,45%
Persoane juridice | 3.542.758.047 | 3.543.695.324 | -0,03%
Total depozite | 7.315.328.404 | 6.547.731.809 | 11,72%
Depozite la termen | 7.061.509.629 | 6.260.012.068 | 12,80%
Depozite colaterale | 253.818.775 | 287.719.741 | -11,78%
TOTAL RESURSE DE LA CLIENȚI | 11.671.054.227 | 10.827.475.936 | 7,79%

Volumul surselor atrase de la clienți a crescut cu 8%, în timp ce soldul creditelor brute a crescut cu aproape 17%. Rata de utilizare a creditelor brute/depozite este la 71,96%.

Pe lângă resursele atrase de la clienți sub formă de depozite și conturi curente, Banca are resurse atrase de la instituții ﬁnanciare străine: FEI și EFSE, bănci românești.

Structura totală a resurselor Băncii este prezentată mai jos:

(în RON) | 2025 | 2024
Tipul resursei | Volum | % | Volum | %
Resurse de trezorerie | 335.551.287 | 2,79% | 323.932.271 | 3,47%
Împrumuturi de la instituții ﬁnanciare | 8.259.261 | 0,07% | 6.260.852 | 0,10%
Împrumut subordonat | 76.217.279 | 0,63% | 74.259.371 | 0,40%
Emisiuni de obligațiuni | 249.138.016 | 2,08% | 242.558.835 | 2,47%
Împrumuturi de la bănci | 1.936.730 | 0,02% | 853.213 | 0,5%
Resurse de la clienți | 11.671.054.228 | 97,10% | 10.827.475.936 | 96,53%
Conturi curente | 4.355.725.823 | 36,28% | 4.279.744.127 | 38,75%
Depuneri clienți | 7.315.328.404 | 60,93% | 6.547.731.809 | 57,78%
TOTAL FONDURI ÎMPRUMUTATE | 12.006.605.514 | 100% | 11.151.408.207 | 100%

La 31 decembrie 2025, raportul între soldul creditelor brute și soldul surselor atrase de la clienți, precum și cel al creditelor brute și active totale nete au îndeplinit limita bugetară și au fost următoarele:

| 2025 | 2024
Credite brute/Total surse atrase de la clienți | 69,38% | 64,41%
Credite brute/Total active nete | 62,53% | 58,59%

#

#

# 3.5.6. Plasamente și activitatea de creditare

Pe parcursul anului 2025, activitatea de creditare a fost efectuată cu aceleași linii de business din anul 2024. Segmentele de business ale Băncii sunt: persoane ﬁzice, companii mici (IMM-uri, profesii liberale și agricultură), companii mari (companii cu cifra de afaceri peste 4 milioane de EUR), trezorerie, altele și General Management.

Structura creditelor acordate de aceste segmente comerciale de creditare este prezentată mai jos:

| 2025 | 2024
Persoane ﬁzice | 8% | 11%
Companii mici | 31% | 33%
Companii mari | 61% | 56%
Trezorerie | - | -
Alții și GM | - | -
Total | 100% | 100%

Portofoliul brut de credite brute la 31 decembrie 2025 însumează 8.693.566.682 RON, cu o creștere de ~17% față de 31 decembrie 2024, când valoarea acestuia era de 7.449.216.001 RON.

Prezentarea portofoliului de credite | 31 Dec 2025 | 31 Dec 2024
Portofoliu performant | 8.432.435.500 | 7.227.177.744
Portofoliu neperformant | 261.131.182 | 222.038.256
Total credite brute | 8.693.566.682 | 7.449.216.001
Minus: provizioanele pentru riscul de creditare | -294.987.277 | -252.714.120
Total credite nete | 8.398.579.405 | 7.196.501.880

În anul 2025, portofoliul de credite nete a crescut cu 17%, în timp ce soldul provizioanelor pentru riscul de credit a crescut cu 17% datorită unei politici prudente de management al riscului de credit.

Banca deține active ﬁnanciare la cost amortizat („AC”) sub formă de credite și avansuri acordate clienților, credite și avansuri acordate băncilor și titluri de creanță. Pentru activele ﬁnanciare evaluate la AC, pierderea anticipată din depreciere reduce valoarea contabilă brută și este recunoscută în proﬁt sau pierdere.

Începând de la 1 ianuarie 2018, toate băncile, inclusiv LIBRA INTERNET BANK S.A., au început să aplice IFRS 9 – Instrumente Financiare, care introduce un nou model pentru recunoașterea pierderilor din depreciere, numit și modelul pierderilor preconizate de credit (ECL), unde există o abordare “în trei stadii” care se bazează pe modiﬁcarea calității creditului de active ﬁnanciare de la recunoașterea inițială.

Tabelul următor prezintă informații privind calitatea creditului activelor ﬁnanciare evaluate la cost amortizat (inclusiv creditele). Cu excepția cazului în care se menționează în mod expres, pentru activele ﬁnanciare, valorile din tabel reprezintă valori contabile brute. Clienții sunt clasiﬁcați în 4 categorii de risc reprezentând următoarele:

• Standard – toate activele ﬁnanciare evaluate la cost amortizat care sunt în curs sau întârziate de plată mai puțin de 30 de zile și care nu se aﬂă în Lista de observație;

• >30 zile – toate activele ﬁnanciare evaluate la cost amortizat, întârziate de plată mai mult de 30 de zile și care nu sunt depreciate;

• Lista de observație – Activele ﬁnanciare evaluate la cost amortizat care sunt identiﬁcate cu risc de credit crescut pe baza procedurii interne și sunt clasiﬁcate ﬁe în Etapa 2, ﬁe în Etapa 3 – numai dacă sunt identiﬁcate condiții de improbabilitate de plată;

• Pierdere – Active ﬁnanciare evaluate la cost amortizat incluse în Etapa 3.

Structura instrumentelor ﬁnanciare pe etape ale riscului de credit în 2025 este prezentată în cele ce urmează:

2025
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri către clienți la cost amortizat
Curent | 7.457.163.752 | 511.041.069 | 28.363.922 | 7.996.568.744
<=30 zile | 68.655.482 | 86.037.352 | 19.385.913 | 474.078.747
<=90 zile | - | 9.537.844 | 161.441.287 | 170.979.131
<= 180 zile | - | - | 23.570.207 | 23.570.207
> 180 zile | - | - | 28.369.853 | 28.369.853
Total | 7.825.819.234 | 606.616.265 | 261.131.182 | 8.693.566.682
Provizioane pentru pierdere | -59.053.228 | -52.081.644 | 183.852.404 | -294.987.277
Valoarea contabilă | 7.766.766.007 | 554.534.620 | 77.278.778 | 8.398.579.405

2025
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților
Standard | 7.825.819.235 | - | - | 7.825.819.235
>30 zile | - | 9.537.844 | - | 9.537.844
Listă observație | - | 597.078.420 | - | 597.078.420
Pierdere | - | - | 261.131.182 | 261.131.182
Provizioane pentru pierdere | -59.053.228 | -52.081.644 | -183.852.404 | -294.987.277
Valoarea contabilă | 7.766.766.007 | 554.534.620 | 77.278.778 | 8.398.579.405
2025
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Angajamente de creditare și contracte de garanții ﬁnanciare
Standard | 3.196.710.006 | - | - | 3.196.710.006
>30 zile | - | 217.187 | - | 217.187
Lista observație | - | 103.507.643 | - | 103.507.643
Pierdere | - | - | 174.339 | 174.339
Provizioane pentru pierdere | -2.884.066 | -683.586 | -5.510 | -3.573.162
Valoarea contabilă | 3.193.825.940 | 103.041.244 | 168.829 | 3.297.036.013

La 31 decembrie 2025 Banca deținea credite și avansuri la bănci in valoare de 2.837.750.840 RON (31 decembrie 2024 : 3.243.264.505 RON). Dintre acestea, creditele și avansurile la Banca Națională au însumat 2.072.036.773 RON (31 decembrie 2024: 2.384.889.039 RON) deținând ratingul BBB - pe baza ratingurilor emise de Fitch.

La 31 decembrie 2025, titlurile de valoare din investiții la cost amortizat au fost constituite în proporție de 92% din titluri de stat emise de Guvernul României și 8% din obligațiuni municipale, comparativ cu 31 decembrie 2024, când structura a fost de 92% titluri de stat și 1,2% obligațiuni municipale.

La 31 decembrie 2025, portofoliul brut al titlurilor de investiții la cost amortizat deținute de Libra Internet Bank S.A. era structurat în proporție de 27% cu maturitate de până la un an, 68% cu maturitate între 1 și 5 ani și 5% cu maturitate peste 5 ani.

Portofoliul de acțiuni deținute de Bancă cu alte societăți comerciale la sfârșitul anului 2025 cuprindea 172 acțiuni (2,56%) la Societatea De Transfer De Fonduri Și Decontări TRANSFOND S.A., 34 acțiuni la Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication - S.W.I.F.T., 74.985 acțiuni (0,18%) la Biroul de Credit S.A., 499.836 acțiuni (0,98%) la Elvila S.A., 999 acțiuni (9,99%) la SOPAS - Servicii Financiare & Leasing S.A., 731 acțiuni la Visa Inc și 980.000 acțiuni (49%) la ﬁrma asociată LIBRA DEVELOPMENT IFN.

În 2025 veniturile din dividende au fost în valoare de 1.881.698 RON in timp ce în anul 2024 au fost 1.456.207 RON.

# 3.5.7. Investiții

Libra Internet Bank S.A. a înregistrat investiții în proiecte de active corporale și necorporale pentru activitatea curentă și pentru susținerea creșterii afacerii bugetate.

Investițiile totale realizate de Libra Internet Bank S.A. în 2025 în proiecte de active corporale și noncorporale au însumat 4.840.092 RON comparativ cu 4.315.333 RON în 2024, ponderea cea mai mare constituind-o echipamentele IT (58%) și programele informatice (14%).

Cu privire la evaluarea solvabilității, lichidității și structurii activelor remarcăm următoarele aspecte importante:

• Rata capitalului total, denumită și rată de solvabilitate, se calculează ca raport între fondurile proprii și activele ponderate la risc;

• Raportul cost/venit este un raport de eﬁciență calculat ca raportul dintre cheltuielile operaționale și venitul total;

• Rentabilitatea activelor – ROA se calculează ca proﬁt net anual împărțit la activele nete medii ale Anului;

• Rentabilitatea Capitalurilor Proprii - ROE se calculează ca proﬁt net al exercițiului ﬁnanciar, împărțit la capitalul mediu al anului;

• Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate, calculat ca raport între lichiditatea efectivă și lichiditatea necesară conform normelor legale în vigoare ale Băncii Naționale a României (raport LCR).

Nume indicator | Sistem bancar Decembrie 2025 | 2025 | 2024 | 2023
Rata de solvabilitate | 24,36% | 24,32% | 22,49% | 18,22%
Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (ROE) | 17,63% | 20,35% | 20,09% | 26,52%
Rentabilitatea activelor (ROA) | 1,68% | 2,43% | 2,26% | 3,04%
Efectul de levier (%)( | 8,55% | 10,49% | 10,91% | 9,35%
Raportul NPE deﬁnit de EBA (AQT 3.2) | 2,69% | 2,24% | 2,06% | 1,52%
Ritmul anual de creștere a activelor totale | 8,59% | 9,34% | 13,64% | 15,1%
Raportul împrumuturi-depozite | 67,30% | 69,38% | 64,41% | 69,62%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) (LIQ_17) | n/a | 285,48% | 300,39% | 234,94%
Indicatorul de lichiditate imediată | n/a | 42.68% | 45,42% | 43,63%

# 3.5.8. Structura acționariatului și a capitalului social

Capitalul social al Băncii, subscris și vărsat integral, este de 512.622.000 RON și este împărțit în 23.301 de acțiuni înregistrate cu o valoare nominală de 22.000 RON ﬁecare.

Capitalul contabil al Băncii înregistrat în bilanț în valoare de 556.171.200 RON include și ajustarea la inﬂație ca urmare a aplicării standardului internațional de contabilitate IAS 29 pentru economii hiperinﬂaționiste în perioada 1997-2003 în sumă de 43.549.200 RON.

La 31 decembrie 2025 structura acționariatului a rămas neschimbată față de anul anterior, fiind cea rezultată în urma majorării de capital aprobată prin Hotărârea Adunării Generale a Acționarilor nr. 1 din 22.12.2023, înscrisă în Registrul Comerțului la data de 29.01.2024, respectiv:

Broadhurst Investments Limited | 66,67525%
Romarta S.A. | 27,5653405%
Andrei Siminel Cristian | 5,7293678%
Alți acționari (<1%) | 0,0300416%
Total | 100,00%

# 3.5.9. Operațiuni bancare

În 2025, numărul total de operațiuni efectuate de bancă a scăzut cu 45,89%, iar productivitatea s-a redus cu 43,37%, ca urmare a creșterii gradului de automatizare a operațiunilor și a intensificării utilizării serviciilor bancare online.

Variația față de anul 2024 este prezentată mai jos:

| 2025 | 2024 | Variație
Numărul de operațiuni | 19.355.700 | 42.179.901 | -54,11%
Productivitate (numărul de operațiuni pe angajat) | 11.676 | 26.923 | -56,63%
Operațiuni bancare utilizând Internet Banking | 12.689.058 | 10.859.185 | 16,85%
Operațiuni bancare utilizând Internet Banking in total operațiuni | 61,45% | 62,77% | -1,32%

# 3.5.10. Activitatea de carduri

### Activitatea de emitere carduri

La sfârșitul anului 2025 Libra Internet Bank S.A. a avut 1 13.196 carduri valabile emise atât pentru persoane ﬁzice cât și pentru companii. Există 5 tipuri de carduri de debit pentru persoane ﬁzice, 4 tipuri de carduri de debit pentru companii, 2 tipuri de carduri de credit pentru persoane ﬁzice și 1 tip card de credit pentru persoane juridice.

| Carduri de debit | Carduri de credit
Persoane ﬁzice | 7 6.738 | 1.321
Persoane juridice | 3 4.951 | 186
TOTAL | 1 11.689 | 1.507

Evoluția operațiunilor de emitere carduri în anul 2025 este prezentată în tabelul de mai jos:

| Tranzacții de emitere 2025 | Tranzacții de emitere 2024 | 2025 vs 2024
Tranzacții cu carduri | Număr | Valoare | Număr | Valoare
Tranzacții cu numerar | 820.108 | 1.398.750.659 | 835.880 | 1.349.581.293 | -1,89% | 3,64%
Tranzacții la comercianți | 8.976.197 | 2.539.553.885 | 8.261.281 | 2.165.785.556 | 8,65% | 17,25%
Tranzacții de interogare | 186.751 | n/a | 146.746 | n/a | 27,26% | n/a
Tranzacții diverse | 242.067 | 209.466.236 | 242.526 | 212.296.037 | -0,18% | -1,33%
Total general | 10.225.123 | 4.147.770.751 | 9.486.433 | 3.727.662.886 | 7,78% | 11,27%

# Activitatea de acceptanță carduri

Valoarea tranzacțiilor înregistrate în activitatea de acceptanță pe parcursul anului 2025 a crescut cu 25,18%, iar evoluția acestora pe tipuri de tranzacții este prezentată în tabelul de mai jos:

Tranzacții cu carduri Libra Internet Bank ATM / POS | Acceptanță ATM&POS | Acceptanță ATM&POS | 2025 vs 2024
2025 | 2024
Număr | Valoare | Număr | Valoare | Număr | Valoare
Tranzacții la ATM | 758.535 | 992.453.310 | 563.245 | 663.681.650 | 34,67% | 49,54%
Tranzacții la POS | 21.427.961 | 3.497.065.574 | 18.863.982 | 2.922.812.239 | 13,59% | 16,85%
Total general | 22.186.496 | 4.489.518.884 | 19.427.227 | 3.586.493.889 | 14,20% | 25,18%

Valoarea tranzacțiilor înregistrate în 2025 la terminalele de achiziție e-commerce a scăzut cu 2,39%, iar evoluția lor comparativ cu anul 2024 este prezentată mai jos:

Total Tranzacții Comercianți LibraPay (fără portabilitate) | Acceptanță e-commerce | Acceptanță e-commerce | 2025 vs 2024
2025 | 2024
Număr | Valoare | Număr | Valoare | Număr | Valoare
Tranzacții comerciale Librapay | 1.926.198 | 688.945.221 | 2.259.330 | 705.786.447 | -14,74% | -2,39%

# 3.5.11. eBusiness

Divizia eBusiness coordonează și gestionează Sistemul electronic de plăți Libra Pay și sistemul API Banking pe baza căruia se oferă și serviciile de colaborare cu companiile Fintech în domeniul plăților și încasărilor.

LibraPay este un sistem electronic modern de plată cu avantajul unei decontări rapide între cumpărător și vânzător, în aceeași zi a tranzacției, ﬁind deﬁnit printr-un principiu triplu pentru plățile online: Securitate, Suport, Simplitate. Evoluția acestui produs este rezumată în graﬁcul de mai jos.

API (Application Programming Interface) Banking & parteneriate Fintech reprezintă o linie de afaceri pentru bancă care a apărut ca o oportunitate având în vedere progresele tehnologice, pe de o parte, dar și potențialul de dezvoltare a unor noi modele de business bazate pe integrări API, pe de altă parte.

Progresele tehnologice inﬂuențează în mare măsură și comportamentul consumatorilor, astfel încât serviciile bancare devin din ce în ce mai mult „încorporate” în medii terțe (aplicații sau alte canale digitale). Banca a identiﬁcat această schimbare ca o oportunitate de afaceri prin furnizarea de servicii bancare bazate pe API unor astfel de furnizori terți.

În consecință, Libra Internet Bank S.A. a reușit să implementeze mai multe parteneriate cu companii de tip Fintech, cum ar ﬁ: Revolut, Wise, Monese, TransferGo, Paysera, Paysafe iar în 2025 s-au implementat cu succes mai multe parteneriate noi precum Western Union Bank, Ebury Partners.

Informații privind evoluția probabilă a băncii conform Bugetului pe anul 2026

### Obiective de afaceri pentru 2026

În 2026, Libra Internet Bank S.A. a estimat o creștere a activelor nete cu 8% și a portofoliului de credite cu 14%, punând accent pe liniile de afaceri tradiționale, dar menținând totodată o orientare constantă către noile tehnologii.

Extinderea activității realizată în condițiile menținerii unui raport de adecvare a capitalului de minimum 22,11%, cu un sistem de stimulente bazat pe performanță pentru optimizarea eficienței vânzărilor.

Deficitul bugetar rămâne la un nivel ridicat, Comisia Europeană estimând o scădere de la 8,4% din PIB în 2025 la 6,2% în 2026, ca urmare a pachetelor de consolidare fiscală implementate. În paralel, inflația este prognozată să urmeze o traiectorie descendentă, însă să rămână peste nivelurile dorite, situându-se la 6,7% în 2025 și 5,9% în 2026. [profit.ro]

În acest context macroeconomic marcat de presiuni fiscale și consum moderat, comportamentul clienților rămâne dificil de anticipat, având în vedere sensibilitatea tot mai accentuată la preț, condiții de creditare și calitatea serviciilor digitale. Concurența în sistemul bancar se intensifică, băncile adoptând oferte din ce în ce mai competitive și accelerând ritmul inovației pentru a răspunde așteptărilor clienților.

În fața acestor provocări, strategia Libra Internet Bank se concentrează pe consolidarea poziției pe piață prin inovare, digitalizare și extindere strategică a serviciilor, pentru a menține atractivitatea ofertei și a susține creșterea pe termen mediu.

# 4. Declarație neﬁnanciară

### Descrierea Activității

Libra Internet Bank S.A. a fost înﬁințată în anul 1996 și a devenit operațională un an mai târziu. Din luna mai 2003, Banca face parte din grupul american de investiții New Century Holdings (NCH), unul din cei mai importanți investitori străini din România. Ne angajăm să generăm valoare durabilă pentru clienții noștri. Ca bancă ce are acționariat american, suntem cu un pas înainte, gândim în viitor și ne propunem permanent să ne autodepășim. Scopul nostru este excelența în business și de aceea ne străduim în mod constant să le oferim clienților noștri accesibilitate la servicii ireproșabile.

În 2025, Libra Internet Bank S.A. a primit “Premiul pentru Leadership in the Age of AI” în cadrul CEO’s Gala organizată de Wall-street.ro, pentru serviciul de inteligență artificială Libra Voice din cadrul aplicației de mobile banking și ”Premiul pentru produsul bancar al anului la categoria economisire” în cadrul Galei Premiilor Revistei Piața Financiară.

Cultura organizațională a Băncii este axată pe șapte valori deﬁnitorii: clientul, exigența față de propria activitate, succesul ca factor motivator, spiritul de competiție, inventivitatea și inovația, echilibrul dintre muncă și viață personală, precum și cooperarea pe principii etice în cadrul comunității bancare.

La sfârșitul anului 2025, Libra Internet Bank S.A. opera o rețea de 59 de sucursale în principalele zone de dezvoltare ale României, combinând soluțiile digitale inovatoare cu apropierea directă de clienți.

Banca are o strategie de nișă, ﬁind specializată în domenii precum profesiile liberale, real-estate și agribusiness-ul. De asemenea, Libra Internet Bank S.A. acordă o atenție deosebită tehnologiei moderne și parteneriatelor cu ﬁntech-urile, aﬁrmându-se în ultimii ani drept cea mai activă bancă românească în domeniul ﬁntech și una dintre cele mai dinamice bănci din România.

Principalele piețe țintă pentru Libra Internet Bank S.A. sunt:

1. Entitățile din domeniul profesiilor liberale, în special din domeniul medical, indiferent de forma de organizare juridică a acestora (PF, PFA sau PJ);
2. Întreprinderi mici și mijlocii, societăți comerciale și alte tipuri de entități economice cu volum de activitate și performanță ﬁnanciară peste medie (e.g. cifra de afaceri > 5 mil. RON);
3. Întreprinderi mici și mijlocii, societăți comerciale și alte tipuri de entități economice cu volum de activitate mică (e.g. cifra de afaceri < 5 mil. RON);
4. Entități din domeniul dezvoltărilor imobiliare;
5. Societăți comerciale cu volum de afaceri ridicat (e.g. cifra de afaceri > 40 mil. RON);
6. Entități din domeniul agriculturii;
7. Entitățile economice care activează în domeniul comerțului electronic;
8. Accesul la piețe externe pentru atragerea de resurse prin canale online.

Prin urmare, Banca alocă resurse, prin linii de afaceri de sine stătătoare, în vederea deservirii piețelor țintă cu produse și servicii dedicate, astfel:

1. Corporate – pentru întreprinderi mici și mijlocii, societăți comerciale și alte tipuri de entități economice cu volum de activitate și performanță ﬁnanciară peste medie cu următoarele subdiviziuni:

• Large corporate – pentru societăți comerciale cu volum de afaceri ridicat;

• Corporate – pentru societăți comerciale cu volum de afaceri mediu și scăzut;

• IMM (microﬁnanțare) – pentru societăți comerciale cu volum de afaceri redus (<5mil RON);

• Agribusiness – pentru entitățile din domeniul agriculturii.

2. Real estate – pentru dezvoltatorii imobiliari care își doresc să inițieze sau să ﬁnalizeze proiecte rezidențiale;
3. Professionals – pentru entitățile din domeniul profesiilor liberale;
4. Retail – pentru persoane ﬁzice;
5. eBusiness – pentru entitățile economice care activează în domeniul comerțului electronic;
6. Digital – pentru clienții online care își deschid conturi online și care activează exclusiv online, inclusiv atragerea de depozite din străinătate.

Principalele produse și servicii bancare puse la dispoziția clienților sunt:

• Credite și alte angajamente de ﬁnanțare;

• Operațiuni la ordinul clienților la ghișeu (transferuri, depozite, schimb valutar);

• Operațiuni la ordinul clienților prin internet banking (transferuri, depozite, schimb valutar);

• Servicii de operare plăți electronice;

• Emitere și acceptare de carduri bancare (debit și credit) și operațiunile aferente (acceptanță la comercianții ﬁzici și electronici, acceptanță la ATM-urile proprii și ale altor instituții de credit);

• Servicii de procesare a plăților online cu cardul;

• Servicii bancassurance.

Astfel, Libra Internet Bank S.A. deservește aproape 141.000 de clienți, atât companii cât și persoane ﬁzice:

Total clienți*
2022 | 202 3 | 202 4 | 202 5
PF | PJ/PFA | PF | PJ/PFA | PF | PJ/PFA | PF | PJ/PFA
57.744 | 36.050 | 79.468 | 43.338 | 87.442 | 46.891 | 91.389 | 50.212

*clienți cu conturi active la ﬁnalul ﬁecărui an menționat

Libra Internet Bank S.A. joacă un rol esențial în finanțarea economiei românești, concentrându-se pe nișele în care este specializată. Printre domeniile susținute se numără și dezvoltarea proiectelor rezidențiale, unde banca a contribuit semnificativ la construirea a mii de locuințe anual. În ultimii cinci ani, finanțările acordate de Libra Internet Bank au sprijinit realizarea a peste 26.000 de apartamente, echivalentul unui oraș capabil să găzduiască peste 50.000 de locuitori.

Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Număr de apartamente construite cu ﬁnanțare Libra Internet Bank S.A. | 8.740 | 5.716 | 2.374 | 3.202 | 5.620

# Satisfacția clienților

#

Clientul reprezintă valoarea deﬁnitorie pentru cultura organizațională a Libra Internet Bank S.A., motiv pentru care Banca acordă atenție maximă măsurării satisfacției clienților și feedback-ului primit din partea acestora, impunând un termen foarte scurt pentru rezolvarea sesizărilor.

Pentru măsurarea satisfacției clienților Banca realizează sondaje anuale de tip Net Promoter Score la care participa câteva mii de repondenți din rândul clienților Băncii.

Net Promoter Score este un indicator calculat în baza răspunsurilor la o singură întrebare: ”Pe o scală de la 1 la 10, cât de probabil este să recomandați serviciile Libra Internet Bank unui prieten?”

Un scor care se apropie de 100 (scor maxim) reﬂectă o pondere de clienți foarte mulțumiți care cel mai probabil vor menționă favorabil, în mod frecvent, serviciile Băncii (promoteri).

Evoluția scorului NPS a continuat să fie la un nivel foarte bun și reﬂectă gradul ridicat de atenție pe care Banca o acordă clienților, precum și adecvarea serviciilor și produselor Băncii la nevoile acestora.

Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Scor | - | 75 | 77 | 78 | 80

Studiul din 2025 s-a desfășurat în perioada 20-26 iunie, în mediul online, prin intermediul aplicației de mobile banking. În urma studiului, au fost colectate 12.957 de răspunsuri de la clienți, scorul general NPS al Libra Internet Bank S.A. menținându-se la un nivel foarte bun.

Banca tratează cu maximă atenție sesizările clienților, investigând rapid situațiile semnalate și luând măsuri pentru remedierea aspectelor respective și prevenirea unor evoluții negative. Pe cât posibil, clienții primesc un răspuns în următoarea zi lucrătoare de la primirea sesizării.

Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Număr reclamații | 463 | 455 | 620 | 1.373 | 701

În 2024, extinderea creditării pentru persoanele fizice prin programele Family Start și Student Invest a facilitat accesul la finanțare pentru un număr mai mare de beneficiari, ceea ce a determinat creșterea interacțiunilor cu clienții, inclusiv a solicitărilor de clarificare; cu toate acestea, deși numărul total de reclamații a crescut, ponderea acestora în totalul solicitărilor s-a redus, reflectând o gestionare mai eficientă a relației cu clienții, iar în 2025, lipsa programelor Family Start și Student Invest, precum și încetarea parteneriatului cu Revolut Bank, au condus la scăderea numărului de reclamații.

Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Pondere reclamații din număr total clienți | 0,46% | 0,48% | 0,50% | 1,02% | 0,50%

#

# Noile tehnologii și inovația

Din 2011, odată cu rebrandingul din “Libra Bank”, în “Libra Internet Bank”, Banca și-a consolidat poziția de lider și inovator în digital banking, mizând pe o experiență completă a clientului, în jurul aplicațiilor online, pe automatizare și rapiditate în procesarea solicitărilor și operațiunilor clienților și pe conceperea unor produse revoluționare, recunoscute prin numeroase premii.

Cu o puternică orientare către tehnologie, Libra Internet Bank S.A. a fost prima bancă din România care a lansat contul online, în 2014 prin care românii și-au putut deschide un cont bancar de la distanță, fără hârtii și fără drumuri la bancă. De asemenea, a fost prima bancă din România care a lansat creditul online pentru clienți noi în anul 2016.

După ce în anul 2019 Libra Internet Bank S.A. devenea prima bancă românească care exportă tehnologie bancară în cadrul unui proiect internațional de plăți instant (în parteneriat cu Mastercard, Wirecard, NeoPay și Rakuten Viber), în anul 2020, Libra Internet Bank S.A. se aﬁrmă drept prima bancă din România care lansa proiecte de API Banking cu ﬁntech-uri internaționale precum Revolut, Monese sau Paysera, pentru prestarea serviciilor acestora pe teritoriul României. În 2021, a urmat parteneriatul cu TransferGo, prin intermediul căruia utilizatorii TransferGo pot realiza transferuri instant către deținătorii de conturi bancare în RON la băncile înrolate în infrastructura Plăți Instant din România dar și cu alte instituții financiare internaționale precum Wise, Paysafe sau recentul parteneriat realizat în 2024 împreună cu Addiko Bank. Suita serviciilor din zona API Banking a fost de asemenea extinsă în cursul anului 2024 cu serviciul API FX care permite realizarea de schimburi valutare de o manieră complet automată și disponibilă 24/7.

Aplicațiile de internet banking și mobile banking ale Băncii au continuat să ﬁe îmbunătățite în mod constant, iar gradul de utilizare din partea clienților să crească. Prin intermediul acestor servicii, clienții Băncii pot efectua o gamă foarte largă de operațiuni, de la tranzacții diverse la actualizări de date fară a mai veni la bancă sau la transferuri instant între cardurile emise de către orice bancă din România.

În luna Mai 2024 Banca a introdus, în premieră pentru România, inteligența generativă bazată pe voce în aplicația mobile banking. Astfel, serviciul „Libra Voice” permite clienților să interacționeze prin voce pentru obținerea de informații în format audio și text privind conturile și tranzacțiile, depozitele și creditele clientului, precum și alte analize și informații despre produsele și serviciile din oferta băncii.

În Octombrie 2024, Libra Internet Bank a fost una dintre primele bănci din România care a implementat cu succes serviciul RoPay, dezvoltat de TRANSFOND. Acest sistem de plată instantă permite clienților să efectueze transferuri rapide și sigure prin scanarea unui cod QR, fără a fi nevoie de introducerea detaliilor bancare. RoPay este disponibil gratuit pentru clienții noștri și oferă beneficii substanțiale, cum ar fi procesarea tranzacțiilor în mai puțin de 10 secunde, disponibilitate 24/7, inclusiv în weekenduri și zile de sărbătoare, precum și costuri reduse pentru procesarea plăților

De asemenea, începand cu noiembrie 2024, Banca oferă clienților business posibilitatea de a efectua schimburi multi-valutare în timp real, prin intermediul platformei Live FX, implementată printr-un parteneriat cu Visa, unul dintre liderii globali în plăți digitale. Aplicațiile de internet banking și mobile banking ale Băncii rămân principalul canal de realizare a operațiunilor bancare de către clienții băncii, după cum se poate observa și din evoluția indicatorului de mai jos.

Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Pondere operațiuni realizate din internet banking/mobile banking din total operațiuni | 57,9% | 60,3% | 61,79% | 62,77% | 61,45%

În 2025, banca continuă să exploreze tehnologii noi care permit intervenții rapide și ajustări permanente ale fluxurilor operaționale, având ca obiectiv oferirea unei experiențe premium clienților și partenerilor săi. Libra Internet Bank S.A. consideră acest context tehnologic o oportunitate de a identifica și valorifica multiple avantaje.

Automatizarea proceselor a rămas o prioritate importantă pentru bancă, vizând eficientizarea activității și creșterea vitezei de operare în beneficiul clienților. Eforturile s-au concentrat pe asigurarea stabilității și îmbunătățirea proceselor existente prin integrarea tehnologiilor RPA, Machine Learning și Artificial Intelligence.

# Securitatea Informației

Pentru a asigura protecția informațiilor, Libra Internet Bank S.A. a implementat un Sistem de Management al Securității Informației, aliniat standardului internațional ISO/IEC 27001. Acest cadru oferă o abordare structurată și controlată pentru gestionarea riscurilor de securitate a informației.

În cadrul Băncii sunt implementate politici, proceduri și controale de securitate a informațiilor, aliniate cu cerințele DORA (Regulamentul UE 2022/2554 privind reziliența operațională digitală) și cu principiile CIA - Confidențialitate, Integritate, Disponibilitate și Autenticitate, având ca obiectiv protejarea informațiilor, asigurarea continuității activităților și creșterea rezilienței operaționale.

Amenințările cibernetice sunt monitorizate în mod continuu de către structurile responsabile, iar angajații Băncii beneficiază periodic de programe de informare, conștientizare și testare în domeniul securității cibernetice. De asemenea, Banca desfășoară acțiuni recurente de informare a clienților, prin website-ul propriu, platformele de internet și mobile banking, precum și prin canalele de comunicare online, cu accent pe prevenirea atacurilor de tip phishing.

# Protecția Datelor cu caracter personal

#

Prelucrarea și protecția datelor cu caracter personal este o preocupare constantă pentru Libra Internet Bank S.A., prin raportare la Regulamentul (UE) 2016/679 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecţia datelor). Banca pune accent pe implementarea măsurilor necesare de protecție a informațiilor prin mijloace tehnice și organizatorice adecvate, adaptate constant inclusiv în baza controalelor menite să asigure conformarea la cadrul legal incident și ținând cont de cele mai bune practici în domeniu. Aceste eforturi vizează îmbunătățirea continuă în domeniile securității datelor și al serviciilor oferite clienților. La nivel corporativ, există politici și proceduri interne care guvernează prelucrarea datelor cu caracter personal în condiții de legalitate, cu accent pe modul în care sunt menținute conﬁdențialitatea și securitatea tuturor datelor personale.

Pentru a asigura conformitatea cu legislația aplicabilă, Banca întreprinde o serie de acțiuni:

• asigură respectarea principiului transparenței, prin publicarea și actualizarea constantă a unei Politici de prelucrare și protecție a datelor cu caracter personal clară și detaliată, accesibilă pe website-ul Bancii tuturor persoanelor vizate, explicând modul în care sunt colectate, utilizate și protejate datele personale;

• asigură instruirea personalului, prin organizarea de sesiuni de formare periodică pentru angajați, cu rolul de a-i face conștienți de importanța protecției datelor și de procedurile corecte de gestionare a acestora;

• asigură respectarea cererilor privind exercitarea drepturilor persoanelor ﬁzice în ceea ce privește prelucrarea și protecția datelor cu caracter personal.

# Gestionarea Riscurilor

Sistemul de control intern în Libra Internet Bank S.A. a fost organizat cu respectarea prevederilor Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5 din 20 decembrie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit.

Controlul intern cuprinde toate măsurile adoptate în cadrul Băncii pentru:

• păstrarea în siguranță a activelor Băncii și gestionarea riscurilor aferente activității bancare;

• veriﬁcarea corectitudinii și credibilității informațiilor contabile și de gestiune;

• promovarea eﬁcienței operaționale și încurajarea aderării la politicile de management.

În vederea implementării unui sistem de control eﬁcace și cuprinzător pentru toate domeniile de activitate ale Băncii, sunt organizate cele trei funcții fundamentale ale sistemului de control intern:

• funcția de administrare a riscurilor, îndeplinită de către Divizia Administrarea Riscurilor. Această funcție include și funcția de control a riscurilor ca parte a funcției de administrare a riscurilor;

• funcția de conformitate, îndeplinită de către Divizia Conformitate;

• funcția de audit intern, îndeplinită de către Divizia Audit Intern.

Controlul intern reprezintă mecanismul utilizat în mod permanent pentru veriﬁcarea activității Băncii, atât la nivel central, cât și la nivelul departamentelor/diviziilor/sucursalelor, bazat pe proceduri de lucru și de control aplicate la nivelul ﬁecărei structuri.

Funcțiile sistemului de control intern sunt independente una de cealaltă, din punct de vedere organizațional și de funcțiile operaționale și suport pe care acestea le monitorizează și le controlează.

Sistemul de control intern al Băncii cuprinde:

• rolul și responsabilitățile organului de conducere pe linia controlului intern;

• identiﬁcarea și evaluarea riscurilor semniﬁcative;

• activitățile de control și separarea responsabilităților;

• informarea și comunicarea;

• activitățile de monitorizare și corectare a deﬁciențelor.

Sistemul de control intern este reglementat prin politici, norme și proceduri de control intern, generale și aferente ﬁecărei funcții a controlului intern. Activitățile de control sunt deﬁnite pentru ﬁecare nivel organizatoric al Băncii și implică:

1. stabilirea politicilor și procedurilor de control;
2. veriﬁcarea respectării politicilor și procedurilor stabilite.

Riscurile semniﬁcative, în accepțiunea Libra Internet Bank, sunt riscurile cu impact însemnat asupra situației patrimoniale și/sau reputaționale a instituției de credit. Evaluarea riscurilor constituie parte integrată a Procesului Intern de Evaluare a Adecvării Capitalului la Riscuri. Prin acest proces, sunt identiﬁcate toate riscurile la care este expusă banca și activitățile de gestionare a acestora. Scopul evaluării riscurilor este de a identiﬁca nivelul de semniﬁcație și efectele riscurilor asumate de către Bancă.

Pentru riscurile considerate semniﬁcative s-au deﬁnit indicatori de risc cheie și au fost trasate strategii și măsuri adaptate pentru ﬁecare risc în parte. Anual sau în momentul apariției unor modiﬁcări semniﬁcative în mediul de afaceri sau de reglementare, Banca poate relua procesul de evaluare a riscurilor.

În activitatea pe care o desfășoară, Banca derulează procese de administrare pentru următoarele riscuri semniﬁcative:

• Riscul de credit, cu riscurile asociate acestuia: riscul de concentrare, riscul rezidual (din utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit), riscurile generate de activitatea de creditare în valută a debitorilor expuși la riscul valutar, subestimarea riscului de credit în contextul utilizării abordării standard;

• Riscul operațional, cu riscurile asociate acestuia: riscul legal, riscul IT&C, riscul de model și riscul de externalizare;

• Riscul de piață, având componentele: riscul valutar, riscul ratei dobânzii în afara portofoliului de tranzacționare (IRRBB);

• Riscul de lichiditate (riscul de lichiditate general, de retragere, de ﬁnanțare);

• Riscul de conformitate;

• Riscul de fraudă;

• Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier;

• Riscul reputațional;

• Riscul de conduită;

• Riscul strategic (inclusiv riscul de desfășurare al afacerii).

Riscul de credit și riscurile asociate reprezintă riscul actual sau viitor de afectare negativă a proﬁturilor și capitalului, ca urmare a neîndeplinirii de către debitor a obligațiilor contractuale sau a eșecului acestuia în îndeplinirea celor stabilite prin natura și complexitatea activității Libra Internet Bank S.A., riscul de credit reprezintă riscul cu cel mai însemnat impact asupra situației ﬁnanciare a Băncii.

Pentru determinarea și aprecierea expunerilor ce pot genera risc de credit, departamentele responsabile alcătuiesc o analiză detaliată asupra contrapartidei, analiză care ține seamă de:

• tipul facilitații de credit solicitate;

• bonitatea companiei ce solicită creditul (factori calitativi și cantitativi care punctează soliditatea ﬁnanciară a contrapartidei);

• capacitatea de rambursare a companiei, inclusiv modul în care aceasta se expune la riscul valutar prin contractarea de împrumuturi în valută;

• istoricul companiei (modul în care clientul și-a onorat până în prezent obligațiile bancare, obligațiile comerciale și datoriile către stat);

• zona geograﬁcă, industria și calitatea pieței în care activează compania;

• experiență și renumele companiei și managementului;

• gradul de acoperire cu garanții, tipul și lichiditatea acestora, precum și istoricul la nivel de Bancă în ceea ce privește recuperarea ﬁecărui tip de garanție.

În urma acestei analize, structurile competente pentru aprobarea creditelor decid aprobarea sau respingerea facilitații în funcție de factorii enumerați mai sus.

Periodic, prin rapoarte speciﬁce, Divizia Administrarea Riscurilor identiﬁcă sursele de materializare a riscului de credit și a riscurilor asociate la nivelul portofoliului Băncii, în baza diferiților indicatori de risc de credit și a unui sistem de praguri de avertizare care permite identiﬁcarea - monitorizarea concentrărilor de risc de credit asupra unor zone geograﬁce, pe tipuri de produs, pe tipuri de clienți, linii de vânzări, tipuri de garanții, tipul de analiză, pe diverse valute ș.a.m.d.

De asemenea, în cadrul Băncii se efectuează analize periodice ale creditelor aﬂate în derulare prin aplicarea unor indicatori calitativi și cantitativi, în vederea identiﬁcării și administrării portofoliului cu risc de credit, pentru deﬁnirea în mod concret a situațiilor care conduc la considerarea debitorilor ca ﬁind în improbabilitate de plată și pentru constituirea unor ajustări pentru pierderi adecvate.

Riscul operațional este riscul de pierdere care rezultă ﬁe din utilizarea unor procese, persoane sau sisteme interne inadecvate sau care nu și-au îndeplinit funcția în mod corespunzător, ﬁe din evenimente externe. Riscul de fraudă este tratat în cadrul procedurii privind prevenirea, detectarea, investigarea și descurajarea cazurilor de fraudă (Procedura Antifraudă). În urma constituirii bazei de date cu evenimente generate de riscul operațional, se realizează o analiză a pierderilor datorate acestui tip de risc, clasiﬁcate în următoarele categorii:

• fraudă internă & fraudă externă;

• practici de angajare și siguranță la locul de muncă;

• clienți, produse și practici comerciale;

• pagube asupra activelor corporale;

• întreruperea activității și funcționarea neadecvată a sistemelor;

• executarea, livrarea și gestiunea p roceselor.

Componentele riscului operațional sunt:

• managementul riscurilor asociate activităților externalizate;

• riscul aferent tehnologiei IT – riscurile din IT și securitate informațională reprezintă situații potențiale care pot altera proprietățile unui activ din punct de vedere al conﬁdențialității, integrității și disponibilității;

• risc legal (juridic) – risc de pierdere ca urmare atât a amenzilor, penalităților și sancțiunilor de care instituția de credit este pasibilă în caz de neaplicare sau aplicare defectuoasă a dispozițiilor legale sau contractuale, cât și a faptului că drepturile și obligațiile contractuale ale instituției de credit și/sau ale contrapartidei sale nu sunt stabilite în mod corespunzător;

• riscul de model – pierderea posibilă pe care o instituție de credit ar putea să o înregistreze că urmare a unor decizii ce ar putea ﬁ bazate în principal pe rezultatele modelelor interne, din cauza unor erori în dezvoltarea, implementarea sau utilizarea acestor modele. Riscul de model poate genera pierderi ﬁnanciare, un proces necorespunzător de adoptare a deciziilor de business/strategice sau poate afecta riscul reputațional.

Riscul operațional este administrat activ de către toate entitățile din Bancă, în baza cadrului de administrare realizat de către Divizia Administrarea Riscurilor. Comitetele de administrare a riscului operațional care primesc raportări privind riscul operațional sunt Comitetul de Securitate (trimestrial), Comitetul de Direcție (lunar) și Comitetul de Administrarea Riscului /Consiliul de Administrație (trimestrial).

Riscul de piață este riscul de a înregistra pierderi aferente pozițiilor din bilanț și din afara bilanțului, din cauza ﬂuctuațiilor nefavorabile pe piață ale prețurilor (de exemplu: prețurile acțiunilor, ratele de dobândă, cursurile de schimb valutar etc.).

Din perspectiva riscului de piață în legătură cu portofoliul Băncii, se manifestă următoarele riscuri:

• riscul valutar;

• riscul de rată a dobânzii în afara portofoliului de tranzacționare.

Riscul Valutar - Obiectivul principal al Băncii în domeniul managementului riscului de piață îl constituie minimizarea pierderilor potențiale ce ar putea ﬁ generate de evoluțiile adverse ale cursurilor de schimb sau ale ratelor dobânzilor, în condițiile oferirii unei anumite game de produse și servicii de baza clienților:

• tranzacții de schimb valutar la vedere, tranzacții forward pe curs de schimb și de SWAP valutar;

• tranzacții cu titluri de stat și alte titluri de creanță tranzactionabile OTC și care dispun de o piață lichidă.

Obținerea de venituri din activități de tranzacționare în nume propriu direct pe piață interbancară sau pe alte piețe organizate nu reprezintă o direcție strategică de dezvoltare a activității Băncii. Astfel de activități au caracter incidental și conjunctural sau pot ﬁ desfășurate în măsură în care activitățile de tranzacționare survin din necesitatea de a asigura oferirea de produse și servicii bancare propriilor clienți. În domeniul riscului de piață, Banca își asumă riscul de curs valutar. Banca nu efectuează tranzacții cu instrumente ﬁnanciare care presupun un risc de preț inclus în portofoliul de tranzacționare, de aceea, în acest sens, Banca nu își asumă un risc de preț.

Riscul de rată a dobânzii din activități în afara portofoliului de tranzacționare reprezintă riscul actual sau viitor de afectare negativă a proﬁturilor și a capitalului, ca urmare a unor modiﬁcări adverse ale ratelor de dobândă. Banca nu urmărește în mod strategic obținerea de venituri din tranzacționarea instrumentelor senzitive la evoluția ratei dobânzii (exemplu: titluri de tranzacționare) și, în acest sens, prezența în portofoliul Băncii a unor astfel de instrumente va avea caracter incidental. Banca nu utilizează instrumente ﬁnanciare complexe, fapt pentru care expunerea față de riscul de rată a dobânzii provine în principal din diferențele de maturități/perioade de repricing ale activelor și pasivelor sale.

Atragerea și plasarea de resurse de la/către clientela nebancară constituie activitatea preponderentă în cadrul operațiunilor desfășurate de către Libra Internet Bank S.A..

Banca determină modiﬁcarea valorii sale economice la variația ratelor de dobândă, folosind metodologia standard prezentată în anexa Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit. Astfel, sunt reevaluate diferențele de dobândă încasate ca urmare a aplicării diferențialului de rată a dobânzii asupra activelor și pasivelor sensibile la modiﬁcările de dobândă, încadrate pe benzi de scadență.

Riscul de lichiditate este riscul actual sau viitor de afectare negativă a proﬁturilor și capitalului, determinat de incapacitatea instituției de credit de a-și îndeplini obligațiile la scadența acestora. Riscul de lichiditate este administrat activ de către Divizia Trezorerie și Divizia Administrarea Riscurilor. Comitetele de administrare a riscului de lichiditate sunt ALCO (cel puțin lunar), Comitetul de Direcție (cel puțin lunar) și Comitetul de Audit și Risc (cel puțin trimestrial).

Banca a stabilit scenarii de „stress testing”, în vederea monitorizării capacității sale de a face față diferitelor situații neprevăzute. Aceste scenarii, limitele impuse și liniile de raportare sunt stabilite prin procedurile privind managementul situațiilor neprevăzute și prin strategia în domeniul managementului lichidității.

Obiectivul principal al Libra Internet Bank S.A. în domeniul managementului lichidității îl constituie adoptarea și menținerea unei structuri optime a activelor și pasivelor Băncii, structura care să permită:

• maximizarea venitului net din dobânzi înregistrat de Bancă la un nivel al activelor stabilit;

• corelarea dobânzilor cu evoluțiile pieței și ajustarea acestora în funcție de necesarul de lichidități al Băncii;

• desfășurarea activității Băncii în condiții optime, cu evitarea pe cât posibil a disfuncționalităților ce ar putea apărea din cauza asumării unor riscuri prea ridicate în domeniul lichidității;

• minimizarea efectelor negative ce ar putea surveni în cazul apariției unei situații de criză din perspectiva lichidității Băncii.

Riscul de conformitate este riscul actual sau viitor de afectare a proﬁturilor și capitalului, care poate conduce la amenzi, daune și/sau rezilierea de contracte sau care poate afecta reputația Băncii, ca urmare a încălcărilor sau neconformării la cadrul legal și de reglementare, la acordurile, practicile recomandate sau standardele etice.

Riscul de conformitate este identiﬁcat, evaluat și monitorizat în conformitate cu normele și procedurile Diviziei Conformitate și în cadrul procesului de evaluare a riscurilor.

Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier reprezintă riscul rezultat din vulnerabilitatea organizației față de un efect de levier sau față de un efect de levier contingent care poate necesita măsuri neplaniﬁcate de corectare a planului său de afaceri, inclusiv vânzarea de active în regim de urgență, ceea ce ar putea duce la pierderi sau la reevaluări ale activelor rămase. Efectul de levier reprezintă dimensiunea relativă a activelor unei instituții, a obligațiilor extrabilanțiere și obligațiilor contingente de a plăti, de a furniza o prestație sau de a oferi garanții reale, inclusiv obligațiile ce decurg din ﬁnanțări primite, angajamente asumate, instrumente ﬁnanciare derivate sau acorduri repo, cu excepția obligațiilor care pot ﬁ executate numai în timpul lichidării unei instituții, în raport cu fondurile proprii ale instituției respective.

Modelul de afaceri al Libra Internet Bank S.A. nu face necesară utilizarea unui efect de levier excesiv, întrucât instrumentele ﬁnanciare tranzacționate de bancă nu implică tehnici de diminuare a riscului de credit altele decât depozitele colaterale și scrisorile de garanție bancară.

Pentru monitorizarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier, se urmărește încadrarea în proﬁlul de risc. Diferitele dimensiuni și ținte pe care Banca le utilizează pentru a deﬁni apetitul la risc, ca parte a strategiei de risc pentru riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, sunt detaliate în cadrul Strategiei de Administrare a Riscurilor.

Riscul reputațional reprezintă riscul actual sau viitor de afectare negativă a proﬁturilor și capitalului determinat de percepția nefavorabilă asupra imaginii unei instituții de credit de către clienți, mass-media, contrapartide, acționari, investitori sau autorități de supraveghere. La evaluarea riscului reputațional, Banca ia în considerare:

• publicitatea negativă, conformă sau nu cu realitatea, făcută practicilor de afaceri și/sau persoanelor legate de acestea;

• întâmpinarea de către clienți a unor probleme în utilizarea anumitor produse, fără a avea suﬁciente informații despre acestea și fară a cunoaște procedurile de remediere a problemelor respective (exemplu: necunoașterea drepturilor și obligațiilor parților unei tranzacții de tip electronic banking).

Administrarea riscului reputațional este un proces permanent, integrat în dezvoltarea durabilă a afacerilor Băncii. Toți angajații Băncii trebuie să ﬁe conștienți de importanța acestui risc. În colectarea datelor și a informațiilor referitoare la riscul reputațional, un rol important îl are Divizia Marketing.

Riscul strategic (inclusiv riscul de desfășurare a afacerii) reprezintă riscul actual sau viitor de afectare negativă a proﬁturilor și capitalului, determinat de schimbări în mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de implementarea inadecvată a deciziilor sau de lipsa de reacție la schimbările din mediul de afaceri. Identiﬁcarea, evaluarea și monitorizarea riscului strategic este realizată de către Divizia Administrarea Riscurilor, din perspectiva respectării limitelor de risc stabilite în cadrul Strategiei de administrare a riscurilor și prin modul în care sunt îndeplinite obiectivele strategice ale Băncii din punct de vedere al asumării riscului.

# Pregătirea continuă a angajaților

Banca și-a menținut rolul esențial în dezvoltarea profesională a angajaților, încurajând participarea la cel puțin un program de pregătire pe parcursul anului. De asemenea, obiectivele profesionale sunt discutate și evaluate anual, pe baza unor indicatori de performanță clari și măsurabili (KPI).

Pe parcursul anului 2025, au fost derulate programe variate de training pentru angajați, atât interne — susținute de traineri din organizație — cât și externe, în parteneriat cu furnizori specializați. În funcție de specificul activității/tematicii, cursurile au fost livrate în format online sau în format fizic.

Sub umbrela #InvestesteInTine și în contextul nevoii permanente de dezvoltare într-un domeniu în continuă transformare, Banca a organizat pe parcursul anului 2025 un număr de 13 sesiuni de tip masterclass, livrate în format online. Sesiunile au înregistrat o participare medie de aproximativ 195 de angajați fiecare și au abordat teme relevante pentru dezvoltarea competențelor atât la nivel de execuție, cât și managerial. Printre cele mai apreciate subiecte s-au numărat „Think Big – cum dezvoltăm o gândire strategică”, „Probleme complexe, soluții creative” și „Construirea rezilienței pe termen lung”.

În completarea acestor inițiative, sub umbrela programului intern „AI&I – Ready for the future”, dedicat utilizării responsabile, sigure și eficiente a inteligenței artificiale, au fost lansate în platforma de e‑learning Libra Internet Bank LMS două cursuri asincrone: Cursul introductiv despre Inteligența Artificială (AI), adresat tuturor angajaților, și Generative AI for Executives and Business Leaders, destinat managerilor. Ambele cursuri au înregistrat o rată de participare de 100%. În plus, au fost organizate 6 sesiuni online cu furnizori externi, axate pe utilizarea instrumentului Microsoft Copilot, la care s-au înregistrat aproximativ 380 de participări.

Pentru a sprijini dezvoltarea competențelor manageriale, Banca a continuat derularea programului Next Level Academy, dedicat Directorilor de Divizie și Directorilor de Sucursală, cu aproximativ 60 de participanți unici, în 2025. Programul are o structură multimodulară și se desfășoară în colaborare cu un partener extern, pe o perioadă de trei ani (2024–2026).

Totodată, pentru șefii de departamente au fost organizate trei sesiuni (la sală) de Comunicare Eficientă în Echipă, livrate cu un furnizor extern și bazate pe metodologia Process Communication Model (PCM) – model recunoscut internațional pentru înțelegerea stilurilor de comunicare, a surselor de stres și a motivațiilor individuale. Cele trei sesiuni au reunit 44 de participanți unici.

În pregătirea lansării programului Libra Spotlight, implementat în luna mai și conceput pentru a oferi fiecărei divizii ocazia de a-și prezenta lunar, cu precădere prin vocea directorului, activitatea, contribuțiile și impactul în organizație, a fost organizat și un training intensiv de Public Speaking. Sesiunea, desfășurată în format fizic și livrată cu furnizor extern, a vizat o grupă inițială de 16 participanți implicați direct în proiect.

A fost continuată organizarea de training-uri dedicate colegilor din zona de vânzări, cu gruparea participanților în funcție de nivelul de senioritate, ținând cont de recomandările directorilor și de specificul fiecărei divizii de business. Sesiunile au fost organizate în format fizic, la sală, cu furnizor extern, sub denumirea „Hunter’s Camp”, reunind 85 de participanți unici. Scopul: dezvoltarea abilităților de vânzare și cold calling în mediul B2B.

Sesiunile de învățare de tip sincron organizate de Bancă au inclus atât livrare realizată cu resurse interne, cât și contribuția furnizorilor externi. Pentru echipa de traineri interni, a fost organizat un curs Train the Trainers susținut de un furnizor extern și desfășurat în două serii (una în format fizic, la sală, și cealaltă online), cu 12 participanți unici. În situații punctuale, pregătirea angajaților a fost completată prin participarea la cursuri oferite de diferiți furnizori externi — precum Institutul Bancar Român — în afara celor planificate inițial de Bancă.

Pregătirea continuă a angajaților este susținută de materiale de tip asincron, disponibile în platforma internă de e‑learning, Libra Internet Bank LMS. În 2025, angajații au putut parcurge în LMS materialele de pregătire aferente cursurilor obligatorii din arii precum Conformitate, Risc Operațional, Securitate Informatică, AML/CFT/Sancțiuni Internaționale, Operațiuni, Business Continuity Plan, Antifraudă și Legislație consumatori (OUG 52/2016). Acestora li s-au adăugat cursurile privind Prelucrarea datelor cu caracter personal (pentru CD), Analiză credite, Creatio – Lead-uri, Rezoluție bancară, Parcursul unui proiect – de la idee la implementare, Securitate informațională (CD) și Utilizarea responsabilă a AI.

În 2025, platforma Libra Internet Bank LMS a fost îmbogățită cu o serie nouă de tutoriale și materiale de pregătire dedicate echipelor SCRUM. De asemenea, a continuat dezvoltarea pilonului de învățare destinat colegilor din zona operațională, precum și extinderea portofoliului de cursuri pentru sucursale și a celor de soft skills. Cursurile publicate în platforma internă de învățare sunt interactive, combinând materiale video, conținut scris și testare aplicată. Un exemplu perfect în acest sens este și conceptul LibrAGORA, lansat în 2025, ca un format out of the box sub forma unui tête-à-tête, cu ton prietenos și conversațional, înregistrat și postat pe platforma de e-learning. Învățarea se face urmărind un dialog tip Q&A, cu întrebări relevante pentru public și exemple concrete în răspunsuri. În 2025 au fost lansate 2 episoade LibrAGORA, cu tematică vizând produse bancare ale băncii. Episoadele s-au bucurat de un feedback foarte bun care a condus la decizia de continuare a seriei și în anul 2026. Platforma LMS este în continuă dezvoltare, urmând să fie completată cu noi resurse de învățare pe parcurs.

Indicatori | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Total ore de pregătire profesională | 19.189 | 22.547 | 21.438 | 23.210 | 29.510
Angajați incluși în evaluarea anuală | 709 | 743 | 804 | 963 | 1.176

# Angajator responsabil și transparent

Începând cu anul 2022, Libra Internet Bank S.A. a stabilit un nou standard de transparență salarială, devenind primul angajator din domeniul bancar autohton care publică intervalele salariale brute în anunțurile de recrutare.

Libra Internet Bank S.A. acordă o atenție sporită pentru realizarea unui mediu de lucru propice dezvoltării profesionale și personale, într-un climat confortabil, care favorizează colaborarea și încurajează creativitatea și implementarea noilor idei. Totodată, Libra Internet Bank S.A. pune accent pe evoluția profesionala a angajaților, mai mult de 60% dintre pozițiile manageriale din Bancă ﬁind ocupate de persoane promovate din intern.

### Comunicarea cu angajații

Pe lângă atenția acordată de ﬁecare dată satisfacției clienților, banca pune accentul și pe satisfacția propriilor angajați, prin acțiuni periodice concrete de comunicare și culegere feedback.

În anul 2024, a fost implementată platforma internă de comunicare și engagement Libra People, un instrument strategic pentru consolidarea relației cu angajații. Platforma creează un spațiu virtual dedicat comunicării interne, promovând transparența și implicarea activă a angajaților prin interacțiuni care contribuie la dezvoltarea unei culturi organizaționale deschise și dinamice. În plus, prin intermediul platformei, pot fi realizate periodic sondaje rapide care permit monitorizarea în timp real a percepțiilor și preocupărilor angajaților cu privire la anumite subiecte.

La nivelul platformei au fost devoltate pe parcursul anului 2025 comunități specifice, precum cel dedicat iubitorilor de lectură sau celor implicați în programul de mentorat Libra Mentoring, sau colegilor care au rol de Buddy în procesul de integrare a noilor angajați în organizație. Toate cu rolul de a spori sentimentul de apartenență și nivelul de engagement al colegilor. În plus, platforma a fost îmbogățită cu o zonă special dedicată noutăților, Libra News, astfel încât angajații să aiba permanent acces la știrile cu impact din organizație.

De asemenea, odată cu implementarea programului de onboarding pentru noii angajați, procesul de activare și colectare a feedback-ului a fost optimizat, asigurându-se astfel o monitorizare atentă a evoluției acestuia încă de la începutul parcursului profesional. Aceste inițiative complementare facilitează identificarea rapidă a nevoilor reale ale angajaților și contribuie la o adaptare organizațională continuă și eficientă.

În plus, cu scopul de a îmbunătăți transparența cu privire la activitatea din diferite zone ale organizației și pentru a facilita dialogul între organizație și angajați, începând cu 2025 a fost dezvoltat Libra Spotlight, un eveniment live, lunar, în care prin rotație reprezentanți ai diviziilor din HO discută deschis despre activitatea din cadrul diviziei în care activează și totodată construiesc o punte de comunicare cu restul organizației.

### Programe pentru angajați

În mod tradițional, banca organizează programe pentru angajați, prin care încurajează spiritul de echipă și promovează un stil de viață sănătos. În anul 2025, principalele programe pentru angajați au fost:

 „Libra Energize” este o competiție internă de tradiție, în care angajații băncii, organizați în echipe, se întrec în diverse probe sportive precum alergare pe asfalt sau montană, ciclism, înot, escaladă, caiac, crossfit, tir cu arcul, karting, orientare montană etc. În 2025, a avut loc cea de-a XIII‑a ediție a programului, reunind 78 de angajați, grupați în 14 echipe.

 „Libra Cultural” este un program dedicat angajaților pasionați de artă, în toate formele ei. Ediția din 2025 a îmbinat tehnologia cu arta, având ca obiectiv învățarea prin experimentare creativă. Sub conceptul „Libra Cultural. Tu ești artistul”, angajații și-au dezvoltat skill‑urile prin artă și tehnologie, devenind chiar ei creatori. Pe parcursul a 4 sesiuni, peste 100 de participanți au lucrat alături de artiști contemporani specializați în artă generativă, AI Art, mural și desen în cărbune. Experiența le-a oferit ocazia de a explora principiile colaborării, inovației și creativității, ghidați de artiști recunoscuți din România și din străinătate.

 „Libra Blitz Talk” este un video‑podcast lunar intern, lansat încă din 2021, care a devenit un spațiu dedicat poveștilor inspiraționale ale oamenilor din Libra. Cu un format relaxat, dar cu teme relevante, Blitz Talk funcționează în prezent atât ca instrument de consolidare a culturii organizaționale, cât și ca mecanism de motivare și de recunoaștere a performanțelor invitaților și ale echipelor din care aceștia provin. Angajații au ocazia să‑și descopere colegii într-o ipostază diferită, cea de invitați într-un podcast informal, dar cu discuții consistente, susținute sub sloganul „It’s not small talk, it’s Blitz Talk!”. Edițiile sunt disponibile pe platforma internă de comunicare a Băncii, fiind publicate lunar (uneori de două pe lună) și anunțate în întreaga organizație. În 2025, au fost realizate 15 ediții Blitz Talk, cu o medie de aproape 600 de vizualizări unice per episod.

 „Libra Mentoring” este un program de mentorat dedicat dezvoltării abilităților de leadership. Ediția 3.0, derulată pe o perioadă de 12 luni (începând cu iulie 2025), este dezvoltată și implementată în conformitate cu criteriile EMCC – European Mentoring & Coaching Council. Noua ediție a debutat cu 29 de mentees, selectați pe baza unor criterii clar definite, și 15 mentori înscriși voluntar, toți cu roluri manageriale și experiență profesională solidă. Programul include sesiuni de training, misiuni de dezvoltare construite intern & orientate spre consolidarea competențelor de leadership, precum și întâlniri lunare mentor–mentee. Din 2024, „Libra Mentoring” deține acreditarea ISCMP Silver acordată de European Mentoring and Coaching Council Global, fiind primul program de acest tip acreditat în România conform standardelor EMCC.

 „Share your Hobby” este un program intern lansat în 2023, prin care angajații băncii au ocazia să își împărtășească pasiunile în cadrul unor sesiuni practice desfășurate fizic la sediul băncii. În 2025 au fost organizate 16 ateliere, la care au participat peste 200 de angajați. Participanții au explorat hobby-uri variate, de la activități creative — precum realizarea de kokedama, pictura, crearea de tablouri din licheni sau construirea propriului terariu — până la zone de expresie artistică, precum teatrul și tehnicile de improvizație. Programul a inclus și activități orientate spre bunăstare și dezvoltare personală, precum sesiuni de meditație, dar și ateliere practice cu tematică educațională, precum educație financiară sau limbă italiană. Diversitatea atelierelor a susținut conectarea autentică între colegi și consolidarea comunității interne.

 „Libra Harmony” este un concept continuat și în 2025, având în centru starea de bine a colegilor din Libra. Sub sloganul „Balancing health & happiness”, programul a cuprins acțiuni atât on-site, cât și online, având ca obiectiv promovarea unui echilibru solid între viața profesională și cea personală. Pe parcursul anului au fost organizate 10 masterclass-uri, care au abordat teme esențiale pentru sănătatea fizică, emoțională și socială. Printre acestea s-au numărat sesiuni dedicate gestionării stresului și impactului său asupra sănătății, înțelegerii mecanismelor burnout-ului, precum și tehnicilor de stress detox. Au fost incluse și teme axate pe calitatea somnului, inteligență emoțională, strategii pentru gestionarea mâncatului emoțional, precum și sesiuni privind anxietatea socială sau importanța conexiunilor interumane directe. În total, aceste activități au generat peste 1700 de participări, consolidând angajamentul băncii pentru un mediu de lucru echilibrat și sănătos.

 „Libra Spotlight”, lansat în mai 2025, este un program nou, creat pentru a întări interconectarea dintre divizii și pentru a oferi o perspectivă mai clară asupra modului în care contribuțiile fiecărui departament se îmbină în funcționarea optimă a băncii. Programul aduce lunar în prim‑plan o divizie, care își prezintă activitatea și impactul în cadrul unor sesiuni online live, deschise tuturor colegilor. Formatul facilitează dialogul direct, crește transparența și susține o mai bună înțelegere reciprocă între echipe. În 2025 au fost organizate 8 sesiuni, cu o medie de peste 300 de participanți per ediție si cu un feedback foarte bun (nivel de recomandare 9,6/10). Sesiunile sunt înregistrate și disponibile ulterior pe platforma internă de e‑learning, ceea ce extinde accesul și vizibilitatea informațiilor. Rezultatele au confirmat relevanța și valoarea adăugată a programului care continuă și în 2026.

# Etica, conduita profesională și combaterea corupției

Libra Internet Bank S.A. urmărește desfășurarea activităților într-un mediu guvernat de principii solide. Principiile fundamentale de etică bancară, aplicabile tuturor angajaților Băncii sunt: integritatea morală, imparțialitatea și nediscriminarea, profesionalismul și transparența, respectarea prevederilor legislației în vigoare, conﬁdențialitatea, prevenirea și combaterea faptelor de corupție, exercitarea de către angajații Băncii a unei activități prudente, responsabilitatea socială, evitarea denigrării, loialitatea și onestitatea.

Principiile promovate de Bancă sunt reglementate în Codul de etică, reglementare internă care este supusă revizuirii anuale și comunicată tuturor angajaților. Codul de etică instituie responsabilitățile pe care Banca și angajații le au unii față de alții, față de partenerii de afaceri și față de societate. Acesta ajută la înțelegerea responsabilităților comune și atrage atenția asupra problemelor legale și de etică ce pot apărea. Totodată, acesta cuprinde o secțiune dedicată anti-mitei și anticorupției, față de care Banca aplică o toleranță zero și urmărește combaterea într-un mod proactiv a oricăror acte sau tentative de mită și corupție, încălcarea acestor principii constituind abatere disciplinară sancționabilă conform reglementărilor interne și a legislației în vigoare. În plus, a fost instituit la nivelul băncii un canal independent dedicat raportării oricăror încălcări ale legislației pe care le sesizează angajații băncii și furnizorii acesteia, sesizările putând ﬁ înregistrate și în mod anonim. Responsabilul este obligat să depună toate diligențele pentru a examina informația primită, în vederea stabilirii unui mod de soluționare, iar avertizorul are toate drepturile și prerogativele stabilite de lege.

De asemenea, ﬁecare angajat al băncii trebuie să promoveze anual un test, ulterior parcurgerii cursurilor interne de etică și conduită profesională.

### Conﬂictul de interese

Libra Internet Bank S.A. a implementat politici care au ca scop instituirea unor mecanisme adecvate în vederea identiﬁcării, evaluării, gestionării, reducerii și prevenirii conflictelor de interese actuale sau potențiale pentru angajați și organul de conducere.

Un conﬂict de interese poate să intervină în situația în care interesul personal direct ori indirect al personalului Băncii ori al organelor de conducere contravine interesului Băncii, astfel încât afectează sau ar putea afecta independența și imparțialitatea acestora în luarea deciziilor ori îndeplinirea la timp și cu obiectivitate a îndatoririlor care le revin în exercitarea atribuțiilor de serviciu, putând interveni într-o multitudine de împrejurări (ex: abuz de piață, relații de afaceri cu clienți ai Băncii, tranzacții). Astfel, angajații au obligația de a raporta orice situație care s-ar putea circumscrie unui conﬂict de interese în accepțiunea politicilor interne.

Totodată, Banca monitorizează constant toate situațiile raportate sau identiﬁcate de către funcția responsabilă, aplicând măsuri în cazul în care se constată încălcări ale politicilor interne, de natură să formeze obiectul unor conﬂicte de interese.

### Cunoașterea Clientelei, prevenirea spălării banilor și a ﬁnanțării terorismului și respectarea regimurilor sancționatorii

Libra Internet Bank S.A. acordă o importanță deosebită identiﬁcării și cunoașterii clientelei, activitatea ﬁind considerată critică în ceea ce privește capacitatea Băncii de a respecta cadrul legislativ speciﬁc, inclusiv în monitorizarea ulterioară a activității clienților. Astfel, au fost dezvoltate proceduri de lucru și ﬂuxuri operaționale care să permită atât (i) colectarea de informații relevante la deschiderea de cont, cât și (ii) o monitorizare adaptată proﬁlului operațional al clienților.

Procesul de obținere și stocare a datelor privind cunoașterea clientelei respectă principiile securității și minimizării datelor. În vederea desfășurării eﬁcace a activităților de cunoaștere a clientelei și de prevenire a infracțiunilor de spălare de bani și de ﬁnanțare a terorismului, Banca adoptă o abordare pe bază de risc. Astfel, mecanismul de cunoaștere a clientelei, de monitorizare și raportare a activității clienților pe cont se bazează pe o evaluare continuă a riscurilor AML/CFT și a riscurilor de neconformare la regimurile sancționatorii la care Banca este supusă, și alocarea corespunzătoare a resurselor în vederea diminuării acestor riscuri.

Libra Internet Bank S.A. asigură atât pregătirea inițială la angajare, cât și ulterior, pe bază continuă, a personalului cu responsabilități în domeniul cunoașterii clientelei în scopul prevenirii spălării banilor și ﬁnanțării terorismului. Materialul de training este în permanență actualizat, astfel încât să asigure un nivel corespunzător de cunoștințe teoretice și practice, inclusiv în ceea ce privește provocările generate de evoluția legislativă, tehnologică sau realitățile geopolitice.

Libra Internet Bank S.A. nu inițiază, nu continuă o relație de afaceri și nu efectuează o tranzacție ocazională dacă nu poate aplica măsurile de cunoaștere a clientelei, inclusiv în cazurile în care nu poate stabili legitimitatea scopului și natura relației de afaceri ori nu poate administra adecvat riscul de spălare a banilor și ﬁnanțare a terorismului.

Aplicarea sancțiunilor internaționale și a măsurilor restrictive reprezintă un element fundamental în programul Libra Internet Bank S.A. de prevenire a spălării banilor și a ﬁnanțării terorismului. Libra Internet Bank S.A. aplică regimurile sancționatorii promulgate de Uniunea Europeană (“UE”), Organizația Națiunilor Unite, conform OUG nr. 202/2002 și, în caz particular, regimurile sancționatorii ale Departamentul Statelor Unite (“SUA”) al Oﬁciului Trezoreriei pentru Controlul Activelor Străine (“OFAC”) cu privire la Iran, Coreea de Nord și Cuba.

### Drepturile Omului

###

Prin reglementările interne existente la nivelul Libra Internet Bank S.A. se iau toate măsurile pentru respectarea drepturilor omului, ﬁind interzisă orice discriminare directă sau indirectă la adresa colegilor de la locul de muncă, a clienților sau a potențialilor angajați ai Băncii, pe bază de sex, orientare sexuală, caracteristici genetice, vârstă, apartenența națională, rasă, culoare, etnie, religie, opțiune politică, origine socială, sarcină, invaliditate, apartenență ori activitate sindicală sau orice alt motiv de discriminare ilegală. Banca aplică un tratament egal, nediferențiat și imparțial tuturor persoanelor cu care angajații săi interacționeză. În procesele de angajare derulate la nivelul Băncii toți candidații beneﬁciază de oportunitate egală de angajare și angajaților li se asigură un climat de desfășurare a activității în condiții de muncă adecvate, de protecție socială, de securitate și sănătate în muncă, precum și de respectare a demnității fără nicio discriminare.

Banca interzice orice gen de comportament - verbal, ﬁzic sau vizual - ce poate ﬁ interpretat drept hărțuire, hărțuire sexuală, hărțuire psihologică, hărțuire morală la locul de muncă sau care este înjositor sau jignitor față de un alt angajat sau persoană, inclusiv clienți ai Băncii pe criteriu de rasă, naționalitate, etnie, limbă, religie, categorie socială, convingeri, gen, orientare sexuală, apartenența la o categorie defavorizată, vârsta, handicap, statut de refugiat ori azilant sau orice alt criteriu care duce la crearea unui cadru intimidant, ostil, degradant ori ofensiv.

În procesul anual de formare profesională, salariații Băncii parcurg materiale de instruire obligatorii care tratează tematici privitoare la respectarea drepturilor omului. Astfel, pe parcursul anului 2025, prezentța la programele de instruire specifice, precum și gradul de promovabilitate la testele aferente a fost de aproximativ 100%.

# Incluziune socială

Libra Internet Bank S.A. oferă un mediu sigur pentru toți angajații săi și prin procedurile de recrutare și selecție a personalului, respectiv de recompensare a performanțelor și promovare, aﬁrmă și aplică o politică de nediscriminare. Astfel, Banca încurajează toți candidații sau angajații, indiferent de gen, rasă, orientare sexuală, apartenențe naționale, etnie, religie, opțiuni politice, origine socială etc să facă parte din organizație, asigurându-le în mod egal aceleași șanse de a ﬁ selectați, de a se pregăti pentru dezvoltare profesională și de a avansa în cariera în cadrul Băncii.

Continuă să se remarce ponderea femeilor în rândul angajaților băncii (66,16 %), similar ca în anul 2024, în condițiile în care numărul de angajați ai băncii la ﬁnalul anului 2025 a fost cu aproximativ 5,7% mai mare decât în anul anterior.

De asemenea, Libra Internet Bank S.A. acordă o atenție sporită identiﬁcării și atragerii talentelor încă din anii de studiu sau imediat după absolvire, oferind locuri de internship și posibilitatea înscrierii la Academia de Banking - program adresat tinerilor care doresc să învețe diverse arii din banking (ex: vânzări, analiză financiară, etc), cu 2 sesiuni organizate în 2025. Programul este organizat alături de trainerii interni Libra Internet Bank S.A., ﬁind adresat tinerilor absolvenți de studii superioare care ulterior parcurgerii tuturor etapelor necesare au oportunitatea de a rămâne în organizație în diverse arii de activitate. Sesiunile din 2025 s-au adresat pregatirii viitorilor Relationship Manageri din organziație, respectiv pregătirii viitorilor analiști de credite. Pentru implementarea Academiei de Banking a fost contruită o curriculă specifică, pentru 1 lună, în cazul colegilor din zona de vânzări, respectiv 3-6 luni pentru cei din zona de analiză financiară, în care participanții au trecut atat prin module teoretice, cât și prin module practice.

Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Rata de ﬂuctuație | 19,1% | 25,4% | 17,41% | 14,04% | 13,55%
Număr angajați | 981 | 1035 | 1110 | 1307 | 1386
Dintre care femei | 669 | 710 | 749 | 876 | 917
Procent de femei în funcții manageriale | 54,4% | 46,9% | 47,68% | 51,55% | 53,50%
Număr stagiari (internship) & Programul Golden League (din 2023) | 4 | 3 | 3 | - | -
Număr de participanți la Academia de Banking | 41 | 25 | 48 | 22 | 272

#

# Impact în comunitate & Responsabilitate socială

Libra Internet Bank S.A. este o organizație care acționează de ﬁecare dată responsabil față de comunitate, cu impact pozitiv în dezvoltarea societății în ansamblu. În acest context, Libra este un cumpărător important de bunuri și servicii, cu achiziții realizate aproape integral de la furnizori locali, fapt ce contribuie la susținerea dezvoltării economiei românești.

Indicator | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025
Procent achiziții de la furnizori locali din total | 96% | 95% | 94% | 94% | 92%

### Responsabilitate socială

Libra Internet Bank S.A. susține adoptarea unui stil de viață activ și în rândul comunităților, nu doar al angajaților. Astfel, Libra Internet Bank S..A. a fost partener oﬁcial al Semimaratonului Brașov, concurs de alergare montană organizat în luna aprilie la care au participat în jur de 1200 de alergători. În cadrul competiției a fost integrată și etapa 1 din cadrul programului Libra Energize (editia a XIII-a), aproximativ 100 de angajați ai Băncii, participând la cele 2 tipuri de curse din cadrul evenimentului desfășurat la Brașov. Pe lângă această competiție oficială la care banca a fost sponsor, angajații Libra au participat în 2025 la alte competiții sportive, precum: alergare montană, alergare de asfalt, înot, mountain bike și altele.

Premii

De-a lungul timpului, comunitățile profesionale și instituțiile de presă au recunoscut în mod constant eforturile și rezultatele Libra Internet Bank, care s-au remarcat prin inovație, perseverență, curaj și un puternic focus pe nevoile clienților, consolidându-și astfel un loc important în sistemul bancar din România.

În 2025 activitatea Libra Internet Bank a fost apreciată pe scară largă, iar performanțele și inițiativele sale au fost validate prin premii semnificative, precum:

- Corporate Product of the Year pentru creditul InvestEU Financial Leaders Gala, 2025;
- Un nou pemiu pentru “Libra Voice”, primul serviciu de AI generativ inclus în aplicația de mobile banking în România (Gala eBusiness, 2025);
- Trofeul INDEPENDENȚA pentru parcursul din ultimii 20 de ani (Gala Anivesară Banking News, 2025);
- Premii pentru serviciile de Internet și Mobile Banking (Gala Online Banking, 2025).

# 5. Evenimente ulterioare datei de 31.12.2025

În data de 6 aprilie 2026, Consiliul Concurenței a transmis Libra Internet Bank S.A. raportul de investigație privind procedura de fixing ROBOR, acesta constituind o etapă premergătoare deciziei finale a autorității. Banca consideră că activitatea sa a respectat în integralitate cadrul legal aplicabil și va parcurge toate etapele procedurale disponibile pentru a demonstra acest lucru, finalitatea procesului rămânând incertă la data situațiilor financiare.

6. Direcțiile strategice ale LIBRA INTERNET BANK în perioada 2026-2028

În perioada 2026-2028, Banca va continua direcțiile strategice stabilite anterior, urmărind o dezvoltare echilibrată în toate ariile de business.

- Optimizarea Procesului de Creditare: Implementarea soluțiilor digitale pentru a îmbunătăți eficiența operațională și experiența clienților, asigurând un proces de creditare mai rapid și mai eficient.
- Digitalizarea și Inovația Tehnologică: Continuarea tehnologiilor avansate, cum ar fi inteligența artificială, pentru îmbunătățirea experienței clienților, a eficienței operaționale și reducerea costurilor operaționale;
- Focalizarea pe Segmentele Tradiționale: Acordarea de atenție sporită segmentelor tradiționale, cum ar fi profesii liberale, agricultură, real estate și retail, unde banca are o experiență solidă și este mai puțin expusă riscurilor tehnologice.
- Consolidarea Poziției prin Creștere Organică și Parteneriate: Consolidarea poziției băncii prin creștere organică și evaluarea oportunităților de noi parteneriate care să completeze oferta de produse și servicii.
- Întărirea Echipelor: Continuarea eforturilor de atragere a talentelor în zonele tehnice, vizând întărirea echipelor IT și Managementul Calității, precum și echipelor de suport. Dezvoltarea profesională și personală a angajaților este esențială pentru a menține un nivel ridicat de performanță.
- Menținerea Lichidității și Capitalizării: Asigurarea unui nivel adecvat de lichiditate și capitalizare pentru acoperirea riscurilor semnificative, inclusiv cerințele MREL, și menținerea solvabilității și ratei MREL peste cerințele impuse de BNR.
- Cultura Organizațională: Menținerea unei culturi organizaționale bazate pe colaborare, diversificare și adaptare continuă, prin programe de dezvoltare profesională și personală a angajaților.

### 7. Evoluția economiei

7.1 Context intern

Produsul Intern Brut

Economia României traversează o perioadă de recalibrare, marcată de o reziliență notabilă, dar și de dezechilibre structurale care necesită în continuare o atenție specială. În ceea ce privește creșterea economică, România a reușit să evite recesiunea în 2025 (+0,7%), menținând un ritm pozitiv susținut în bună măsură de investițiile publice, în special cele finanțate prin fonduri europene. Deși consumul gospodăriilor a fost temperat de costul ridicat al vieții, proiectele de infrastructură rămân principalul motor de tracțiune, oferind stabilitate într-un context regional dificil.

Inflația și dobânzile

Inflația a fost în creștere în 2025, nivelul la finele anului fiind 9,7%. Aceasta a fost alimentată semnificativ de scumpirea energiei, majorarea accizelor și ajustările cotelor de TVA. Deși presiunile salariale au fost până de curând un factor major de risc, dinamica veniturilor s-a redus semnificativ în a doua parte a anului 2025, când variația anuală reală a salariilor a intrat în teritoriu negativ, iar puterea de cumpărare a început să cunoască un proces de erodare vizibilă. În acest context, Banca Națională a României a menținut o politică monetară prudentă (dobânda cheie 6,5% la sfârșitul lui 2025). Indicele ROBOR la 3 luni, care a cunoscut episoade de volatilitate și creșteri la peste 7% în prima parte a anului 2025 pe fondul incertitudinilor, a reușit să revină pe o pantă descendentă în a doua jumătate a anului. Această scădere a fost posibilă pe măsură ce lichiditatea din piață s-a îmbunătățit, nivelul ROBOR 3 luni la finalul anului coborând la 6,1%.

Deficitul bugetar

Cea mai sensibilă problemă a tabloului macroeconomic rămâne consolidarea bugetară. România se află sub procedura de deficit excesiv, ceea ce a obligat guvernul să adopte pachete de măsuri fiscale pentru diminuarea deficitului. Pe lângă majorarea TVA, creșterea accizelor, eliminarea unor facilități fiscale și taxarea pensiilor mai mari, a fost îmbunătățită colectarea veniturilor la buget prin transformarea sistemelor e-Factura și e-Transport în instrumente de control riguros prin interconectarea bazelor de date și monitorizarea strictă a fluxurilor de mărfuri. Toate acestea, alături de creșterea disciplinei cheltuielilor publice a imprimat deficitului bugetar o traiectorie descendentă peste așteptări în 2025 acesta intrând sub nivelul de 8% din produsul intern brut (9,3% din PIB în 2024). Echilibrarea bugetului între necesitatea investițiilor și rigoarea fiscală rămâne un proces de durată.

Balanța comercială

Deficitul comercial ridicat, alimentat de faptul că România continuă să importe mai mult decât exportă, pune presiune constantă pe balanța de plăți. Deși intrările de capital străin și fondurile europene acoperă parțial acest gol, dependența de finanțarea externă face economia sensibilă la schimbările de sentiment global. Datele la luna decembrie 2025 au confirmat tendința de scădere a deficitului comercial în România după cum arată trendul seriei de date, ameliorarea deficitului comercial fiind generată însă de dinamica favorabilă a exporturilor, și nu neapărat de o temperare a importurilor.

7.2 Anul 2026

Pe plan internațional, anul 2026 ar putea fi mai degrabă un test al rezilienței instituționale, în care succesul va depinde de capacitatea guvernelor de a gestiona datoriile publice ridicate și de a transforma inovația tehnologică într-un motor de creștere sustenabilă, în condițiile unei presiuni de creștere substanțiale a costurilor cu energia și a perturbărilor care pot apărea în lanțurile de aprovizionare la nivel global. Prognozele recente ale marilor instituții financiare (FMI și Banca Mondială), indică o creștere globală în intervalul 2,6% – 3,3% cu o ușoară tendință de moderare față de nivelul de 3,2% în 2025. Acestea vor fi, probabil, corectate în jos în perioada următoare ca urmare a declanșării conflictului cu Iranul care a determinat o creștere semnificativă a cotațiilor petrolului și gazelor naturale.

Anul 2026 se anunță a fi unul de maximă importanță pentru traiectoria economică a României, acesta reprezentând borna finală pentru implementarea proiectelor din PNRR și, simultan, un punct important al procesului de corecție fiscală. Contextul macroeconomic va fi marcat de o dualitate evidentă: pe de o parte, perspectiva unui flux în creștere de fonduri europene, iar pe de altă parte, implementarea unor reforme interne care să susțină competitivitatea.

Avansul economiei românești în 2026 va fi condiționat de creșterea puternică a absorbției fondurilor europene (15-16 miliarde de euro) care să accelereze procesul investițional până la un nivel capabil să contracareze slăbiciunea consumului gospodăriilor. Proiecte majore din zona infrastructurii de transport, a sănătății & educației, a energiei & digitalizării, mediu, IMM & social reprezintă pilonii de susținere ai produsului intern brut. O absorbție mai slabă, de circa 70% din țintă, ar putea echivala cu o menținere la limită a economiei pe linia de plutire.

Perspectiva inflației va fi afectată în 2026 de izbucnirea conflictului cu Iranul care în numai o lună (martie) a împins în sus cotația spot a petrolului Brent cu aproape 40%. Incertitudinea este sporită în prezent și de faptul că, deocamdată, nu se poate întrevedea momentul încheierii ostilităților în zona Orientului Mijlociu. Presiunea ascendentă asupra inflației generată de costul carburanților ar putea diminua drastic șansele de reducere a dobânzii de politică monetară în acest an. Cursul de schimb RON-EUR ar putea rămâne o ancoră de stabilitate în 2026, în contextul menținerii stabilității politice.

# 8. Propunerile Consiliului de Administrație către Adunarea Generală a Acționarilor

1. Consiliul de Administrație propune Adunării Generale a Acționarilor din 28/29 Aprilie 2026 să distribuie proﬁtul anului 2025 după cum urmează:

1. 5% din profitul brut sumă de 18.993.126 RON de repartizat la Rezerva legală;
2. suma de 305.054.996 RON să rămână în rezultatul reportat ca profit nerepartizat.

2. Conform Ordinului Băncii Naționale a României nr. 27/Dec 2010 (republicat) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, cu modificările și completările ulterioare, Consiliul de Administrație propune Adunării Generale a Acționarilor aprobarea următoarelor documente:

1. Situațiile ﬁnanciare ale exercițiului 2025 întocmite în conformitate cu Ordinul Băncii Naționale a României nr. 27/Dec 2010 (republicat) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară , inclusiv raportul de audit pentru anul 2025;
2. Raportul curent al Consiliului de Administrație;
3. Descărcarea de gestiune a membrilor Consiliului de Administrație care au acționat în această funcție în cursul anului 2025;
4. Publicarea rezultatelor ﬁnanciare pentru anul 2025 în conformitate cu cerințele legale.

### Președintele Consiliului de Administrație Vicepreședintele Consiliului de Administrație

### Radu Grațian Ghețea Eugen Goga

#

#

#

#

#

#

#

# Declarația Aplici sau Explici (DAE)

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

#

# ANEXA 1- LISTA PERSOANELOR AFILIATE

#

Entitate
3 LASER BEAUTY SRL
4R CAPITAL LLC
ACTIVE SOFT SRL
ADRIAN GHEORGHIU
ANDREAS SANTIS
ANDREI MIRIAM-ELENA
ANDREI SIMINEL CRISTIAN
ANGELA AVGOUSTI
ANGHEL DANIELA CRISTINA
ANGHEL LUCIAN-CLAUDIU
Anghel M Daniela Cristina Medic Specialist Neurologie PFA
ANGHEL MATEI CIPRIAN
ANGHEL NONNA
ANGHEL SABINA ANDRA
ANGHELUTA MARIA ELENA
APART POIANA ESTATE SRL
ARHIVARE DOCUMENTE SRL
ARTEMIS ORFANIDOU KLEANTHOUS
ASM CONSULTING DIVISION SRL
ASOCIATIA BEST MUSIC
Asociatia Expertilor in Risk Management
AXENTE TINITA
BAFIN CONSULTANTA SRL
BALTA FLAVIA
BARBULETE ELENA
BARBULETE GHEORGHE
BEJU VIRGINIA
BELLOIU RADU- FLORIAN
BESLIU AUREL
BESLIU C MARIEA
BIL GIULESTI PROPRIETATI SA
BIL INVESTITII SA
BIL MALIUC PROPRIETATI SRL
BIL PORTOFOLIO SA
BIL TERENURI SA
BIROUL DE CREDIT
BITFACTOR SRL
BITTNET SYSTEMS SA
BOB IOT ENTERPRISE S.R.L.
BOBNET HOLDINGS LTD
BOBNET RO SRL
BOJIN CONSTANTA
BROADHURST INVESTMENTS LTD.
BUICA NICUSOR-MARIAN
BUSINESS MICROCREDIT IFN S.A.
BUZGAN ANDREI
CARPA ENTERPRISES LIMITED SEDIU PERMANENT ROMANIA
CASIAN TRAIAN SABAU
CATALIN DUMITRESCU
CATALIN RASVAN RADU
CENTREVILLE OFFICES SA
CERBU ALEXANDRU
CERBU CORNEL
CERBU SORIN-CATALIN
CIOBANU CATALINA
COCOR S.A.
CODEVENTOR S.R.L.
COMAN PAVEL
CONSTANTINESCU GABRIEL-CLAUDIU
COSMA ADRIAN DUMITRU
COSMA ANDREI AUREL
COSMA MADALINA
COSMA MARIA EUGENIA
CRACIUNAS BOGDAN-LUCIAN
CREDIMATIC NETWORK SRL
CREDIUS IFN
CRÎSMARIU LACRAMIOARA
CUCOS IULIA
CUCOS VASILE
DABU MIHAELA
DEPARTAMENTUL DE ACHIZITII SRL
DEPO MET SA
DIANA MARIA SITA
DIMA DANA-LUCIANA
DOCTORDERMATOLOG A-Z SRL
DOGA EVGHENII
DOLINSKAIA OXANA
DRAGAN ADELA
DRAGAN AURORA
DRAGAN CRISTIAN-DRAGOS
DRAGAN PETRICA
DRAGAN SEBASTIAN
DRAGAN VLAD
DRAGOMIR DANIEL
DRAGOMIR FLORINELA
DUMITRU ALEXANDRU
DUMITRU IOANA-GRATIELA
DUMITRU VERONICA MARIANA
EFTYCHIA SPYROU
ELECTROAPARATAJ SA
ELENA ADNANA BUHOCIU
ELJ AUTOMOTIVE SA
ELJ CONSTRUCT PLAST SRL
ELJ PROPRIETATI SRL
ELJ REAL ESTATE SA
ENACHE COSMIN MIHAI
ENERGO INDUSTRIAL IMOBILI SA
EPURE SERBAN-MARIAN
EUROPA CAPITAL SA
EVAN SHOP CONCEPT SRL
FINOPRO IFN S.A.
FIRANESCU NICOLETA
FIT 9 BY ALMA SRL
FLORIAN MARCEL PINCU
FOOD VISION SRL
FRÎNCU GHEORGHE
FUNDATIA GROWUP
GANGAN SERGHEI
GARANTI BANK SA
GBN IMOBILI SRL
GEOAGRI CADASTRU SRL
GEORGESCU CORNELIA
GHEORGHE CHITU
GHEORGHISOR FLORICA
GHEORGHISOR FLORIN-VALENTIN
GHEORGHISOR MARIA VALENTINA
GHEORGHISOR MIHAI-ALEXANDRU
GHEORGHISOR TITU
GHEORGHIU MARILENA
GHETEA CATRINEL
GHETEA RADU GRATIAN
GHETEA RAZVAN CIPRIAN MARIUS
GHIDANAC ALINA-MARIA
GHIDANAC DANIELA-NICOLETA
GHIDANAC MIHAI IOAN
GHINEA ANICA
GIRNET MIHAIL
GOGA CALIN TUDOR
GOGA CAMELIA-MARIA
GOGA EUGEN
GOGA MARIA SOFIA
GOIA DOREL
GOLOMOZ ADRIAN
GRANTED SYSTEM SOLUTIONS SRL
HAGIU SEVASTITA
HAGIU SILVIU TEODOR
HAIDU ALBERT-LUCIAN
HAIDU CARMEN MARIA
HAIDU DANIELA-NICOLETA
HAIDU DANIELA-NICOLETA PERSOANA FIZICA AUTORIZATA
HAIDU RARES ALEXANDRU
HAIDU TUDOR NICHOLAS
HATHOR SERVCOM SRL
HESKETH ENTERPRISES LIMITED
IANCIUC VIOREL
IFTODE CHITA
IFTODE VALERICA
ILAS IOANA MIHAELA
ILIESCU ALINA IONELA
IMEDIA PLUS GRUP SA
IMPROVEMENT SOLUTIONS SRL
IMS PARK DEVELOPMENT SA
IMS PROPRIETATI SA
INFOTURISM MEDIA SRL
INTEGRAL COLLECTION
IONEL SITA
IORGA DANUT
IPROMET IMOBILI SA
IRINA GABRIELA SITA
KALINOV VLADIMIR - NIKOLOV
KOVACS TUNDE-ELISABETA
LA RISERVA PRIVATA S.R.L
LACHE TATIANA
LAPWORTH HOLDINGS LTD
LASZLO VASILE-ALEXANDRU
LIBRA DEVELOPMENT IFN SA
LORENA PETCU
LUCA ANDREI SITA
MACHTEAM SOFT SRL
MADALINA OTILIA TEODORESCU
MADESCU ADRIAN
MAHIKA VOICONI ANA
MAHIKA VOICONI CRISTINA CARMEN
MAHIKA VOICONI SORIN CONSTANTIN
MAHIKA VOICONI TUDOR
MAZILU ANDRA
MAZILU DANUT
MAZILU DANUT INTREPRINDERE FAMILIALA
MAZILU GABRIELA
MAZILU MARA
MAZILU VASILE
METEX BETA SA
METEX BIG SA
METEX GAMMA SRL
MHK FIVE STAR CONSULTING SRL
MIHAILA-MOLDOVAN IULIA DANIELA
MILOAIE ALIN
MOARA DE FOC IMOBILI SA
MOISE CATALIN TEODOR
MOTORACTIVE IFN SA
MOZA DOREL ANTON
MUCIBABICI GEORGE TOMA
MULTINODE NETWORK S.R.L.
NABLA MANAGEMENT SRL
NCH BALKAN ASSOCIATES LLC
NCH BALKAN FUND L.P.
NCH CAPITAL INC.WILMINGTON - SUCURS
NEDELCU ROXANA-IOANA
NEOMAGASSIN SRL
NET CONS MANAGEMENT SRL
NICOLAE ANA-EMILIA
NICOLAE FLORICA
NICOLAE MIRCEA
NINA IOSIF
NOW IT WORKS SRL
O.C.N CREDIT RAPID SRL
OANA HAGIU IFTODE
OCHIAN GELU
OCHIAR MARIA
OLOGU-HANCER MIHAI-IONUT
OMER MERAL
OMNITEST LABORATOR SA
OTEL VIRGINIA ELENA
OXFORD NATION SRL
PALACE S.A SINAIA
PALTIM SA
PANA ANA
PANA MARIA ELENA
PETRE MELINTE ANDREI
PETRE-MELINTE CRISTINA
PETRE-MELINTE ION
PETRE-MELINTE OVIDIU
PETRE-MELINTE ROXANDRA
PIESEAUTO.RO MARKETPLACE SRL
POPA MARIA EVELINA
POPA MELANIA
POPA MIHAI-GIUSEPPE
POPA STEFAN ALEXANDRU
POPESCU EUGEN
POPUSOI VICTOR
PORTOMET ADVISORY SRL
POSTOLACHE CASIAN
POSTOLACHE PETRONEL MANUEL
POSTOLACHE PHILIP
PRECUP ANDREI ANTON
PREDA ADRIAN
PREDA MUGUR
PRICOPE NASTASE
PRICOPIE CRISTIAN - CLAUDIU
PROPRIETATI FINCONTA SRL
PUSCAS VASILE
RADU NICOLAE
RAȚA OLGA
RENALO INVESTMENTS LIMITED SEDIU PERMANENT ROMANIA
RING AFACERI SA
RISC ADMIN SRL
RISCO SERVICII FINANCIARE SRL
RMRT MAG SA
ROGOJANU LUCA VICTOR
ROGOJANU MIOARA-ROXANA
ROHR GEORGE
ROMARTA ADMINISTRATIV SRL
ROMARTA INDUSTRIAL SA
ROMARTA SA
ROMLUX LIGHTING COMPANY SA
ROMSTAR LIGHT SRL
RUS ADRIAN IOAN
SAPTE SPICE SA
SCALA SA
SCANTEIANU CRISTINA
SCHADEN INSPEKTION ROMANIA SRL
SERBAN SILVIANA
SERGIU ROSCA
SINAIA IMOBILI SRL
SIRBU GEORGE
SIRBU LARA ANDREEA
SIRBU LIVIA
SIRBU LUMINITA STELA
SIRBU MARIA CRISTINA
SIRBU MIHAELA
SIRBU MIHAELA CONSULTANT FISCAL
SIRBU VALERIU
SITA TUDOREL
SITA VASILICA
SITARU RADU - MIHAIL
SOARE ANDREEA MARIA
SOARE ELENA MADALINA
SOARE LIVIU MANUEL
SOARE TURCU ELVIRA
SPV INVESTIS IMOB SA
SQUAREMEDICAL SA
STAMATIAN ALEXANDRU
STAMATIAN ANDREI-LIVIU
STAMATIAN BEATRICE ALEXANDRA
STAMATIAN CRISTINA
STAMATIAN IRINA
STAMATIAN VASILE FLORIN
STANEAN ALEXANDRU
STECHERT ENTERPRISES LIMITED
STEFANI ORFANIDOU
STOENESCU OANA-MARIA
TABACINIC MORIS
TECHSPOT SOLUTIONS SRL
TELERENTA SRL
TERAPLAST S.A
TESEDEANU COSTIN-GABRIEL
TESEDEANU LUCA GABRIEL
TESEDEANU MIHAI DANIEL
TIMOFAN IONELA
TIMPASCU LIVIA GABRIELA
TODERASCU DANIEL
TOMA CORNELIU
TOMA ERIC-ANDREI
TOMA FILIP-IOAN
TOMA GEORGIANA ROXANA
TOMA IOAN-PAVEL
TOMITA TIBERIU-FLORIN
TOP MARKET SRL
TRADEVILLE
TRANSFOND
TRITTICO HOLDINGS LIMITED
TUDORIU CONSTANTIN-SORIN
TWELVEBYTES SOCIETATE CU RASPUNDERE LIMITATA
ULICI LAURENTIU FLAVIUS
ULINIUC MIHAELA GABRIELA
UMBRES ALEXANDRU
UMBRES GEORGIANA ALINA
UMBRES IONEL
UMBRES MARIA
UMBRES MARIA DIANA
UNGUREANU ELISABETA
UNGUREANU VALENTIN
VALM TERENURI SA
VILCU ANA MARIA
VILCU DRAGOS-CRISTIAN
VILCU IONEL
VILCU MIHAELA
VILCU MIRUNA
VILSANOIU SIMONA GABRIELA
VIZITIU PETRU
VOINEA GEORGETA
VOINEA ION
VP IMMOBILI SA
VP MAGASSIN SA
VP REALTY SA
VP TERENURI SRL
WINI IMOBILI SA
ZBANCA SERGHEI

#

#

#

#

#

#

#

#

# Anexa 2- LISTA SUCURSALELOR

#

#

1. Sucursala BUCUREȘTI - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 396/1998. care funcționează de la 1 februarie 1998;
2. Sucursala BĂNEASA - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 5917/1998. care funcționează de la 1 mai 1999;
3. Sucursala ORADEA - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J05 / 770/2000. care funcționează începând cu 12 februarie 2001;
4. Sucursala CONSTANȚA - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J13 / 1769 / 13.10.2000. care funcționează începând cu 06 martie 2001;
5. Sucursala STEFAN CEL MARE - înﬁințată la 22 decembrie 2005 prin transformarea Agenției AVIATORILOR (Agenție care funcționează începând cu 21.05.2001);
6. Sucursala IULIU MANIU - înﬁințată la 16 februarie 2005. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 2915/2005;
7. Sucursala PANTELIMON - înﬁințată la 02 februarie 2005. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 1826/2005;
8. Sucursala BUZAU - înﬁințată la 20 aprilie 2005. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 536/2005;
9. Sucursala PITESTI - înﬁințată la 16 iunie 2005. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J03 / 1178/2005;
10. Sucursala PLOIESTI2 - înﬁințată la 27 martie 2006. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J29 / 674/2006;
11. Sucursala MOSILOR - înﬁințată la 08 noiembrie 2005. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 18810/2005;
12. Sucursala BISTRITA - înﬁințată la 09 decembrie 2005. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J06 / 1015/2005;
13. Sucursala SIBIU - înﬁințată la 06 decembrie 2005. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J32 / 1776/2005;
14. Sucursala PIATRA NEAMT - înﬁințată la 20 februarie 2006. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J27 / 230/2006;
15. Sucursala IASI - înﬁințată la 29 martie 2006. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J22 / 786/2006;
16. Sucursala BERCENI - înﬁințată la 11 aprilie 2006. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 6091/2006;
17. Sucursala RAHOVA - înﬁințată la 12 mai 2006. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 7744/2006;
18. Sucursala VOLUNTARI - înﬁințată la 12 iunie 2008. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J23 / 1715/2008;
19. Sucursala NERVA TRAIAN - înﬁințată la 29 mai 2008. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J2008009450406;
20. Sucursala CRAIOVA - înﬁințată la 8 iulie 2008. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J16 / 1345/2008;
21. Sucursala BRASOV - înﬁințată la 11 iulie 2008. înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J08 / 1906/2008;
22. Sucursala DECEBAL - înﬁințată la 03 noiembrie 2010. cu sediul în București. Bd. Decebal 7. clădirea S 12. parter. districtul 3;
23. Sucursala ION MIHALACHE. J40 / 4759/2011. Municipiul București. 35-37 Bd. Ion Mihalache. sector 1
24. Sucursala CLUJ-NAPOCA. J12/1423/26.05.2011. Municipiul Cluj-Napoca. 10 Eroilor Bd., Jud. Cluj;
25. Sucursala AFUMATI. J23/1866/14.07.2011. comuna Afumati. Strada Fabricii. nr. 1. T111. P425. local H9-M1., Jud. Ilfov
26. Sucursala TIMISOARA. J35 / 1847 / 10.08.2011. Timișoara. 19 Int. Strada Doinei. judetul Timis
27. Sucursala Camil Ressu - J40 / 6787 / 13.06.2012. București. sector 3. Bd. Camil Ressu 68. clădirea 1B. parcela 5
28. Sucursala Bacau - J2012000782040. Bacau. 4 Calea Marasesti. intrarea D. parter. judetul Bacau
29. Sucursala Targu Mures - J26 / 259 / 16.03.2012. Targu Mures. Piata Trandaﬁrilor 6-8. judetul Mures
30. Sucursala Braila - J9 / 722 / 27.11.2013. 51 Calea Calarasilor. Parcela 1. bloc 104. parter. Municipiul Braila. judetul Braila
31. Sucursala Drumul Taberei - J40 / 13978 / 12.11.2013. strada Drumul Taberei 90. clădirea C8. parter. sector 6. București
32. Sucursala Fundeni - J23 / 2955 / 27.09.2013. Dobroiesti. str. Dragonul Roșu 1-10. centrul comercial Dragonul Roșu Megashop. etaj 1. local R1. județul Ilfov;
33. Sucursala Galați - J17 / 950 / 01.08.2013. Municipiul Galați. str. Domneasca nr. 17. Clădirea B. parter. județul Galați;
34. Sucursala Regina Elisabeta - J40 / 9559 / 30.07.2013. București. Bd. Regina Elisabeta 63. parter. sector 5;
35. Sucursala Colentina - J40 / 12992 / 21.10.2013. 274 Colentina Ave.. parter. camerele 3 și 9. sector 2. București
36. Sucursala 13 Septembrie-J40 / 11788/2014. Calea 13 Septembrie. nr. 114. bl 56. sc 1. București
37. Sucursala Suceava- J33 / 863/2014. str. Stefan cel Mare. nr. 17. parter + subsol. încăperile 14. 15. 16 - 17. sc. A-B. Suceava
38. Sucursala Chitila -J40 / 12134/2014. Soseaua Chitilei nr. 101. Bucuresti
39. Sucursala Podu Roș Iași: J22 / 1824/2015. Municipiul Iași. Strada Sfântul Lazăr (fosta 7 Noiembrie). nr. 49. bl. A1-3. parter. Iași. Județul Iași
40. Sucursala PANTELIMON EST. J40 / 13982/2015. Sos.Pantelimon nr.286. bl.41. parter. sector 2. Bucuresti;
41. Sucursala MAGHERU - J40 / 626 / 21.01.2015. Bd. Gen. Gh. Magheru Nr.1-3. Parter. Spatiul comercial „I”. Sector 1. Bucuresti;
42. Sucursala MARASTI CLUJ-NAPOCA - J12 / 798/2015. Bulevardul 21 Decembrie 1989. Nr. 148. Parter. Bloc B1. Ap. 114. Cluj. Judet Cluj;
43. Sucursala ARAD - J2 / 636/2016. Bd. Revolutiei. nr. 89. corp A. parter. ap.1- B. jud. Arad;
44. Sucursala BARNUTIU TIMISOARA- J35 / 1358/2016. Str. Simion Barnutiu. nr. 73-77. bl 75. jud. Timis;
45. Sucursala DOROBANTI - J40 / 15998/2016. Calea Dorobanti. nr. 111-113. bl. 9B. Municipiul Bucuresti. Sector 1;
46. Sucursala CAPITOL CONSTANTA- J2016000205134. Bd. Tomis 132. bl. LE1- LE2. Constanța. Jud. Constanta
47. Sucursala EROII REVOLUTIEI - J40 / 3024/2017. număr unic de înregistrare 37176864. Sos. Giurgiului. nr. 23. sector 4. Bucuresti;
48. Sucursala CRANGASI - J40 / 1473/2017. număr unic de înregistrare 37032885. Calea Crangasi nr. 21. bl. 12. parter. spatiile comerciale nr. 3 si 4. sector 6. Bucuresti;

49. Sucursala APUSULUI - J2017013596402. număr unic de înregistrare 38040444. B-dul Iuliu Maniu. nr. 73. parter. spatiul comercial nr. 4. bl. C3. sector 6. Bucuresti.
50. Sucursala CLUJ MĂNĂȘTUR - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J12 / 1508 / 04.04.2019. număr unic de registru 40919144. 64-66 Calea Mănăștur. spațiul nr. 1 Cluj-Napoca. Cluj.
51. Sucursala FOCȘANI - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J39 / 387 / 20.02.2019. număr unic de registru 40668697. str. Cuza Vodă 9A. spațiu comercial nr. 1. Focșani. Vrancea. care funcționează începând cu 20.02.2019.
52. Sucursala BASARABIA - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40 / 9615 / 23.07.2019. număr unic de înregistrare 41428145. 1 Intrarea Sectorului. spațiul comercial nr. 13. parter. sector 3. București. care funcționează începând cu 23.07.2019.
53. Sucursala SLOBOZIA - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J21 / 721 / 11.11.2019. număr unic de registru 41884370. 17 Bd. Matei Basarab. Slobozia. Slobozia. care funcționează începând cu 11.11.2019.
54. Sucursala ALEXANDRIA - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J34 / 113/2020. număr unic de registru 42311287. str. București. Bl. T1. parter. Alexandria. Teleorman. funcționează începând cu 24.02.2020
55. Sucursala Pipera - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J40/185/06.01.2023, număr unic de registru 47410422, București Sector 2, Șoseaua Fabrica de Glucoză nr 6-8, Parter, Tronson G7, funcționează începând cu 06.01.2023
56. Sucursala Brasov Astra - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J8/2541/11.09.2023, număr unic de registru 48761596, Municipiul Brasov, Calea Bucureşti nr. 102, Judetul Braşov, funcționează începând cu 11.09.2023
57. Sucursala Constanța Ferdinand - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J13/3523/24.10.2023, număr unic de registru 49000470, Municipiul Constanta, Bulevardul Ferdinand nr 19, Judet Constanta, funcționează începând cu 25.10.2023
58. Sucursala Iași Păcurari, - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J22/1166/2024, număr unic de registru 49842680, Șos. Păcurari, Nr. 61, Iași, Jud. Iași, funcționează din 03.04.2024
59. Sucursala Popești -Leordeni - înregistrată la Registrul Comerțului sub nr. J23/1866/2011, număr unic de registru 28863559, Sos. Oltenitei nr. 13 Bis, Bl. G1-2, Spatiul comercial nr. 2, Popesti-Leordeni, Jud. Ilfov, funcționează din 20.05.2024

### Președintele Consiliului de Administrație Vicepreședintele Consiliului de Administrație

### Radu Grațian Ghețea Eugen Goga

DECLARAȚIA DE DURABILITATE 2025

LIBRA INTERNET BANK S.A.

Conținut

1. INFORMAȚII GENERALE PRIVIND DECLARAȚIA DE DURABILITATE

1.1. Baza pregătirii

1.1.1. Baza generală pentru pregătirea declarației de durabilitate

1.1.2. Raportări legate de circumstanțe specifice

1.2. Guvernare

1.2.1. Rolul organelor administrative, de conducere și de supraveghere

1.2.2. Declarație privind diligența necesară

1.2.3. Gestionarea riscurilor și controalele interne privind raportarea durabilă

1.3. Strategie

1.3.1. Strategie, model de afaceri și lanț valoric

1.3.2. Interesele și opiniile părților interesate

1.3.3. Impactul material, riscurile și oportunitățile și interacțiunea lor cu strategia și

Model de afaceri

1.4. Managementul impactului, riscurilor și oportunităților

1.4.1. Prezentări privind procesul de realizare a Analizei de Dubla Materialitate

1.4.2. Cerințe de raportare ESRS acoperite de declarația de durabilitate a companiei

2. INFORMAȚII PRIVIND TEMELE MATERIALE DE MEDIU

2.1. Schimbările climatice

2.1.1. Strategie

2.1.2. Managementul impactului, riscurilor și oportunităților

2.1.3. Indicatori și ținte

2.2. Resurse de apă și marine

2.2.1. Strategie

2.2.2. Gestionarea impactului, a riscurilor și a oportunităților

2.2.3. Indicatori și ținte

2.3. Prezentarea informațiilor în temeiul articolului 8 din Regulamentul 2020/852 (Regulamentul privind Taxonomia UE)

2.3.1. Cadrul legislativ

2.3.2. Perimetrul de raportare

2.3.3. Calculul indicatorilor cheie de performanță: Rata Activelor Verzi (GAR)

2.3.4. Activități de tranziție incluse în raportare, conform Taxonomiei UE – Energie nucleară și combustibili gazoși fosili

2.3.5. Limitări cu privire la disponibilitatea datelor

3. INFORMAȚII PRIVIND TEMELE MATERIALE SOCIALE

3.1. Forță de muncă proprie

3.1.1. Strategie

3.1.2. Managementul impactului, riscurilor și oportunităților

3.1.3. Valori și obiective

3.2. Consumatori și utilizatori finali

3.2.1. Strategie

3.2.2. Gestionarea impactului, riscurilor și oportunităților

3.2.3. Indicatori și ținte

4. INFORMAȚII PRIVIND TEMELE MATERIALE DE GUVERNANȚĂ

4.1. Conduita în afaceri

4.2. Gestionarea impactului, riscurilor și oportunităților

4.2.1. Politici de conduită în afaceri și cultură corporativă

4.2.2. Prevenirea și detectarea corupției și a mitei

4.2.3. Acțiuni privind conduita profesională

4.3. Indicatori și ținte

5. ANEXE

5.1. Cerințe de raportare conform Anexei VI - șabloane pentru indicatorii cheie de performanță ai instituțiilor de credit

5.1.1. Tabel 0 - Sinteză privind ICP cu privire la care instituțiile de credit trebuie să furnizeze informații în temeiul articolului 8 din Regulamentul privind taxonomia

5.1.2. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc

5.1.3. Tabel 2 - GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

5.1.4. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

5.1.5. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

5.1.6. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc

5.1.7. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, flux

5.1.8. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe CapEx, stoc

5.1.9. Tabel 2 – GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe CapEx

5.1.10. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe CapEx

5.1.11. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe CapEx

5.1.12. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, stoc

5.1.13. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, flux

5.1.14. Model 1 – Activități nucleare și legate de gazele fosile

# 1. INFORMAȚII GENERALE PRIVIND DECLARAȚIA DE DURABILITATE

Implementarea directivei europene privind raportarea de sustenabilitate corporativă (CSRD) reprezintă o etapă semnificativă pentru Libra Internet Bank. Aceasta marchează o oportunitate pentru Libra Internet Bank de a consolida angajamentul față de transparență, responsabilitate și dezvoltare durabilă. Prin alinierea practicilor noastre de raportare de durabilitate la Standardele Europene de Raportare a Sustenabilității (ESRS), Libra Internet Bank face un pas esențial către îmbunătățirea clarității și calității raportărilor de mediu, sociale și de guvernanță (ESG) pentru toate părțile interesate. CSRD stabilește standarde obligatorii de raportare (ESRS), care definesc cerințe specifice de informare și asigură prezentarea structurată a informațiilor ESG. În declarația sa de sustenabilitate, Libra Internet Bank oferă informații cuprinzătoare asupra diferitelor aspecte ale operațiunilor noastre. Aceasta include strategia, modelul de afaceri, guvernanța, lanțul valoric și practicile de implicare a părților interesate, îndeplinind criteriile de transparență și raportare stabilite de ESRS 2. În plus, această declarație abordează subiectele de sustenabilitate identificate ca fiind materiale pentru Libra Internet Bank, reflectând angajamentul față de îmbunătățirea continuă și responsabilitatea părților interesate. Declarația de durabilitate a Libra Internet Bank pentru anul încheiat la 31 decembrie 2025 a fost întocmită în conformitate cu prevederile Ordinului nr. 1/2024 al Băncii Naționale a României care modifică Ordinul BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, de punere în aplicare a Articolului 29(a) din Directiva 2013/34/UE, care implementează Directiva (UE) 2022/2464 a Parlamentului European și a Consiliului din 14 decembrie 2022, de modificare a Regulamentului (UE) nr. 537/2014, a Directivei 2004/109/CE, a Directivei 2006/43/CE și a Directivei 2013/34/UE. În conformitate cu cerințele din ESRS 1, Banca a inclus informațiile stipulate în temeiul articolului 8 din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului din 18 iunie 2020 privind instituirea unui cadru care să faciliteze investițiile durabile și de modificare a Regulamentului (UE) 2019/2088 (Regulamentul UE privind taxonomia și actele delegate însoțitoare) ca secțiuni care pot fi identificate separat în prezenta declarație de durabilitate.

##

## 1.1. Baza pregătirii

### 1.1.1. Baza generală pentru pregătirea declarației de durabilitate

###

Declarația de durabilitate pentru anul 2025 a fost pregătită pe bază individuală, deoarece nu există entități consolidate în domeniul de aplicare al Libra Internet Bank (ESRS 2-BP-1.5a). Prin urmare, informațiile referitoare la alinierea domeniului de consolidare la situațiile financiare (ESRS 2-BP-1.5b. i) și indicarea filialelor exceptate de la raportarea individuală sau consolidată privind durabilitatea (ESRS 2-BP-1.5b. ii) nu sunt aplicabile.

Pentru a asigura o raportare cuprinzătoare a durabilității, Libra Internet Bank a luat în considerare lanțurile sale valorice în amonte și în aval în identificarea impactului, riscurilor și oportunităților (ESRS 2-BP-1.5c). Activitățile din amonte cuprind relațiile cu furnizorii de bunuri și servicii, inclusiv furnizorii financiari și de capital. Activitățile din aval se referă în principal la furnizarea de produse și servicii financiare clienților, inclusiv împrumuturi, investiții și gestionarea activelor.

Libra Internet Bank nu și-a exercitat opțiunea de a omite nicio informație specifică legată de proprietatea intelectuală, know-how sau rezultatele inovației (ESRS 2-BP-1.5d). În plus, Libra Internet Bank nu a utilizat exceptarea prevăzută la articolul 19a alineatul (3) și la articolul 29a alineatul (3) din Directiva 2013/34/UE în ceea ce privește raportarea evoluțiilor iminente sau a chestiunilor în curs de negociere (ESRS 2-BP-1.5e).

Această declarație de durabilitate acoperă informații referitoare la perioada de raportare de la 1 ianuarie 2025 până la 31 decembrie 2025.

### 1.1.2. Raportări legate de circumstanțe specifice

###

BP-2

Pentru pregătirea Declarației de durabilitate pentru 2025, Banca a adoptat următoarele definiții ale orizonturilor de timp, astfel cum se specifică în ESRS 1, secțiunea 6.4 (ESRS 2-BP-2.9a):

 Orizont de timp pe termen scurt: definit ca perioada de raportare a situațiilor financiare.

 Orizont de timp pe termen mediu: perioada de la sfârșitul perioadei de raportare pe termen scurt până la cinci ani.

 Orizont de timp pe termen lung: mai mare de cinci ani.

Raționamentul care stă la baza aplicării acestor definiții este următorul (ESRS 2-BP-2.9b):

 Orizontul de timp pe termen scurt se aliniază cu raportarea financiară anuală, asigurând coerența cu procesele operaționale și de luare a deciziilor financiare pe termen scurt ale băncii.

 Orizontul de timp pe termen mediu se aliniază cu Strategia generală de afaceri a Libra Internet Bank, care prezintă un plan strategic pe trei ani. Acest interval de timp permite o gestionare prudentă a riscurilor și asigură luarea în considerare a perioadei maxime extinse pentru care sunt disponibile date substanțiale sau previzibile în mod rezonabil.

 Orizontul de timp pe termen lung ține cont de decizii strategice, de sustenabilitate și de investiții mai ample, sprijinind viziunea pe termen lung și obiectivele de creștere durabilă ale băncii.

Declarația de durabilitate prezintă informații comparative din perioada de raportare anterioară, în cazul în care astfel de informații sunt disponibile, așa cum se indică în diferitele capitole ale declarației de sustenabilitate. Declarația nu include raportările cerute de alte standarde de raportare de durabilitate.

În raportarea de durabilitate a băncii, sunt evaluați și raportați indicatori materiali, inclusiv cazurile în care colectarea directă a datelor nu este fezabilă, necesitând utilizarea estimărilor derivate din surse indirecte (ESRS 2-BP-2.10). O astfel de măsură este emisiile de gaze cu efect de seră din domeniul de aplicare 3, care cuprind atât emisiile din amonte, cât și din aval (ESRS 2-BP-2.10a). Din cauza disponibilității limitate a datelor precise de la anumiți parteneri ai lanțului valoric, banca se bazează pe metodologii specifice sectorului pentru a estima aceste emisii.

 Emisii în amonte: Estimate utilizând factorii de emisie medii sectoriali prevăzuți de Protocolul privind gazele cu efect de seră pentru industria petrolului și gazelor, înmulțiți cu volumul de materii prime achiziționate și prelucrate (ESRS 2-BP-2.10b).

 Emisii din aval: calculate pe baza datelor medii privind emisiile de la Agenția Internațională a Energiei (AIE) pentru arderea produselor petroliere la destinația finală, ajustate în funcție de volumul total al produselor vândute și de modelele de utilizare tipice ale acestora (ESRS 2-BP-2.10b).

Având în vedere natura acestor estimări, acuratețea valorilor raportate variază (ESRS 2-BP-2.10c).

 Emisii în amonte: Precizia estimărilor este moderată, cu o abatere potențială de ± 15%. Acest lucru este atribuit variabilității operațiunilor și eficienței furnizorilor, care ar putea să nu fie pe deplin surprinse de mediile sectorului.

 Emisii din aval: Precizia estimărilor este moderată, cu o abatere potențială de ± 35%. Dependența de datele privind emisiile medii de ardere înseamnă că este posibil ca condițiile specifice de utilizare a produselor noastre de către diferiți clienți să nu fie reprezentate pe deplin.

Pentru a îmbunătăți acuratețea raportării emisiilor de GES din domeniul de aplicare 3 în raportările viitoare (ESRS 2-BP-2.10d), Libra Internet Bank intenționează:

 Extinderea colectării de date pentru certificatele de eficiență energetică pentru a îmbunătăți calculul emisiilor din aval.

 Utilizarea rapoartelor de durabilitate disponibile public de la clienți, pe măsură ce mai multe entități își asumă responsabilități de raportare, ceea ce duce la estimări mai precise și bazate pe date.

 Prin perfecționarea continuă a procesului de estimare și valorificarea unor surse de date mai precise, să sporească transparența și fiabilitatea în raportarea sa de sustenabilitate.

Libra Internet Bank recunoaște provocările asociate cu măsurarea indicatorilor legați de climă, în special a emisiilor de gaze cu efect de seră (GES) Scope 3. Aceste incertitudini apar din factori precum disponibilitatea datelor, diferențele dintre metodele de calcul și necesitatea unor ipoteze de estimare. (ESRS 2-BP-2.11a).

Menționăm ca si in cazul raportării privind eligibilitatea si alinierea la Taxonomia UE, evaluarea se bazează pe informațiile referitoare la eligibilitate și aliniere furnizate de clienți în raportarea realizată de către aceștia, conform cerințelor Taxonomiei UE aplicabile acestora. Având această abordare, luând în considerare reglementările actuale, împrumuturile acordate clienților întreprinderi mici și mijlocii care nu sunt obligate să raporteze conform CSRD vor fi incluse în activele totale acoperite de GAR doar în numitor, fără a putea fi contabilizate în numărător ca activități sustenabile

Informațiile anticipative prezentate în acest raport pot fi supuse incertitudinii inerente din cauza factorilor externi, a condițiilor de piață și a evoluțiilor de reglementare (ESRS 2-BP-2.12).

Această declarație de durabilitate nu include standarde sau cadre suplimentare de raportare a durabilității dincolo de cele prescrise (ESRS 2-BP-2.15).

## 1.2. Guvernare

##

### 1.2.1. Rolul organelor administrative, de conducere și de supraveghere

###

Libra Internet Bank funcționează sub un sistem de guvernanță unitar, gestionat de un Consiliu de Administrație compus din 7 membri, dintre care 4 neexecutivi (doi dintre aceștia fiind independenți) și 3 membri executivi. Conducerea executivă a băncii este asigurată de Comitetul Director, care este format din 4 membri (ESRS 2-GOV-1.21a). Lista completă a administratorilor, inclusiv a membrilor executivi și neexecutivi, se găsește în Raportul administratorului, secțiunea 3.4.

Consiliul de Administrație este responsabil pentru supravegherea direcției strategice a băncii, asigurarea conformității cu cerințele de reglementare și gestionarea riscurilor. Comitetul director se ocupă de operațiunile de zi cu zi și de punerea în aplicare a deciziilor strategice.

Angajații Libra Internet Bank sunt reprezentați printr-un contract colectiv de muncă la nivelul sectorului bancar, asigurându-se că drepturile și interesele lor sunt protejate. Niciun membru al Consiliului de Administrație nu reprezintă direct angajații sau alți lucrători (ESRS 2-GOV-1.21b).

Toți membrii Consiliului de Administrație și ai Comitetului Director au experiență relevantă pentru operațiunile Băncii, acoperind toate produsele, liniile de afaceri și locațiile geografice în care operează Libra Internet Bank.

Pentru a asigura un proces decizional în cunoștință de cauză, banca consultă, de asemenea, șefii de divizie și departamente cu expertiză specializată în diverse domenii de impact, risc și oportunitate (IRO), inclusiv:

 Vânzări

 Resurse umane

 Administrativ (sănătate, igienă și siguranță)

 Risc

 Conformitate

 Marketing

 Juridic (ESRS 2-GOV-1.21c)

Componența Consiliului de Administrație în ceea ce privește reprezentarea de gen este următoarea:

 28,57% femei

 71,42% bărbați

Nu au fost aplicate criterii suplimentare de diversitate în componența Consiliului (ESRS 2-GOV-1.21d).

Procentul de membri independenți ai consiliului de administrație este de 28,57% (ESRS 2-GOV-1.21e).

Printre membrii consultați în procesul de evaluare a dublei semnificații (DMA) se numără:

 Reprezentanți de vânzări (IRO-uri de portofoliu):

- Director Divizie Fonduri Europene
- Director Divizie Large Corporate
- Manager de Zona Divizia Corporate

 Risc și subscriere (IRO-uri de portofoliu):

- Coordonator echipa in cadrul Diviziei Administrarea Riscului
- Director Divizie Analiza Profesii Liberale, Agri și IMM
- Șef Departament Analiză Credite Corporate
- Șef Departament Divizia Administrarea Riscurilor

 Diverse divizii (aspecte de operațiuni proprii):

- Director Divizie Financiar Contabilitate
- Director Divizie Administrativ Investitii
- Șef Departament Achiziții
- Șef Departament Salarizare

 Mai multe divizii (consumatori, confidențialitate și comunități afectate):

- Șef Departament Conformitate (Metodologie și Control)
- Șef Departament Conformitate (AML)
- Ofițer Protecția Datelor
- Specialist Relații Publice, Divizia Marketing

Directorul de Risc al Băncii (CRO), a supravegheat procesul DMA. Rezultatele finale ale DMA au fost prezentate Comitetului de Direcție pentru aprobare. Declarația de durabilitate a fost, de asemenea, prezentata Comitetului de Direcție înainte de aprobarea finală a Consiliului de Administrație (ESRS 2-GOV-1.22a).

Banca a înființat Echipa de Sustenabilitate (echipă multidisciplinară formată din reprezentanți ai mai multor divizii din aria de vânzări, risc, juridic, marketing, resurse umane), care, după primul exercițiu DMA 2024, a stabilit procesul intern de analiză a dublei materialități, prin care s-au stabilit responsabili interni pentru fiecare IRO. Totodată, Echipa integrează treptat cerințele și obiectivele ESG ale băncii în modelul de afaceri și procesele interne. Expertiza generală, rolurile și responsabilitățile stabilite de cadrul de guvernanță al băncii au oferit îndrumări în identificarea și analiza IRO-urilor semnificative (ESRS 2-GOV-1.22b).

Rolul managementului în guvernanță (ESRS 2-GOV-1.22c)

i. Delegarea responsabilităților de supraveghere:

Banca a formalizat fluxul de realizare a analizei de dublă materialitate cu următoarele aspecte:

- Directorul de Risc al Băncii (CRO), supraveghează procesul DMA;

- Echipa de Sustenabilitate coordonează analiza și consultă părțile interesate;

- Raportul final DMA este prezentat spre aprobare Comitetului de Direcție,

- Declarația finală de Durabilitate este aprobată atât de Comitetul de Direcție, cât și de Consiliul de Administrație (ESRS 2-GOV-1.22c.i).

ii. Linii de raportare către organele de guvernanță:

Liniile de raportare standard sunt descrise în mod clar în fiecare procedură relevantă pentru procesul de evaluare a dublei semnificații, subliniind rolurile și responsabilitățile specifice pentru a asigura responsabilitatea și a eficientiza procesul de evaluare, facilitând luarea deciziilor eficiente și raportarea exactă (ESRS 2-GOV-1.22c.ii).

iii. Controale și proceduri specifice pentru gestionarea IRO:

Pentru operațiunile de creditare, există un control dedicat pentru riscurile tradiționale în cadrul politicii și procedurii de mediu și sociale (E&S) a băncii. Acest lucru asigură că toate cererile de împrumut sunt supuse unei verificări adecvate ca parte a procesului de aprobare și li se atribuie un rating de risc E&S. Acest rating este încorporat în evaluarea generală a riscurilor și poate influenta decizia de aprobare a împrumutului de către comitetul relevant.

Impacturile, riscurile și oportunitățile care decurg din DMA nu au în prezent controale specifice explicite. Cu toate acestea, sistemele existente de monitorizare a riscurilor ale băncii, care acoperă categoriile de risc tradiționale, oferă o acoperire parțială a controalelor IRO (ESRS 2-GOV-1.22c.iii).

Supravegherea țintelor pentru impact, riscuri și oportunități (ESRS 2-GOV-1.22d)

După finalizarea Declarației de durabilitate 2024 și în conformitate cu cerințele legale, Comitetul de Direcție a decis realizarea Planului de Tranziție Prudential, în urma căruia va putea evalua și propune obiective cantitative adecvate pentru aprobarea de către Consiliul de administrație. (ESRS 2-GOV-1.22d). În acest moment, Banca nu și-a stabilit nicio țintă.

Disponibilitatea competențelor și expertizei adecvate pentru a supraveghea aspectele legate de durabilitate

Libra Internet Bank recunoaște importanța integrării expertizei în domeniul durabilității în structura sa de guvernanță pentru a îmbunătăți procesul decizional și managementul riscurilor. Organele de guvernanță ale băncii dețin expertiză legată de durabilitate prin programe de formare certificate și sprijin consultativ extern, asigurându-se că considerentele de durabilitate sunt încorporate în luarea deciziilor strategice (ESRS 2-GOV-1.23a).

Pentru a-și consolida baza de cunoștințe interne, mai mulți membri cheie ai guvernanței au obținut certificări recunoscute legate de ESG, demonstrând angajamentul lor față de sistemul bancar responsabil și finanțarea durabilă:

 Membru in Comitetul de Directie si in Consiliul de Administratie – Analist ESG Certificat

 Sef Departament Administrarea Riscului de credit – Analist ESG Certificat

 Director Divizie Fonduri Europene – Green Financing Certified Professional (Chartered Banker Institute)

 Coordonator echipa -Divizia Administrarea Riscurilor – Diverse programe de formare legate de ESG

Dincolo de expertiza internă, Libra Internet Bank angajează și consilieri externi pentru a se asigura că strategia sa de durabilitate rămâne aliniată cu cele mai bune practici și cu așteptările de reglementare în evoluție. Banca colaborează cu consultanți terți, inclusiv EY, pentru a sprijini procesul de realizare a Planului de Tranziție Prudential, calculul amprentei de carbon asociată portofoliului de credite și alinierea la taxonomia UE. Acest lucru asigură că riscurile, oportunitățile și impacturile legate de sustenabilitate sunt evaluate folosind metodologii recunoscute la nivel global (ESRS 2-GOV-1.23a).

Impacturile, riscurile și oportunitățile (IRO) semnificative ale Libra Internet Bank se referă în principal la impactul portofoliului și la preocupările legate de confidențialitatea datelor, ambele fiind clasificate ca riscuri în aval. Având în vedere complexitatea și natura în evoluție a provocărilor legate de durabilitate, banca valorifică expertiza membrilor săi de guvernanță, în special a celor care dețin acreditări de Certified ESG Analyst (CESGA), pentru a îmbunătăți evaluarea, monitorizarea și integrarea strategică a riscurilor financiare legate de durabilitate (ESRS 2-GOV-1.23b).

Comitetul de Direcție și Consiliul de Administrație sunt implicați activ în supravegherea aspectelor legate de durabilitate, asigurându-se că structura de guvernanță a Libra Internet Bank promovează practicile financiare responsabile, conformitatea cu reglementările și crearea de valoare pe termen lung pentru părțile interesate.

Organele administrative, de conducere și de supraveghere ale Libra Internet Bank joacă un rol central în susținerea practicilor etice de afaceri și în asigurarea conformității cu reglementările în toate operațiunile. Consiliul de Administrație are responsabilitatea finală pentru cadrul de guvernanță al băncii, supravegherea politicilor legate de conduita etică, măsurile anticorupție și conformitatea cu reglementările. Acesta revizuiește și aprobă în mod regulat strategia de conduită în afaceri a băncii pentru a asigura alinierea la obligațiile legale, cele mai bune practici internaționale și așteptările părților interesate.

Comitetul de Direcție are sarcina de a implementa politici de conduită în afaceri și de a încorpora considerente etice în luarea deciziilor strategice și operaționale. De asemenea, este responsabil pentru supravegherea funcției de conformitate, care asigură respectarea cadrelor cheie de reglementare și etice, inclusiv:

 Norma AML CFT

 Norma privind gestiunea sancțiunilor internaționale

 Controale anti-mită și corupție (ABC)

 Procese de due diligence pentru clienți

 Reglementări privind confidențialitatea datelor

Rapoartele periodice de conformitate, inclusiv actualizări privind incidentele legate de etică și respectarea reglementărilor, sunt prezentate atât Comitetului de Directie, cât și Consiliului de Administrație. În plus, Banca menține o politică privind avertizorii de integritate, care este revizuită periodic și aprobată pentru a consolida transparența și responsabilitatea, ale cărei detalii sunt detaliate în raportările cerințelor G1 (ESRS 2-GOV-1.5a).

Conducerea Libra Internet Bank are o expertiză vastă în etica afacerilor, conformitate și guvernanță corporativă. Membrii Consiliului de Administrație au experiență în afaceri juridice, managementul riscurilor și conformitatea cu reglementările, deținând experiență în funcții de conducere în cadrul instituțiilor financiare. Această experiență colectivă consolidează capacitatea băncii de a supraveghea conduita etică în afaceri, asigurându-se că politicile de conformitate sunt implementate în mod eficient și îmbunătățite continuu (ESRS 2-GOV-1.5b).

Informațiile furnizate organelor administrative, de conducere și de supraveghere ale Băncii și aspecte legate de durabilitate

Ca parte a exercițiului DMA, Comitetul de Direcție și Consiliul de Administrație sunt informați anual despre IRO-urile materiale. Acest lucru asigură supravegherea continuă și posibilitatea integrării considerentelor de durabilitate în procesul decizional strategic (ESRS 2-GOV-2.26a).

Procesul anual de DMA poate influenta perspectivele strategice ale băncii pe diferite orizonturi de timp:

 Pe termen scurt: rezultatele pot fi integrate în procesul decizional pentru bugetele anuale.

 Pe termen mediu: rezultatele pot fi luate în considerare în elaborarea și aprobarea Strategiei Generale de Afaceri a Băncii.

 Pe termen lung: rezultatele pot fi utilizate în luarea deciziilor strategice legate de schimbările pieței și potențialele oportunități de creștere.

Gradul de semnificație, contextul macroeconomic și evoluția cerințelor de reglementare vor influența modul în care IRO-urile modelează procesul decizional în aceste intervale de timp (ESRS 2-GOV-2.26b).

Consiliul de Administrație deține responsabilitatea finală pentru toate activitățile Băncii, așa cum sunt prezentate în Regulamentul de Organizare și Funcționare. Acesta abordează toate subiectele materiale identificate prin procesul DMA.

Pentru subiectele sociale și de guvernanță, mulți dintre indicatorii și cerințele de raportare existente ale băncii se aliniază îndeaproape cu IRO-urile identificate, așa cum sunt detaliate în politicile și procedurile interne. Acest cadru existent asigură monitorizarea și gestionarea continuă a aspectelor cheie de durabilitate (ESRS 2-GOV-2.26c).

Integrarea schemelor de stimulare a performanței legate de durabilitate

Există aspecte legate de durabilitate, incorporate în obiectivele de evaluare a performanței managementului, alături de rezultatele financiare și de indicatorii tradiționali de gestionare a riscurilor (ESRS 2-GOV-3.29).

În prezent, nu se iau în considerare aspectele legate de climă în procedurile de remunerare (ESRS 2-GOV-13).

### 1.2.2. Declarație privind diligența necesară

###

Procesele specifice de due diligence pentru IRO-uri se regăsesc în Procedura Privind Realizarea Analizei De Dubla Materialitate .

Ca parte a angajamentului băncii față de o conduită responsabilă în afaceri, este încorporat un proces cuprinzător de due diligence pentru preocupările legate de riscurile financiare tradiționale, precum și pentru respectarea tuturor legislațiilor naționale și UE aplicabile. Acest proces este integrat în guvernanță, strategie și operațiuni, asigurându-se că riscurile potențiale sau reale care afectează strategia băncii și aderarea la valorile sale de bază, așa cum sunt definite în Strategia generală de afaceri, sunt identificate, abordate și monitorizate în mod sistematic (ESRS 2-GOV-4.30; 32).

Elemente de bază ale due diligence

1. Încorporarea due diligence în guvernanță, strategie și model de afaceri: Due diligence este integrată în cadrul de guvernanță corporativă al băncii prin politici aprobate de Comitetul de Directie și Consiliul de Administrație, inclusiv Politica de mediu și socială (E&S), Codul de etică bancară și Politica anti-hărțuire.
2. Implicarea părților interesate afectate în toți pașii cheie ai due diligence: Banca menține un angajament continuu cu părțile interesate, inclusiv clienți, investitori, angajați, autorități de reglementare și organizații profesionale, inclusiv consultarea recurentă în cadrul procesului DMA.

Feedback-ul clienților este primit prin canalul de reclamații și canale de feedback dedicate, accesibile și non-clienților.

Autoritățile de reglementare efectuează evaluări periodice și emit rapoarte anuale de supraveghere, pe lângă numeroasele solicitări ad-hoc adresate catre bancă. Banca participă, de asemenea, activ la comitetele Asociației Bancare Române (ARB) care discută aspecte cheie de reglementare și model de afaceri.

3. Identificarea și evaluarea impactului negativ: Due diligence este efectuat pentru a identifica și evalua impactul negativ real și potențial, în special în lanțul valoric din aval, cu accent pe operațiunile de creditare. Sistemul de management social și de mediu (ESMS) include criterii de examinare specifice sectorului și instrumente de evaluare a riscurilor ESG utilizate în timpul procesului de aprobare a creditelor.
4. Luarea de măsuri pentru a aborda aceste efecte negative: Atunci când sunt identificate efecte negative, Banca întreprinde acțiuni adecvate, inclusiv diligență sporită și angajament cu clienții pentru a dezvolta planuri de acțiune socială și de mediu (ESAP) ca parte a ESMS. De asemenea, Banca aplică în cadrul procesului de aprobare a creditelor, o listă de excludere a anumitor activități economice pentru a atenua și preveni impactul legat de durabilitate.
5. Urmărirea eficacității acestor eforturi și comunicarea: Limitele și indicatorii de performanță specifici pentru diligența necesară în chestiuni legate de durabilitate sunt analizate și luate în considerare de către Comitetul de Directie și Consiliul de Administrație după încheierea procesului de DMA.

Elemente ale procesului de diligență | Secțiunea relevantă din Declarație de Durabilitate
a) Includerea procesului de diligență în guvernanță, strategie și modelul de afaceri | 1.2.3 Rolul organelor administrative, de conducere și de supraveghere 1.2.2 Interesele și opiniile părților interesate
b) Colaborarea cu părțile interesate afectate în toate etapele principale ale procesului de diligență | 1.2.3 Rolul organelor administrative, de conducere și de supraveghere 1.2.2 Interesele și opiniile părților interesate
c) Identificarea și evaluarea impacturilor negative | 1.4.1 Prezentări privind procesul de realizare a Analizei de Dubla Materialitate 2.1.2.2 Politici legate de atenuarea schimbărilor climatice și adaptarea la acestea 2.2.2.2 Politici legate de resursele de apă și marine 3.1.1.1 Politici privind forța de muncă proprie 3.2.2.1 Politici privind consumatorii și utilizatorii finali
d) Luarea de măsuri pentru a aborda aceste impacturi negative | ### 1.3.3 Impactul material, riscurile și oportunitățile și interacțiunea lor cu strategia și modelul de afaceri 1.4.1 Prezentări privind procesul de realizare a Analizei de Dubla Materialitate #### 2.1.2.3 Acțiuni și resurse legate de politicile privind schimbările climatice 2.2.2.3 Acțiuni și resurse legate de resursele de apă și marine 3.1.2.2 Procese de colaborare cu propria forță de muncă și cu reprezentanții lucrătorilor cu privire la impactul 3.1.2.3 Procese de remediere a impacturilor negative și canale pentru forța de muncă proprie de creștere a numărului de angajați 3.1.2.4 Luarea de măsuri cu privire la impactul semnificativ asupra forței de muncă proprii, abordările privind gestionarea riscurilor semnificative și urmărirea oportunităților semnificative legate de forța de muncă proprie și eficacitatea acestor acțiuni 3.2.2.2 Procese de interacțiune cu consumatorii și utilizatorii finali cu privire la impactul 3.2.2.3 Procese de remediere a impactului negativ și canale pentru consumatori și utilizatorii finali pentru a exprima preocupări 3.2.2.4 Luarea de măsuri cu privire la impactul semnificativ asupra consumatorilor și utilizatorilor finali, abordările privind gestionarea riscurilor semnificative și urmărirea oportunităților semnificative legate de consumatori și utilizatorii finali, precum și eficacitatea acestor acțiuni
e) Urmărirea eficacității acestor eforturi și comunicarea

### 1.2.3. Gestionarea riscurilor și controalele interne privind raportarea durabilă

Libra Internet Bank integrează procesul de monitorizare a riscurilor de sustenabilitate în cadrul proceselor interne de realizare a DMA precum și procesul de creditare și fluxurile de raportare a riscurilor operaționale.Structurile de guvernanță și controalele interne existente sunt utilizate în prezent pentru a sprijini pregătirea declarației de durabilitate. Responsabilitățile pentru raportarea de durabilitate sunt integrate în funcțiile interne existente, inclusiv în cele implicate în implementarea ESG (ESRS 2-GOV-5.36a).

Organele de conducere și de supraveghere ale Libra Internet Bank joacă un rol central în promovarea comportamentului responsabil în afaceri în întreaga organizație. Consiliul de Administrație deține responsabilitatea finală pentru cadrul de guvernanță, inclusiv Codul de conduită, măsurile anticorupție și standardele de conformitate etică. Revizuiește și aprobă politicile de conduită în afaceri ale băncii pentru a asigura alinierea la legile aplicabile, standardele internaționale și așteptările părților interesate.

Comitetul de Directie are sarcina de a implementa operațional aceste politici, asigurându-se că principiile etice sunt încorporate în procesele decizionale și în activitățile de zi cu zi. Comitetul supraveghează, de asemenea, funcția de conformitate, care monitorizează aderarea băncii la politicile cheie, inclusiv combaterea spălării banilor (AML), combaterea mitei și a corupției, diligența necesară pentru clienți și confidențialitatea datelor. Rapoartele periodice privind indicatorii de conformitate, inclusiv incidentele și preocupările etice, sunt prezentate atât Comitetului de Directie, cât și Consiliului de Administrație.

De asemenea, există o politică dedicată avertizorilor, supusă revizuirii periodice și aprobării la nivel de guvernanță, pentru a asigura canale sigure și confidențiale pentru raportarea abaterilor (ESRS 2-GOV-1.5a).

Profilul general de risc al Libra Internet Bank este guvernat de strategia sa de risc, care aplică o abordare ponderată diferitelor categorii de risc, în funcție de severitatea lor potențială și de prioritizarea în cadrul de risc mai larg al băncii. Această metodologie se extinde la riscurile legate de durabilitate, în special cele privind acuratețea, transparența și conformitatea informațiilor privind durabilitatea.

În contextul exercițiului de evaluare a dublei materialitati (DMA) al băncii, a fost adoptată o abordare interfuncțională integrată pentru a identifica, evalua și prioritiza riscurile care afectează fiabilitatea și caracterul complet al informațiilor legate de durabilitate. Acest proces a implicat o colaborare strânsă între structurile interne, cum ar fi echipa de sustenabilitate, conformitate, managementul riscurilor, finanțe, resurse umane și IT.

Următoarele componente au fost esențiale pentru procesul de evaluare a riscurilor al băncii:

 Implicarea părților interesate și analiza materialității aliniate la cerințele ESRS au fost efectuate pentru a determina care aspecte de durabilitate prezintă cea mai mare relevanță în funcție de impact, riscuri și oportunități.

 A fost aplicată o metodologie de evaluare a riscurilor pentru a evalua probabilitatea, amploarea și domeniul de aplicare al impactului (și iremediabilitatea impacturilor negative) și probabilitatea și amploarea riscurilor și oportunităților (IRO).

Banca utilizează structurile de guvernanță a riscurilor existente pentru a sprijini evaluările legate de durabilitate. Acestea includ politici și proceduri interne care abordează deja conformitatea, riscul operațional și supravegherea strategică.

În plus, procesul de evaluare este ghidat de standardele de conformitate cu reglementările, în special cele prezentate în CSRD și ESRS, acordând o atenție deosebită următoarelor:

 Consecvența și trasabilitatea datelor utilizate în informațiile privind durabilitatea

 Fiabilitatea surselor de informații interne și terțe

 Coordonarea între departamentele responsabile cu colectarea și validarea datelor

Suplimentar, banca beneficiază de o structură de guvernanță cu expertiză în etică, conformitate și relația cu autoritățile de reglementare. Mai mulți membri ai Consiliului de Administrație au deținut funcții de conducere în sectoarele financiar și de reglementare, aducând cunoștințe juridice și de conformitate solide care sprijină supravegherea eficientă a aspectelor legate de sustenabilitate. Această expertiză colectivă consolidează integrarea conduitei etice și a conformității cu reglementările în procesele de raportare privind sustenabilitatea ale băncii (ESRS 2-GOV-5.36b).

Ca parte a procesului de raportare a durabilitatii, Libra Internet Bank a identificat mai multe riscuri cheie care pot afecta acuratețea, integritatea sau alinierea reglementărilor sale. Un astfel de risc este calitatea datelor, care rezultă din colectarea inconsecventă sau incompletă a datelor în sistemele interne sau în surse terțe. Pentru a atenua acest lucru, banca folosește șabloane standardizate de colectare a datelor, implementează controale automate de validare și efectuează reconcilieri periodice pentru a asigura consecvența și acuratețea.

O a doua preocupare majoră este riscul de conformitate cu reglementările, legat de potențiala neconformitate cu CSRD, ESRS sau obligațiile de raportare specifice sectorului. Pentru a rezolva acest lucru, banca efectuează monitorizarea continuă a evoluțiilor de reglementare, programează revizuiri juridice periodice și oferă instruire dedicată echipelor de raportare pentru a asigura pregătirea conformității.

În ceea ce privește reputația, banca recunoaște potențialul de risc de „greenwashin g” sau alte riscuri reputaționale, care pot apărea din afirmații inexacte sau înșelătoare privind durabilitatea. Acest lucru este atenuat printr-un proces de revizuire internă condus de echipa de sustenabilitate, cu validarea și aprobarea finală furnizate de Comitetul de Directie și Consiliul de Administrație.

O altă provocare este riscul datelor de la terți, în special în ceea ce privește estimarea emisiilor de GES în absența datelor directe ale clienților. În astfel de cazuri, banca colaborează cu consultanți externi specializați pentru a aplica standardele recunoscute ale industriei și pentru a asigura estimări rezonabile.

În cele din urmă, riscurile IT și de sistem, cum ar fi defecțiunile în infrastructura de raportare, ar putea duce la raportări inexacte sau la întreruperi ale sistemului. Acestea sunt abordate prin audituri regulate ale sistemului, implementarea unor protocoale robuste de securitate cibernetică și un cadru cuprinzător de recuperare în caz de dezastru IT (ESRS 2-GOV-5.36c).

Constatările și recomandările derivate din evaluările riscurilor de sustenabilitate ale băncii sunt revizuite de organele de conducere și, pe baza deciziilor acestora, sunt integrate progresiv în cadrul mai larg de gestionare a riscurilor al băncii. Această integrare asigură că raportarea de durabilitate nu este tratată ca un proces de sine stătător, ci mai degrabă încorporată în funcțiile interne existente, în special cele legate de conformitate, supravegherea riscurilor și planificarea strategică (ESRS 2-GOV-5.36d).

Rezultatele procesului de raportare privind durabilitatea, inclusiv constatările legate de riscuri, sunt prezentate oficial Comitetului de Directie și Consiliului de Administrație anual, ca parte a exercițiului de evaluare a dublei materialități (DMA). În viitor, pe măsură ce banca dezvoltă indicatori de risc specifici legați de durabilitate, raportarea periodică a acestor indicatori va fi implementată pentru a asigura supravegherea continuă la nivel de guvernanță și capacitatea de reacție (ESRS 2-GOV-5.36e).

## 1.3. Strategie

### 1.3.1. Strategie, model de afaceri și lanț valoric

###

Libra Internet Bank este o instituție de credit activă pe piața bancară din România din 1996. Cu o abordare modernă, digitală și durabilă, Libra Internet Bank și-a consolidat poziția de partener financiar de încredere pentru clienți individuali, profesii liberale și IMM-uri. Banca promovează inovația în serviciile bancare, astfel a lansat produse dedicate segmentului de e-commerce și soluții complet digitale pentru deschiderea conturilor și accesul la credite.

În 2025, Libra Internet Bank a continuat să-și extindă portofoliul de produse sustenabile prin promovarea de soluții de finanțare verde, inclusiv credite pentru eficiență energetică în imobiliare și finanțare garantată de Fondul European de Investiții (FEI), în cadrul programelor dedicate competitivității, sustenabilității și microfinanțării.

Libra Internet Bank operează exclusiv în România, printr-o rețea de unități bancare fizice și canale digitale, angajând 1.386 salariați localizați în România.

Libra Internet Bank oferă o gamă cuprinzătoare de produse și servicii financiare persoanelor fizice, profesiilor liberale și clienților corporativi. Principalele categorii includ:

 Servicii bancare corporative și de retail: conturi curente, depozite, împrumuturi (inclusiv împrumuturi pentru capital de lucru și investiții), servicii de plată și emitere de carduri.

 Produse financiare legate de sustenabilitate: inclusiv finanțarea imobiliară durabilă dedicată .

 Soluții bancare digitale: concepute pentru a promova incluziunea financiară și accesibilitatea digitală, reducând în același timp emisiile operaționale printr-o infrastructură digitală cu emisii reduse de carbon.

Banca a continuat promovarea împrumuturilor în cadrul acordurilor de garantare semnate cu Fondul European de Investiții (FEI), care acoperă obiectivele de competitivitate, durabilitate și microfinanțare ale programului de garantare. Acest lucru sprijină accesul la finanțare pentru IMM-urile insuficient deservite și promovează alinierea la obiectivele de durabilitate ale UE (ESRS 2-SBM-1.40a i).

Libra Internet Bank deservește o bază de clienți diversificată din mai multe segmente de afaceri, inclusiv:

 Clienți corporativi mari: Întreprinderi cu cifră de afaceri semnificativă și nevoi complexe de finanțare.

 Clienți corporativi: Întreprinderi mijlocii cu operațiuni comerciale standard.

 IMM-uri și clienți din microfinanțare: Întreprinderi mici, în special cele cu o cifră de afaceri sub 5 milioane RON, susținute de programe dedicate, inclusiv credite susținute de FEI.

 Entități agroalimentare: Clienți care activează în agricultură și dezvoltare rurală.

 Dezvoltatori imobiliari: Entități care caută finanțare pentru proiecte de dezvoltare rezidențială și comercială.

 Profesii liberale: cum ar fi avocații, medicii și arhitecții, etc

 Clienți de retail: Clienți individuali și gospodării care accesează credite bancare și de consum de zi cu zi.

 Clienți eBusiness: Companii active în sectorul digital și de comerț electronic.

 Clienți digitali: Persoane fizice care interacționează exclusiv prin intermediul platformelor bancare online.

Nu au existat modificări semnificative ale grupurilor de clienți sau ale amprentei geografice în timpul anului de raportare (ESRS 2-SBM-1.40a ii). La sfârșitul anului 2025, banca avea 1.386 angajați, toți cu domiciliul în România. Banca nu își desfășoară activitatea în alte zone geografice (ESRS 2-SBM-1.40a iii).

Prezentare segmente (Credite și avansuri acordate clienților la cost amortizat) la 31 decembrie 2025

Credite și avansuri acordate clienților la cost amortizat - valoare contabilă brută *
| 2025 (RON) | 2024 (RON)
Agricultură | 1.505.606.003 | 1.375.572.630
Imobiliare | 2.225.888.089 | 1.649.993.070
Întreprinderi | 2.295.524.226 | 1.913.562.432
Unitati Administrativ Teritoriale (UAT) | 782.041.156 | 573.240.794
Profesioniști | 1.132.221.296 | 1.143.002.928
Persoane fizice | 752.285.912 | 793.844.146
Total | 8.693.566.682 | 7.449.216.001
Ajustare pentru depreciere | -294.987.277 | - 252.714.120
Valoarea contabilă | 8.398.579.405 | 7.196.501.880

* Conform Notei 4 a i) din Situațiile financiare individuale și separate la 31 Decembrie 2024 si la 31 Decembrie 2024

Banca nu oferă produse sau servicii materiale care sunt interzise pe piața pe care își desfășoară activitatea (ESRS 2-SBM-1.40a iv).

Ca parte a angajamentului băncii față de transparență și creditare responsabilă, Libra Internet Bank își raportează expunerile la sectoare care pot prezenta riscuri ridicate de durabilitate și reputație, așa cum sunt definite în ESRS 2-SBM-1.40d. Aceste expuneri sunt evaluate pe baza codurilor de clasificare CAEN și reflectă totalul creditelor și avansurilor băncii la perioada de raportare încheiată la 31 decembrie 2025.

Libra Internet Bank menține o expunere minimă la sectorul combustibililor fosili. Expunerile finanțate asociate codurilor CAEN legate de extracția, prelucrarea și distribuția combustibililor fosili – în special 0910, 1920, 2014, 3521, 3522, 3523, 3540, 4612, 4671, 4681, 0610 și 0620 – reprezintă împreună 0,099% din totalul împrumuturilor și avansurilor băncii. Astfel, banca are o implicare limitată în activități cu emisii ridicate de dioxid de carbon (ESRS 2-SBM-1.40d i).

Expunerea băncii la activitățile de producție chimică care intră sub incidența diviziunii 20.2 din anexa I la Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 – în special codul CAEN 2020 – se ridică la 0,001% din totalul împrumuturilor și avansurilor, ceea ce indică faptul că activitatea de creditare a Libra Internet Bank nu este orientată în mod semnificativ către sectoarele asociate cu riscuri ridicate pentru mediu și siguranță (ESRS 2-SBM-1.40d ii).

Nu există expuneri finanțate la activități de producție de armament controversat, inclusiv mine antipersonal, muniții cu dispersie, arme chimice sau arme biologice. Această concluzie se bazează pe o analiză a expunerilor la codurile CAEN 2530, 2540, 2051, 2059, 2561, 2571, 2910, 3030, 3031, 3032 și 3040, care sunt asociate în mod obișnuit cu astfel de activități (ESRS 2-SBM-1.40d iii).

Libra Internet Bank nu menține nicio expunere la cultivarea sau producția de tutun, așa cum este definită de codul CAEN 1200 (ESRS 2-SBM-1.40d iv).

Pe lângă expunerile din portofoliul de credite, Banca a analizat și veniturile totale de la clienți din sectoare sensibile, cum ar fi combustibilii fosili și producția de substanțe chimice, adică activitățile care intră sub incidența diviziunii 20.2 din anexa I la Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 pentru întregul an calendaristic 2025, acoperind toate sursele de venituri, inclusiv de la clienții care și-au încheiat relația cu Banca în cursul anului. Pe baza acestei analize cuprinzătoare, veniturile nete obținute de la acești clienți s-au ridicat la 0,75% din profitul net total al băncii pentru 2024. (ESRS 2-SBM-1.40d).

În prezent, Libra Internet Bank nu a stabilit obiective explicite legate de durabilitate segmentate pe grupuri de produse, categorii de clienți sau zone geografice. Cu toate acestea, banca a implementat anumite măsuri pregătitoare – cum ar fi efectuarea analizei dublei materialități (DMA) și integrarea riscului ESG în procesul de creditare – (ESRS 2-SBM-1.40e).

Deoarece nu au fost stabilite obiective formale legate de durabilitate (așa cum s-a raportat mai sus), Libra Internet Bank nu a evaluat încă alinierea produselor, serviciilor sau piețelor sale cu astfel de obiective (ESRS 2-SBM-1.40f).

 Pe măsură ce Libra Internet Bank își dezvoltă abordarea de sustenabilitate, recunoaște mai multe provocări semnificative: Calitatea și disponibilitatea datelor: Banca se confruntă cu dificultăți în colectarea de date consistente legate de ESG, în special de la IMM-uri.

 Consolidarea capacităților: Există o nevoie recunoscută de a consolida expertiza ESG în toate departamentele, în special în funcțiile de risc, credit și conformitate.

 Complexitatea reglementărilor: Banca trebuie să navigheze și să respecte cadre complexe și în evoluție (de exemplu, taxonomia UE, SFDR), necesitând investiții continue în capacități juridice și de conformitate.

Pentru a atenua aceste provocări, Banca analizează următoarele soluții și proiecte :

 Integrarea ESG în managementul riscului: Banca încorporează indicatorii de risc ESG în cadrele sale existente de evaluare a creditului și a riscurilor, ca răspuns la rezultatele procesului inițial de DMA. Această soluție acceptă, de asemenea, identificarea IRO-urilor materiale.

 Cadrul de implicare a părților interesate: Libra Internet Bank dezvoltă procese structurate de implicare a părților interesate, inclusiv sondaje, ateliere și consultări bilaterale. Pentru exercițiul actual, angajamentele s-au desfășurat prin consultări directe si indirecte. Aceste angajamente vor ajuta la identificarea și prioritizarea aspectelor ESG aliniate cu așteptările părților interesate (ESRS 2-SBM-1.40g).

Libra Internet Bank funcționează ca o bancă comercială universală care deservește atât segmentele de retail, cât și cele corporative. Modelul de afaceri al băncii este susținut de trei categorii cheie de inputuri:

 Capital financiar: Mobilizat prin depozite ale clienților, emisiuni de obligațiuni și capitaluri proprii. Banca aderă la reglementările privind lichiditatea și adecvarea capitalului pentru a asigura o disponibilitate solidă a capitalului.

 Capital uman: Peste 1.386 de angajați (2025), localizați în România. Investițiile în dezvoltarea angajaților, academii interne și beneficii personalizate asigură o retenție ridicată și o creștere profesională.

 Tehnologie și infrastructură: Banca își actualizează continuu sistemele IT, canalele digitale și protocoalele de securitate cibernetică pentru a sprijini eficiența operațională și experiența clienților (ESRS 2-SBM-1.42a).

Rezultatele activităților de bază ale Libra Internet Bank constau într-o suită diversificată de produse și servicii financiare, adaptate pentru a răspunde nevoilor unei game largi de segmente de clienți. Acestea sunt concepute pentru a promova incluziunea financiară, a sprijini dezvoltarea economică durabilă și a asigura crearea de valoare pe termen lung atât pentru părțile interesate interne, cât și pentru cele externe.

Principalele produse și servicii ale Libra Internet Bank includ:

 Pentru Corporate & IMM-uri:

o Credite pentru capital de lucru, finantare investitii

o Conturi curente de afaceri și platforme digitale dedicate pentru companii

o Produse de bancassurance și de gestionare a riscurilor

o Programe de împrumut garantate de FEI pentru sustenabilitate, competitivitate și microfinanțare

o Soluții de creditare sustenabilă pentru imobiliare eficiente din punct de vedere energetic

o Programe de garantare semnate la finalul anului 2025 cu BID si cu BERD, ce vor fi implementate în cursul anului 2026

 Pentru retail banking:

o Conturi curente și de economii

o Credite de consum și ipotecare

o Mobile banking și integrare complet digitală

o Carduri și instrumente financiare personale

o Produse personalizate pentru profesioniști și freelanceri

o Program de garantare semnate la finalul anului 2025 cu BERD, ce va fi implementat în cursul anului 2026

 Pentru servicii de plăți și tranzacții:

o Transferuri internaționale SEPA și non-SEPA

o Integrare cu plăți instant și comerț electronic

o Plăți online, platforme de plată a facturilor și servicii POS pentru comercianți

o RoPay - serviciu alternativ de plati instant, ce simplifica semnificativ experiența de plata atât pentru clienți, cat si pentru comercianți, prin viteza superioara de procesare si acces imediat la fonduri.

Rezultatele așteptate și realizate sunt următoarele:

 Pentru clienți:

o Acces la finanțare: Acces îmbunătățit pentru grupurile defavorizate, cum ar fi microîntreprinderile, clienții rurali și utilizatorii exclusiv digitali.

o Experiența clienților: Confort sporit prin inovație digitală (de exemplu, deschiderea de cont complet la distanță, credite PF cu decizie de credit instantanee).

o Incluziune financiară: sprijin sporit pentru activitatea antreprenorială, în special prin programe susținute de FEI

 Pentru investitori:

o Randamente stabile: Abordarea disciplinată a Băncii în ceea ce privește împrumuturile, subscrierea și conformitatea stă la baza fluxurilor de numerar previzibile.

o Atenuarea riscurilor: Sistemele conservatoare de evaluare a riscurilor, listele de excludere bazate pe ESG și evaluarea riscului de credit în stadiu incipient reduc expunerea la sectoare volatile.

o Potențial de creștere: Dezvoltarea durabilă a produselor (de exemplu, împrumuturi verzi, facilități legate de ESG) deblochează accesul la segmente de piață în creștere, aliniate la tendințele de investiții ESG.

 Pentru alte părți interesate (autorități de reglementare, comunități, factori de decizie politică):

o Guvernanță responsabilă: Respectarea continuă a reglementărilor prudențiale, de confidențialitate a datelor, AML/CFT /sanctiuni internationale și ESG.

o Impactul societal: Prin împrumuturi pentru sectoare precum energia regenerabilă, și asistența medicală, Banca contribuie la reziliența societății pe termen lung și la alinierea la obiectivele de sustenabilitate naționale și ale UE.

o Conduită transparentă: Strategiile de comunicare și politicile etice consolidează practicile responsabile și ajută la gestionarea riscurilor reputaționale (ESRS 2-SBM-1.42b).

Libra Internet Bank funcționează ca intermediar financiar asigurand legătura dintre furnizarea de capital, transformarea riscurilor și crearea de valoare. Lanțurile sale valorice din amonte și din aval includ o gamă largă de actori și sunt structurate pentru a sprijini operațiunile, și obiectivele strategice ale Băncii.

Ca parte a lanțului său valoric din amonte, Libra Internet Bank beneficiază de următoarele iesiri și relații cheie:

 Furnizori de tehnologie și infrastructură: Furnizori de software bancar, sisteme de bază, verificare a identității digitale, servicii de securitate cibernetică și platforme de găzduire a datelor.

 Servicii profesionale și de consultanță: consultanți juridici, auditori, consultanți fiscali și consultanți în sustenabilitate (de exemplu, EY), sprijinind controalele interne și alinierea reglementărilor.

 Furnizori instituționali și de capital:

- Instituții financiare internaționale / naționale (de exemplu, FEI, BEI, BID) care cofinanțează programe de împrumut sau oferă garanții de partajare a riscurilor.
- Investitori în obligațiuni, acționari și alți furnizori de capital care permit extinderea afacerii și inovarea.

 Părți interesate din industrie și reglementare: Asociația Bancară Română (ARB), autoritățile de reglementare financiară (BNR, ASF) și instituțiile europene de supraveghere care influențează elaborarea politicilor și standardele de conformitate.

 Instituții academice și de formare: Parteneri pentru formarea personalului, educație ESG și recrutarea de profesioniști calificați.

 Agenții de rating: Furnizează evaluări ale bonității, influențând costul capitalului și relațiile cu investitorii.

În lanțul valoric din aval, Libra Internet Bank are următoarele ieșiri și relații cheie:

 Segmente de clienți:

- Clienți de retail: persoane fizice și gospodării care caută produse bancare tradiționale și digitale.
- IMM-uri și corporații: întreprinderi de toate dimensiunile, cu un accent deosebit pe finanțarea legată de sustenabilitate, tranziția energetică și agricultură.
- Sectorul public: Autoritățile locale și agențiile de stat care accesează servicii de plată, depozit sau finanțare de proiecte.

 Canale de distribuție:

- Rețea fizică: Sucursale amplasate strategic în România pentru a deservi clienții urbani și rurali.
- Infrastructură digitală: Portaluri bancare online, aplicații mobile și API-uri pentru integrarea fintech - permițând servicii bancare 24/7, integrare digitală și accesarea de împrumuturi de la distanță.

 Utilizatori finali și beneficiari:

- Clienții beneficiază de servicii financiare convenabile, accesibile și sigure.
- Societatea în general beneficiază de incluziune financiară și servicii bancare etice
- Investitorii beneficiază de produse diversificate, guvernanță, transparentă și performanță financiară solidă.

Ca relații strategice, Libra Internet Bank menține o cooperare strânsă cu:

 Autoritățile de reglementare (pentru acordarea de licențe, supravegherea riscurilor, cadrele de durabilitate)

 Organisme profesionale (de exemplu, grupuri de lucru ARB)

 Programe de colaborare (de exemplu, facilități de împrumut pentru durabilitate și competitivitate ale FEI)

 Asociații medicale, juridice și independente (co-creare de produse specializate) (ESRS 2-SBM-1.42c).

### 1.3.2. Interesele și opiniile părților interesate

Libra Internet Bank consideră implicarea părților interesate un element central al proceselor sale de guvernanță a sustenabilității, managementul riscurilor și formularea strategiei. Banca a stabilit o abordare structurată, multi-canal pentru a identifica, implica și integra interesele și așteptările părților interesate în cadrele sale de conduită și de luare a deciziilor.

(i) Identificarea principalelor părți interesate

Banca a efectuat un exercițiu de cartografiere a părților interesate, care este revizuit anual ca parte a analizei de dublă materialitate și a revizuirii strategiei de afaceri. În tabelul următor, Libra Internet Bank prezintă grupurile sale cheie de părți interesate, formatul și frecvența, precum și informații privind responsabilitatea pentru organizarea implicării părților interesate (ESRS 2-SBM-2.45a i, ii, iii):

Grupul principal al părților interesate | Frecvență și format | Responsabilitatea pentru implicarea părților interesate
Clienți retail și corporativi: inclusiv persoane fizice, profesioniști, IMM-uri și întreprinderi mari |  Feedback regulat colectat prin sondaje de satisfacție, formulare online, canale de reclamații.  Implicare directă prin echipe de servicii pentru clienți și manageri de relații dedicați. | Gestionat de echipele de asistență pentru clienți, dezvoltare de produse și Marketing.
Angajați: în diferite divizii și locații, acoperind atât funcții operaționale, cât și de asistență |  Implicare prin comunicări interne, forumuri pentru angajați și sondaje.  Reprezentare formală prin contracte colective de muncă, acolo unde este cazul.  Canale anonime, cum ar fi Mecanismul de avertizare. | Coordonat de Resurse Umane și Ofițerul de Etică și Conformitate.
Acționari: Reprezentarea deținătorilor de acțiuni ai băncii, inclusiv investitori instituționali și individuali. |  Implicarea prin adunări generale ale acționarilor, actualizări ale investitorilor și raportări financiare. | Condus de Departamentul de Guvernanță Corporativă și Divizia Juridică.
Autorități de reglementare și supraveghere: inclusiv Banca Națională a României (BNR), ASF și alte entități de supraveghere din UE. |  Raportarea periodică, întâlnirile oficiale și dialogul continuu în timpul auditurilor și al revizuirilor de supraveghere.  Răspunsuri la solicitări de reglementare ad-hoc. | Gestionat de Divizia Administrarea Riscurilor, Conformitate și organele executive ale Băncii
Organizații profesionale și industriale: cum ar fi Asociația Bancară Română (ARB) și organisme sectoriale. |  Participarea la comitete tematice (de exemplu, conformitate, ESG, risc) și consultări din industrie. | Angajații numiți ca membri ai comitetului.
Furnizori și parteneri de afaceri: Inclusiv furnizori de tehnologie, consultanți juridici și consultanți externi. |  Interacțiune continuă prin procese de achiziții, monitorizarea performanței, due diligence ESG și mecanisme de răspuns la incidente. | Supraveghere de către diviziile de achiziții și risc, în colaborare cu echipele ESG și Juridic.

Activitățile de implicare sunt coordonate la nivel central, iar responsabilitatea este distribuită între departamentele desemnate, în funcție de grupul de părți interesate, așa cum s-a raportat mai sus. Toate canalele părților interesate au desemnat responsabili pentru a asigura urmărirea și escaladarea problemelor acolo unde este necesar.

Banca colaborează cu părțile interesate pentru:

 Înțelegerea așteptărilor, preocupărilor și preferințelor în evoluție.

 Colectarea datelor și informațiilor necesare pentru elaborarea strategiei si inovării produselor

 Consolidarea încrederii și a relațiilor pe termen lung.

 Asigurarea conformității cu reglementările și alinierea la cele mai bune practici.

 Identificarea și gestionarea riscurilor și oportunităților emergente relevante pentru bancă și lanțul său valoric (ESRS 2-SBM-2.45a iv).

Rezultatele activităților de implicare sunt sistematic surprinse și transpuse în acțiuni tangibile în toate operațiunile băncii:

 Planificare strategică: Feedback-ul clienților a modelat dezvoltarea serviciilor digitale și a produselor de creditare ecologică. Informațiile părților interesate sunt reflectate în planul strategic de afaceri

 Dezvoltarea produselor: Clienții de retail și IMM-uri au influențat caracteristicile produselor, în special în ceea ce privește incluziunea financiară și ușurința accesului la împrumuturile garantate de FEI.

 Managementul riscurilor: Feedback-ul angajaților și clienților este revizuit pentru potențiale riscuri reputaționale, operaționale sau de conformitate, care sunt escaladate către Divizia de Risc.

 Actualizări ale politicilor: Contribuția angajaților este utilizată pentru a adapta politicile interne (de exemplu, beneficii, echilibrul dintre viața profesională și cea privată, nevoile de formare), sprijinind retenția talentelor și satisfacția la locul de muncă.

Raportul de durabilitate în sine este revizuit de organele de conducere, care iau în considerare informațiile părților interesate atunci când aprobă raportările ESG (ESRS 2-SBM-2.45a v).

Ca parte a cadrului său DMA și de due diligence, Libra Internet Bank integrează în mod activ contribuțiile părților interesate în procesele sale de planificare strategică și de luare a deciziilor de sustenabilitate. Mecanismele de implicare sunt concepute pentru a se asigura că banca captează o gamă diversă de puncte de vedere din grupurile sale cheie de părți interesate - clienți de retail și corporativi, angajați, investitori și autorități de reglementare.

Banca utilizează o abordare multicanal care include interviuri structurate cu părțile interesate interne și externe, sondaje și mecanisme de feedback, precum și chestionarul periodic Net Promoter Scores (NPS), analiza reclamațiilor și monitorizarea tendințelor atât din partea clienților de retail, cât și a companiilor, precum și un dialog continuu cu autoritățile de reglementare și organismele profesionale. Aceste canale permit băncii să colecteze informații calitative și cantitative, care sunt ulterior revizuite în timpul întâlnirilor strategice și de gestionare a riscurilor și luate în considerare în dezvoltarea produselor, îmbunătățirile de guvernanță și planificarea raportării.

Prin activitățile sale de implicare a părților interesate, Libra Internet Bank a adunat următoarele informații cheie:

 Perspectivele clienților: Clienții exprimă o conștientizare tot mai mare a problemelor sociale și de mediu; cu toate acestea, ritmul tranziției către produse durabile rămâne precaut. Cererea de produse financiare verzi crește lent, indicând nevoia de educație a clienților, stimulente și propuneri de valoare clare în domeniul finanțării durabile.

 Angajații subliniază importanța unei culturi etice puternice, a unor structuri de guvernanță clare și a unui management intern îmbunătățit al riscurilor. Feedback-ul lor sprijină eforturile continue de a menține standarde înalte pentru formarea angajaților, comunicarea internă și mecanismele de protecție a avertizorilor de integritate ale băncii.

 Feedbackul investitorilor și al autorităților de reglementare: Investitorii și autoritățile de supraveghere subliniază necesitatea transparenței în raportarea riscurilor legate de sustenabilitate și a indicatorilor de performanță, precum și integrarea factorilor ESG în deciziile de creditare, investiții și alocare a capitalului (ESRS 2-SBM-2.45b).

În acest stadiu, nu au fost aduse modificări modelului de afaceri sau strategiei generale a băncii, ca urmare directă a implicării părților interesate. Cu toate acestea, mai multe teme bazate pe implicare vor fi analizate pentru actualizări viitoare ale ofertelor de produse și guvernanței interne (ESRS 2-SBM-2.45c(i)).

Deși nu au fost încă puse în aplicare, următoarele acțiuni sunt în curs de examinare pentru 2026, pe baza contribuțiilor părților interesate:

 Inovație de produse: Dezvoltarea de noi produse de creditare legate de sustenabilitate, adaptate segmentelor IMM-urilor și comerțului cu amănuntul, cu accent pe eficiența energetică și accesibilitatea digitală.

 Consolidarea capacităților interne: Extinderea instruirii ESG în toate departamentele, inclusiv funcțiile de risc, credit și front-office.

 Divulgare ESG îmbunătățită: Integrarea indicatorilor de sustenabilitate în rapoartele publice pentru a satisface așteptările investitorilor și ale autorităților de reglementare (ESRS 2-SBM-2.45c(ii)).

Se așteaptă ca aceste inițiative planificate să consolideze încrederea părților interesate, în special în rândul clienților care doresc transparență și în rândul autorităților de reglementare care monitorizează punerea în aplicare a CSRD/ESRS. Alinierea proactivă la preocupările părților interesate va consolida, de asemenea, brandul băncii ca partener financiar responsabil și de încredere, contribuind la o mai mare implicare și reziliență reputațională pe termen lung (ESRS 2-SBM-2.45c(iii)).

Comitetul de Directie și Consiliul de Administrație sunt informați cu privire la implicarea părților interesate și la opiniile lor cu privire la impactul asupra durabilității ca parte a procesului de raportare privind durabilitatea, prin aprobarea lor finală.

Conducerea Libra Internet Bank este informată cu privire la implicarea părților interesate prin diferite canale:

 Clienți: Reclamațiile sunt monitorizate și prezentate lunar Comitetului de Directie și trimestrial Consiliului de Administrație. Vârfurile sau volumele crescute sunt analizate pentru cauzele principale și soluțiile propuse. Plângerile specifice care necesită aprobarea conducerii sunt abordate separat. Rezultatele sondajului eNPS pentru clienți sunt prezentate atât Comitetului de Directie, cât și Consiliului de Administrație.

 Angajați: Plângerile angajaților sunt prezentate Comitetului de Directie pe baza rezultatelor investigației disciplinare.

 Investitori și acționari: Prin adunări generale periodice ale acționarilor.

 Autoritățile de reglementare și supravegherea: Cererile autorităților de reglementare sunt transmise organelor de conducere, necesitând fie aprobarea Comitetului de Directie, fie semnăturile directe ale unui membru al Comitetului de Directie.

 Organizații profesionale: Prezentările relevante și pachetele de informații sunt transmise Comitetului de Directie.

 Furnizori: Pentru furnizorii de activități externalizate, conformitatea și potențialele incidente sunt raportate de două ori pe an Comitetului de Directie. Incidentele de risc operațional pentru toți furnizorii sunt prezentate de la caz la caz, pe baza nivelurilor de risc și a impactului potențial (ESRS 2-SBM-2.45d).

### 1.3.3. Impactul material, riscurile și oportunitățile și interacțiunea lor cu strategia și modelul de afaceri

###

### Model de afaceri

Având în vedere că Libra Internet Bank a identificat IRO-uri semnificative referitoare la forța de muncă proprie (S1) și consumatorii și utilizatorii finali (S4), banca consideră aceste două grupuri de părți interesate ca fiind esențiale în sensul că interesele, opiniile și drepturile lor informează strategia și modelul nostru de afaceri.

1. Forță de muncă proprie

Forță de muncă proprie

Libra Internet Bank își recunoaște forța de muncă ca un grup cheie de părți interesate afectate ale căror drepturi, interese și opinii joacă un rol important în modelarea strategiei și modelului de afaceri al băncii. Bunăstarea angajaților, tratamentul etic și angajamentul pe termen lung reprezintă elemente fundamentale pentru performanța durabilă a organizației.

Banca a continuat să mențină un dialog constant cu angajații săi, prin mecanisme structurate, precum:

- Sondaj de cultură organizațională, prin care angajații și-au exprimat sincer și anonim opiniile privind experiența la locul de muncă: mediul de lucru, relațiile profesionale, echilibrul viață privată–muncă, oportunitățile de dezvoltare și alte aspecte relevante.
- Forumuri virtuale tematice, organizate ori de câte ori este necesară adresarea unor subiecte specifice de interes, precum beneficii, flexibilitate sau performanță.
- Programul Libra Spotlight, lansat în mai 2025, care facilitează consolidarea colaborării între diviziile băncii, dialogul intern, transparența organizațională și o mai bună înțelegere a contribuțiilor interdepartamentale. Lunar, câte o divizie își prezintă (în sesiuni online live) activitatea, contribuțiile și impactul în viața organizației. Toți angajații sunt invitați, iar sesiunile sunt înregistrate și disponibile ulterior și prin intermediul platformei interne de e-learning Libra Internet Bank LMS. În 2025, au avut loc 8 asemenea sesiuni live, cu o medie de peste 300 de participanți per sesiune și o rată medie scor NPS de peste 9,6/10. Programul continuă și în 2026.

Acest angajament continuu asigură luarea în considerare în mod activ a opiniilor și preocupărilor angajaților, în procesele de luare a deciziilor strategice.

Interesele și prioritățile identificate ale angajaților includ:

- siguranța locului de muncă și remunerarea echitabilă;
- dezvoltarea carierei și mobilitatea internă;
- echilibrul dintre viața profesională și cea privată, în special prin opțiuni de lucru hibride și flexibile;
- sănătate, igienă și siguranță la locul de muncă.

Aceste informații rămân esențiale pentru armonizarea practicilor HR și de guvernanță cu așteptările personalului.

Banca respectă pe deplin legislația românească și europeană a muncii și reglementările de sănătate și securitate în muncă. Menține o poziție de toleranță zero față de încălcările drepturilor omului și nu au fost identificate astfel de incidente până în prezent.

Interesele și opiniile angajaților se reflectă inclusiv în decizii operaționale și strategice, prin:

- Modelul de lucru flexibil: introdus ca răspuns la cererea angajaților, păstrând echilibrul productivitate - bunăstare personală.
- Învățare și dezvoltare: investițiile continue în dezvoltarea angajaților susțin consolidarea expertizei interne și retenția.

- Inițiative de wellbeing: dezvoltate și implementate pornind de la feedback-ul angajaților, sprijinind sănătatea și implicarea ocupațională.

Aceste eforturi reflectă modul în care perspectivele angajaților informează direct cultura băncii, planificarea pe termen lung și eficacitatea operațională (S1-SBM-2.12).

2. Consumatori și utilizatori finali

Consumatorii și utilizatorii finali sunt un alt grup critic de părți interesate ale căror așteptări, drepturi și feedback modelează furnizarea de servicii și inovarea produselor băncii. Banca susține drepturile consumatorilor, promovează incluziunea și încorporează respectarea drepturilor omului în modelul său de afaceri.

Banca menține un dialog regulat cu baza sa de consumatori prin:

 Sondaje de satisfacție a clienților și urmărirea Net Promoter Score (NPS)

 Canale de gestionare a reclamațiilor cu urmărire și escaladare pentru remediere și prevenire

 Manageri de relații dedicați pentru diverse grupuri de clienți, asigurând suport direct si specializat

Aceste canale ajută banca să rămână receptivă la așteptările în continuă evoluție ale clienților.

Banca protejează drepturile clienților prin:

 Practici solide de confidențialitate a datelor, pe deplin aliniate la GDPR

 Politici de acces egal, care să asigure că nu există discriminare pe criterii de gen, vârstă, dizabilitate sau statut socio-economic

 Standarde de accesibilitate integrate în serviciile digitale și operațiunile sucursalei

Aceste acțiuni susțin demnitatea, confidențialitatea și tratamentul egal al tuturor clienților.

Feedback-ul clienților a dus la o serie de adaptări atât în designul produsului, cât și în furnizarea serviciilor, inclusiv:

 Incluziune digitală: Dezvoltarea de platforme bancare digitale simplificate, aplicații mobile și procese de integrare online

 Inovare de produs: Produs de creditare disponibil online pentru susținerea profesiilor liberale, clienților agri și IMM-urilor

 Educație financiară: Pregătirea și distribuirea conținutului de educație financiară și cercetare macroeconomică către grupuri de clienți c

Banca monitorizează informațiile cheie de protecție a consumatorilor, cum ar fi reclamațiile, scorurile de satisfacție și indicatorii de calitate a serviciilor, care sunt raportați Comitetului de Direcție și Consiliului de Administrație. Această buclă continuă de feedback asigură integrarea drepturilor și așteptărilor consumatorilor în planificarea strategică și dezvoltarea produselor (S4-SBM-2.8).

Rezultate de dublă materialitate

Banca a revizuit analiza de dublă materialitate pentru anul 2025, având în vedere că nu au existat modificări structurale în modelul de afaceri al Băncii, iar expunerile din portofoliul de credite au rămas relativ constante, subtopicele materiale identificate au rămas aceleași ca în anul anterior. Menționăm că, în cadrul exercițiului actual, au fost adăugate două subtopice specifice entității: Securitatea Cibernetică și Combaterea Criminalității Financiare.

În urma procesului de evaluare a dublei semnificații, Libra Internet Bank a identificat următoarele aspecte de sustenabilitate ca fiind semnificative din perspectiva impactului și/sau din perspectivă financiară:

Grup de subiecte | IRO | Orizontul de timp | Impactul asupra modelului de afaceri | Efectele anticipate ale IRO-urilor materiale
Schimbările climatice (E1)
Finanțarea legată de climă | Portofoliu (impact pozitiv potential): Activitățile de finanțare ale băncii pot avea un impact pozitiv asupra atenuării schimbărilor climatice și a adaptării comunității prin instrumentele sale de finanțare sustenabila, aliniate la principiile finanțării durabile. Riscuri: Nealinierea practicilor de creditare ale Băncii la traiectoriile de decarbonizare poate genera riscuri reputaționale, prin finantare insuficienta a tranziției către o economie decarbonizată, riscuri de tranziție, ca urmare a expunerilor semnificative în sectoare cu risc mediu/ridicat (Imobiliare și Agricultură), precum și riscuri de litigiu asociate riscurilor de greenwashing. Oportunități: Extinderea finanțării durabile poate atrage investitori axați pe ESG și poate diferenția banca pe piață. | Pe termen lung | Modelul de afaceri se poate confrunta cu un risc de credit crescut din cauza potențialelor active depreciate dacă clienții rămân în urmă în tranziția lor; Cu toate acestea, extinderea finanțării verzi ar putea stimula creșterea veniturilor și ar putea îmbunătăți reputația băncii pe piață, îmbunătățind în cele din urmă poziționarea sa competitivă. | Se așteaptă ca banca să continue includerea criteriilor climatice în analizele de credit, și monitorizarea portofoliului
Adaptarea la schimbările climatice | Portofoliu (impact negativ potential): Prin finanțarea activităților din construcții și agricultură care nu integrează adecvat măsuri de adaptare climatică, Banca poate contribui indirect la creșterea expunerii comunităților și ecosistemelor la riscuri fizice climatice, sporind vulnerabilitatea acestora la dezastre climatice. Exemple includ finanțarea construcțiilor în zone cu risc climatic și a practicilor agricole care degradează solul și resursele de apa, reducând reziliența la evenimente climatice extreme. Riscuri: Creșterea neplăților creditelor sau a valorilor depreciate a activelor poate rezulta din evenimente meteorologice severe. Oportunități: Tranziția către o economie mai rezilientă la schimbările climatice generează oportunități de finanțare pentru măsuri de adaptare, permițând Băncii să sprijine clienții în gestionarea riscurilor fizice și să genereze venituri de lunga durată. | Pe termen mediu (impact) Pe termen lung (risc și oportunitate) | Portofoliul băncii ar putea înregistra rate mai mari de nerambursare în sectoarele vulnerabile, ceea ce ar putea crește riscul operațional. În schimb, dezvoltarea de produse de adaptare personalizate poate crea noi fluxuri de venituri și poate ajuta la atenuarea pierderilor viitoare. | Schimbările anticipate includ actualizarea cadrelor de gestionare a riscurilor și potențiala dezvoltare a unor produse specializate de finanțare a adaptării, precum și extinderea monitorizării portofoliului (în aval).
Atenuarea schimbărilor climatice | Portofoliu (impact negativ potential): În comerțul cu ridicata și cu amănuntul, emisiile provenite din transport și depozitare contribuie la poluarea aerului și la schimbările climatice. În administrația publică, imobiliare, construcții, există emisii semnificative de gaze cu efect de seră din consumul de energie și materiale. În agricultură, practicile intensive cresc emisiile de metan și protoxid de azot, având un impact asupra schimbărilor climatice. În creditele pentru retail, locuințe și vehicule, finanțarea clădirilor și vehiculelor ineficiente crește consumul de energie și poluarea aerului, afectând impactul băncii asupra mediului. Operațiuni proprii (impact negativ potențial): Utilizarea vehiculelor cu motoare termice, consumul de energie în sedii și achiziția de bunuri și servicii cu consum intensiv de resurse contribuie la emisiile de gaze cu efect de seră și la poluarea aerului, însă impactul total al Băncii rămâne redus comparativ cu cel al economiei în ansamblu. Riscuri: Riscurile sunt în principal de tranziție și sunt generate de modificări de politici și reglementări, precum și de schimbări tehnologice și de piață, care pot afecta bonitatea, competitivitatea și valoarea activelor clienților cu emisii ridicate de carbon. De asemenea, expunerile la astfel de activități pot genera riscuri reputaționale pentru Bancă. Creșterea cerințelor prudențiale și de raportare privind emisiile finanțate poate conduce la costuri suplimentare de conformare și gestionare a datelor. Aceste evoluții pot determina creșterea ratelor de neperformanta, scăderea valorii garanțiilor, ajustări ale cerințelor de capital și costuri de finanțare mai ridicate pentru Bancă. Oportunități: Finanțarea tranziției energetice susține creșterea afacerii, diferențiază oferta de creditare și contribuie la dezvoltarea unui portofoliu mai rezilient, cu emisii scăzute și venituri stabile pe termen lung, în linie cu Strategia ESG a Băncii. | Pe termen scurt (impact) Pe termen lung (risc și oportunitate) | Concentrarea pe investiții cu emisii reduse de carbon poate reduce riscurile pe termen lung și poate spori profitabilitatea. Inițiativele de atenuare de succes vor spori reputația băncii și pot atrage o bază mai largă de investitori etici, influențând pozitiv stabilitatea pieței. | Schimbările anticipate includ actualizarea cadrelor de gestionare a riscurilor și potențiala dezvoltare a unor produse specializate de finanțare a atenuării, precum și extinderea monitorizării portofoliului (în aval).
Energie | Portofoliu (impact pozitiv actual): Un portofoliu de energie verde în creștere se concentrează pe furnizarea de alternative solare și eoliene pentru generarea de energie curată și contribuie direct la o trecere treptată la nivel național către o producție de energie mai durabilă. | Pe termen lung | Expunerea la combustibili fosili crește riscul de tranziție; Cu toate acestea, o extindere proactivă a finanțării energiei regenerabile poate îmbunătăți calitatea activelor, reduce sancțiunile de reglementare și crește veniturile pe termen lung prin produse energetice diversificate. | Banca va analiza oportunitatea extinderii finanțarii energiei regenerabile, in concordanta cu evolutia conditiilor de piata
Resurse de apă și marine (E3)
Retrageri de apă | Riscuri: Finanțarea în regiuni cu deficit de apă sau cu utilizare ineficientă a apei poate duce la risc de credit din cauza întreruperilor operaționale. În plus, costurile resurselor pe termen lung legate de circularitate, energie, apă și eliminare pot crește, afectând stabilitatea financiară. | Pe termen mediu | Împrumuturile agricole ale băncii pot deveni vulnerabile dacă deficitul de apă duce la recolte slabe sau la creșterea costurilor de producție. Sprijinirea clienților în adoptarea tehnologiilor de economisire a apei poate reduce aceste riscuri și poate proteja performanța creditelor băncii. | Banca ar putea să-și rafineze evaluarea riscurilor pentru clienții din agricultură prin solicitarea de indicatori de utilizare a apei și integrarea hărților termice pentru riscurile de seceta/inundații.
Consumul de apă | Portofoliu (impact negativ potential): Un consum ridicat de apă poate duce la epuizarea resurselor locale, afectând ecosistemele și comunitățile și intensificând competiția între utilizările agricole, domestice și industriale. | Pe termen mediu | Riscurile crescute de consum de apă din portofoliu ar putea duce la pierderi de credit mai mari dacă operațiunile clienților sunt perturbate. Cu toate acestea, finanțarea strategică a proiectelor eficiente din punct de vedere al utilizării apei poate reduce expunerea la risc și poate crea un avantaj competitiv în finanțarea durabilă. | Posibilele ajustări includ integrarea măsurilor de eficiență a apei în operațiunile proprii și pentru preocupările legate de portofoliu, integrarea hărților termice de pescaj, în special pentru clienții din agricultură, reducând astfel riscul de întreruperi operaționale și sporind reziliența portofoliului.
Deversări de apă | Riscuri: Schimbările de percepție asupra impactului unei organizații pot apărea din acțiunile directe ale companiei, efectele asupra industriei și activitățile lanțului valoric. În plus, politicile noi sau aplicate care vizează impactul pozitiv asupra mediului pot necesita ajustări ale strategiei și modelelor de afaceri, ceea ce duce la creșterea CapEx/OpEx. Aceste schimbări pot afecta indirect veniturile dacă clienții se luptă să-și îndeplinească angajamentele de credit. | Pe termen mediu | Gestionarea eficientă a apei în portofoliu reduce riscul de sancțiuni de reglementare și daune aduse mediului. Accentul pe practicile durabile de apă poate reduce costurile operaționale pe termen lung și poate îmbunătăți profilul ESG al băncii. | Posibilele ajustări includ integrarea măsurilor de eficiență a apei în operațiunile proprii și pentru preocupările legate de portofoliu, integrarea hărților termice de pescaj, în special pentru clienții din agricultură, reducând astfel riscul de întreruperi operaționale și sporind reziliența portofoliului.
Forță de muncă proprie (S1)
Locuri de muncă sigure | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Asigurarea unui loc de muncă echitabil și stabil are un impact pozitiv asupra angajaților. Angajații încrezători în perspectivele lor de angajare pe termen lung experimentează o anxietate redusă cu privire la concedieri, ceea ce duce la o motivație, un angajament și o performanță mai mari. Siguranța locului de muncă reduce, de asemenea, stresul și problemele de sănătate mintală legate de incertitudinea financiară și instabilitatea carierei. Riscuri: Nemenținerea siguranței locului de muncă poate conduce la creșterea fluctuatiei de personal, scăderea productivității și creșterea costurilor de recrutare/training, generând totodată riscuri operaționale, reputaționale și de litigiu pentru Bancă. Oportunități: Menținerea unui nivel ridicat de siguranță a locurilor de muncă întărește atractivitatea Băncii ca angajator, susținând retenția și continuitatea personalului calificat în roluri cheie. Aceasta contribuie la reducerea costurilor de recrutare, si a fluctuației de personal, și asigură continuitatea operațională și consolidarea reputației Băncii în rândul părților interesate. | Pe termen scurt (impact) Pe termen mediu (risc și oportunitate) | Stabilitatea ocupării forței de muncă sporește productivitatea și continuitatea operațională. Deși pot fi suportate costuri salariale mai mari, acestea sunt compensate de o fluctuație de personal redusă, o mai bună retenție a talentelor și niveluri îmbunătățite de servicii care consolidează avantajul competitiv al băncii. | Se preconizează că stabilitatea ocupării forței de muncă va consolida și mai mult operațiunile interne, reducând costurile cu fluctuația de personal și consolidând lanțul valoric prin asigurarea unei forțe de muncă fiabile și experimentate.
Timp de lucru | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Orele de lucru adecvate, respectarea perioadelor de odihna, controlul orelor suplimentareși un volum de muncă echilibrat promovează sănătatea mintală și fizică, reducând epuizarea și îmbunătățind satisfacția la locul de muncă. | Pe termen scurt | Timpul de lucru controlat minimizează riscurile de epuizare a angajaților și pierderile de productivitate asociate. Acest lucru contribuie la operațiuni eficiente din punct de vedere al costurilor și ajută la menținerea unui nivel ridicat de calitate a serviciilor, îmbunătățind astfel performanța generală a afacerii. | Se așteaptă ca timpul de lucru controlat si volumul de munca echilibrat să se traducă printr-o fluctuatie mai mică a angajaților și servicii îmbunătățite pentru clienți, cu ajustări strategice în practicile de resurse umane care au un impact pozitiv asupra implicării angajaților și a rezultatelor operaționale.
Echilibrul dintre viața profesională și cea privată | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Susținerea echilibrului dintre viața profesională și cea privată promovează o cultură organizațională mai pozitivă și mai susținătoare, îmbunătățind relațiile dintre angajați și management. Echilibrul sănătos dintre viața profesională și cea privată poate îmbunătăți bunăstarea fizică și mentală prin reducerea stresului, epuizării și oboselii. | Pe termen scurt | Un echilibru puternic între viața profesională și cea privată duce la o mai mare implicare și loialitate a angajaților, reducând costurile de recrutare și sporind productivitatea. Acest lucru, la rândul său, susține un model de afaceri mai rezilient și mai agil. | Se așteaptă ca îmbunătățirile în echilibrul dintre viața profesională și cea privată să se traducă printr-o fluctuatie mai mică a angajaților și servicii îmbunătățite pentru clienți, cu ajustări strategice în practicile de resurse umane care au un impact pozitiv asupra implicării angajaților și a rezultatelor operaționale.
Dialogul social | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Implicarea lucrătorilor în discuții duce la un proces decizional mai informat și la soluții durabile. Dialogul social îmbunătățește reziliența și moralul forței de muncă. | Pe termen scurt | Dialogul social eficient ajută la prevenirea conflictelor de muncă și construiește un loc de muncă colaborativ, care reduce riscurile operaționale și promovează o cultură corporativă pozitivă care susține stabilitatea afacerii pe termen lung. | Banca rămâne deschisă la toate feedback-urile părților interesate și, dacă este cazul, ar putea integra în continuare feedback-ul părților interesate în procesul decizional strategic, consolidând mecanismele de dialog intern care sporesc eficiența operațională generală.
Libertatea de asociere, existența comitetelor de întreprindere și drepturile de informare, consultare și participare ale lucrătorilor | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Aplicarea drepturilor fundamentale ale muncii, cum ar fi libertatea de asociere, negocierea colectivă, nediscriminarea și interzicerea muncii forțate și a muncii copiilor, are un impact pozitiv asupra angajaților și consolidează statul de drept. Împuternicirea lucrătorilor să se organizeze îi ajută să pledeze pentru salarii echitabile, condiții de muncă sigure și siguranța locului de muncă, creând un loc de muncă mai echitabil. Sprijinirea libertății de asociere și a drepturilor de informare, consultare și participare ale angajaților consolidează transparența și încrederea dintre management și personal, facilitează identificarea timpurie a problemelor și contribuie la stabilitatea organizațională, implicarea și retenția angajaților. | Pe termen scurt | Practicile puternice de reprezentare îmbunătățesc stabilitatea forței de muncă și reduc riscul de litigii de muncă, ceea ce susține un management operațional mai ușor și reduce potențialele răspunderi legale care ar putea afecta profitabilitatea. | Se anticipează că reprezentarea sporită a angajaților va duce la practici mai eficiente de guvernanță internă și recrutare.
Negocierea colectivă, inclusiv rata lucrătorilor acoperiți de contracte colective | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Negocierea colectivă oferă lucrătorilor o modalitate structurată de a-și exprima nevoile și preocupările, asigurând o reprezentare egală, în special pentru lucrătorii vulnerabili. Lucrătorii pot negocia salarii, beneficii și condiții de muncă, promovând compensații echitabile, siguranța locului de muncă și medii mai sigure, ceea ce duce la o forță de muncă motivată și implicată. Acest lucru susține un tratament mai echitabil și mai consecvent, sporește transparența în procesul decizional și consolidează încrederea și implicarea angajaților. | Pe termen scurt | Practicile consecvente de negociere colectivă asigură costuri previzibile ale forței de muncă și atenuează riscurile de litigii, care la rândul lor contribuie la stabilitatea operațională și la îmbunătățirea performanței financiare. | Banca ar putea consolida cadrele de negociere colectivă pentru a asigura costurile previzibile ale forței de muncă și pentru a asigura alinierea la strategiile interne de compensare.
Sănătate și siguranță - S1 | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Concentrarea pe sănătate și siguranță îmbunătățește semnificativ bunăstarea angajaților prin reducerea stresului la locul de muncă și crearea unui mediu favorabil. Instruirea periodică în domeniul sănătății și securității în muncă, controalele și pregătirea pentru situații de urgență reduc riscul de incidente, susțin bunăstarea angajaților, cresc productivitatea și asigură conformarea legală, contribuind la stabilitatea operațională. | Pe termen scurt | Măsurile solide de sănătate și siguranță reduc riscul de incidente la locul de muncă, reducând potențiala răspundere și asigurând un mediu operațional fiabil care susține performanța financiară pe termen lung. | Efectele anticipate includ îmbunătățirea gestionării riscurilor interne și reducerea întreruperilor operaționale, pe măsură ce sistemele de siguranță robuste sunt integrate în continuare.
Salarii adecvate | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Salariile adecvate îmbunătățesc standardele de viață prin satisfacerea nevoilor de bază, cum ar fi locuințele, asistența medicală, educația și nutriția, în beneficiul comunităților pe termen lung. Salariile corecte cresc moralul, satisfacția și bunăstarea angajaților, ceea ce duce la o mai bună sănătate mentală și fizică, motivație și productivitate. | Pe termen scurt | Asigurarea unor salarii adecvate ajută la menținerea unei forțe de muncă calificate și motivate, ceea ce este esențial pentru productivitatea susținută și calitatea serviciilor, chiar dacă cresc ușor cheltuielile cu forța de muncă pe termen scurt. | Banca va continua să ajusteze periodic politicile salariale pentru a menține competitivitatea și satisfacția angajaților, consolidând stabilitatea forței de muncă.
Egalitatea de gen și remunerarea egală pentru o muncă de aceeași valoare | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Asigurarea egalității de gen și a egalității de remunerare reduce disparitățile de gen, promovează incluziunea și promovează echitatea pe piețele muncii. De asemenea, creează condiții de concurență echitabile pentru avansarea în carieră, permițând promovări bazate pe merit și sporind accesul femeilor la poziții de conducere. | Pe termen mediu | Atingerea egalității de gen îmbunătățește brandul băncii și atenuează riscurile legale și reputaționale, ceea ce duce la o cultură mai incluzivă, care poate stimula inovația și poate îmbunătăți performanța generală. | Efectele anticipate includ mentinerea încorporarii egalității de gen în strategiile de recrutare și promovare, îmbunătățirea diversității forței de muncă și creșterea valorii generale a brandului băncii, atât în operațiunile interne, cât și în funcțiile orientate către clienți.
Formare și dezvoltarea competențelor | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Formarea continuă îmbunătățește competența și productivitatea angajaților, reducând presiunea muncii. Investițiile în dezvoltare stimulează implicarea și retenția, stimulând loialitatea. Dezvoltarea abilităților sprijină progresul în carieră, îmbunătățirea satisfacției la locul de muncă și motivarea angajaților către roluri de conducere. Riscuri: Instruirea programată necorespunzător poate perturba fluxurile de lucru și reduce productivitatea pe termen scurt. Planificarea insuficientă poate crea, de asemenea, lacune în funcțiile esențiale în timp ce angajații sunt în formare. Oportunități: Investiția în dezvoltarea forței de muncă construiește loialitatea angajaților, reduce fluctuația și încurajează relațiile pe termen lung. Învățarea continuă îmbunătățește implicarea și retenția angajaților. Abilitățile actualizate conduc la inovație și avantaj competitiv, poziționând compania pentru a răspunde schimbărilor pieței. Dezvoltarea internă a carierei și planificarea succesiunii reduc nevoia de angajări externe și pregătesc viitorii lideri. | Pe termen scurt | Programele de formare îmbunătățite duc la o forță de muncă mai competentă și mai agilă, permițând băncii să adopte noi tehnologii și procese care conduc la eficiență și avantaj competitiv. | Banca va continua să integreze programe de formare în strategia sa de dezvoltare a talentelor, îmbunătățind eficiența operațională prin capacitățile îmbunătățite ale angajaților.
Măsuri împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Interzicerea hărțuirii și încurajarea angajaților să împărtășească preocupările previne impactul negativ asupra angajaților. Măsurile puternice împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă promovează un mediu sigur și de susținere, reducând stresul, anxietatea și problemele de sănătate mintală și îmbunătățind bunăstarea generală. | Pe termen scurt | Măsurile eficiente împotriva hărțuirii la locul de muncă reduc riscurile legale și reputaționale, contribuind la un mediu de lucru mai stabil și mai productiv, care susține performanța operațională susținută. | Monitorizarea continuă a acestor măsuri este de așteptat să reducă conflictele interne și riscurile legale, asigurând operațiuni stabile și consolidând un mediu de lucru pozitiv care aduce beneficii atât experienței angajaților, cât și serviciului pentru clienți.
Confidențialitate - S1 | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Implementarea proceselor și procedurilor GDPR protejează confidențialitatea persoanelor, creează un mediu de lucru sigur și respectuos și reduce riscurile de utilizare neautorizată sau divulgare a informațiilor. Totodată, aceasta consolidează încrederea angajaților în sistemele interne și procesele de resurse umane, precum și transparența și responsabilitatea în gestionarea datelor la nivelul Băncii. | Pe termen scurt | Politicile riguroase de confidențialitate minimizează riscul de încălcări ale securității cibernetice și sancțiuni de reglementare, protejând astfel reputația băncii și asigurând loialitatea clienților pe termen lung și stabilitatea operațională. | Banca anticipează investiții suplimentare în securitatea IT (inclusiv cerințele DORA) și protocoalele de protecție a datelor, reducând astfel riscurile legale și reputaționale, consolidând în același timp relațiile cu clienții în lanțul său valoric din aval.
Consumatori și utilizatori finali (S4)
Confidențialitate - S4 | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Implementarea proceselor și procedurilor GDPR protejează confidențialitatea persoanelor, încurajează încrederea în serviciile digitale, reduce riscul accesului neautorizat și al utilizării abuzive a datelor și promovează transparența și responsabilitatea în gestionarea datelor în întreaga societate. | Pe termen scurt | Măsurile sporite de securitate cibernetică nu numai că reduc riscul de breșe costisitoare, dar consolidează și imaginea băncii ca instituție sigură, îmbunătățind încrederea clienților și poziționarea competitivă. | Efectele anticipate includ integrarea unor măsuri de securitate cibernetică suplimentare în sistemele IT și îmbunătățirea încrederii clienților în serviciile digitale, reducerea potențialelor perturbări și îmbunătățirea poziționării concurențiale.
Libertatea de exprimare - S4 | Operațiuni proprii (impact pozitiv potențial): Prin menținerea unor canale de comunicare și reclamații deschise și accesibile, inclusiv digitale, precum și prin furnizarea de informații clare despre produse și servicii, Banca permite consumatorilor să își exprime preocupările, să adreseze întrebări și să ofere feedback. Acest lucru sprijină luarea deciziilor în cunoștință de cauză, identificarea și soluționarea timpurie a problemelor și consolidează încrederea în serviciile financiare. | Pe termen mediu | Promovarea unui mediu de exprimare liberă sporește încrederea și loialitatea clienților. Această abordare deschisă poate duce la îmbunătățiri inovatoare ale produselor și la o poziționare mai puternică pe piață, gestionând în același timp în mod eficient riscurile reputaționale și de litigiu. | Banca ar putea extinde comunicarea deschisa cu consumatorii pentru a îmbunătăți dezvoltarea produselor și serviciile pentru clienți.
Acces la informații (de calitate) | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Accesul la informații de calitate consolidează încrederea consumatorilor, îi protejează de exploatare și promovează educația financiară. Acest lucru asigură că consumatorii iau decizii în cunoștință de cauză și promovează o piață mai sigură și mai transparentă. | Pe termen scurt | Furnizarea de informații de înaltă calitate întărește încrederea clienților și atenuează riscurile legale, sprijinind astfel păstrarea clienților și consolidând reputația generală a băncii pentru transparență și fiabilitate. | Efectele anticipate includ extinderea comunicarii digitale și fizice in sucursale, precum si îmbunătățiriea furnizării de informații în interacțiunile cu clienții, consolidând astfel transparența și conformitatea cu reglementările.
Securitatea Cibernetica | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Un cadru solid de securitate cibernetică previne incidentele cibernetice care ar putea compromite datele clienților și serviciile digitale, reducând riscul de fraudă și pierderi financiare și consolidând încrederea clienților, în special a celor vulnerabili, care sunt afectați disproporționat de întreruperi ale serviciilor sau fraude. Riscuri: Riscurile de securitate cibernetică și IT pot genera pierderi operaționale, creșterea costurilor de răspuns și conformare, măsuri de reglementare, litigii și deteriorarea reputației, cu impact asupra încrederii clienților și presiuni asupra finanțării. | Pe termen scurt | - Securitatea cibernetică reduce riscul de pierderi financiare, întreruperi operaționale, sancțiuni de reglementare și daune reputaționale, protejând datele consumatorilor si a utilizatorilor finali și asigurand continuitatea serviciilor digitale. În același timp, consolideaza încrederea clienților și permite dezvoltarea sigură și sustenabilă a canalelor și produselor digitale, elemente centrale ale modelului de afaceri al Băncii. | Banca va continua să consolideze reziliența cibernetică prin evaluarea permanentă a riscurilor ICT, întărirea capacităților de prevenție și răspuns la incidente și alinierea continuă la cerințele de reglementare aplicabile, inclusiv DORA, asigurând astfel reziliența operațională, protecția datelor și încrederea clienților și a autorităților de supraveghere.
Practici de marketing responsabile | Operațiuni proprii (impact pozitiv potențial): Marketingul responsabil construiește încrederea consumatorilor, îi protejează de exploatare și promovează educația financiară. Acest lucru asigură că consumatorii iau decizii în cunoștință de cauză și promovează o piață mai sigură și mai transparentă. | Pe termen scurt | Practicile de marketing responsabile reduc riscul de sancțiuni legale și daune reputaționale, promovând în același timp loialitatea clienților și îmbunătățind competitivitatea pieței prin comunicare etică și transparentă. | Banca poate alinia în continuare practicile de marketing și standardele etice prin actualizarea liniilor directoare interne și a canalelor de monitorizare, îmbunătățind în același timp sensibilizarea și implicarea consumatorilor.
Conduita în afaceri (G1)
Cultura corporativă | Operațiuni proprii (impact pozitiv potențial): O cultură puternică, bazată pe valori, este încorporată în toate aspectele operațiunilor băncii, ghidată de un cod de etică cuprinzător, care îmbunătățește asistența pentru clienți și transparența, asigură servicii corecte și imparțiale și promovează bunăstarea angajaților. Acest lucru încurajează încrederea și satisfacția atât în rândul clienților, cât și al angajaților. | Pe termen mediu | O cultură corporativă robustă reduce riscurile operaționale și de conformitate, îmbunătățind în același timp loialitatea clienților și angajaților, contribuind astfel la stabilitatea financiară pe termen lung și la avantajul competitiv. | Banca se așteaptă să-și consolideze cultura corporativă prin îmbunătățirea comunicării interne și a formării conducerii și prin încorporarea valorilor companiei în protocoalele de servicii pentru clienți, consolidând astfel reziliența organizațională generală.
Combaterea criminalitatii financiare | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Reducerea efectelor negative la nivel societal generate de spălarea banilor și finanțarea terorismului, încălcările regimului de sancțiuni și fraudele, prin prevenire, detectare și raportare, precum și consolidarea încrederii în sistemul financiar și protejarea clienților (inclusiv a consumatorilor vulnerabili) prin tranzacții mai sigure și pierderi reduse din fraude. Portofoliu (impact pozitiv potențial): Îmbunătățirea integrității activităților clienților este realizată prin filtrarea relațiilor și tranzacțiilor cu risc ridicat, creșterea nivelului de conformare (KYC, transparență, conduită etică) și reducerea riscului ca serviciile Băncii să fie utilizate pentru activități ilicite. Riscuri: Deficiențele în domeniul AML/CFT și sancțiuni pot genera riscuri de aplicare a reglementărilor (amenzi, măsuri corective, restricții), deteriorarea reputației și pierderea încrederii clienților și partenerilor, creșterea costurilor operaționale, pierderi din fraudă și litigii, precum și limitarea accesului la piețe și costuri de finanțare mai ridicate. Oportunități: Încredere consolidată și retenție a clienților prin controale solide, reducerea pierderilor din fraudă și a volatilității costurilor, îmbunătățirea eficienței conformării prin automatizare și calitatea datelor și accesul sporit la corespondența cu rețele/parteneri și o poziționare ESG mai bună în relația cu investitorii. | Pe termen lung (operațiuni proprii) Pe termen scurt (portofoliu) | Combaterea criminalitatii financiare reduce riscul de sancțiuni de reglementare, pierderi financiare, întreruperi operaționale și daune reputaționale, protejând în același timp clienții și accesul Băncii la rețelele de corespondență și finanțare. Un cadru solid KYC/AML, antifraudă și de conformitate susține încrederea clienților și a partenerilor și permite desfășurarea sustenabilă a activităților Băncii în toate segmentele de business. | Banca va continua sa implementeze controale KYC/AML și antifraudă, sa extinda utilizarea instrumentelor automatizate de monitorizare și screening și va menține alinierea la cerințele de reglementare aplicabile. Va asigura astfel o protecție continuă a clienților, reducerea expunerii la riscuri reputationale si legale și consolidarea încrederii părților interesate.
Protecția avertizorilor | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Banca are canale sigure și confidențiale pentru raportarea abuzurilor, susținute de politici clare, care îmbunătățesc moralul și încrederea angajaților, îmbunătățesc cultura etică și transparența și consolidează guvernanța și responsabilitatea. | Pe termen scurt | Protecția eficientă a avertizorilor sporește încrederea și responsabilitatea, reducând riscul de abatere neraportată și consecințele financiare și reputaționale ale acesteia și, prin urmare, protejând stabilitatea operațională pe termen lung a băncii. | Efectele anticipate includ continuarea integrarii mecanismelor de avertizare în cadrele de guvernanță și consolidarea unei culturi a responsabilității, reducând potențialele riscuri juridice și reputaționale.
Prevenirea și detectarea mitei și corupției, inclusiv instruire | Operațiuni proprii (impact pozitiv actual): Banca folosește măsuri stricte anti-mită, protocoale cuprinzătoare KYC/AML/sanctiuni internationale și sesiuni regulate de instruire pentru a descuraja practicile lipsite de etică, ceea ce îmbunătățește standardele etice și sociale, crește transparența și consolidează cultura internă. Portofoliu (impact pozitiv potential): Monitorizarea riguroasă și due diligence asigură o conformitate ridicată în relațiile cu clienții și furnizorii, promovând practicile etice și sustenabilitatea. De asemenea, contribuie la stabilitatea și reziliența pieței prin sprijinirea operațiunilor responsabile și transparente. | Pe termen lung (operațiuni proprii) Pe termen scurt (portofoliu) | Cadrele puternice anticorupție reduc riscurile legale și reputaționale, asigură aprobarea de reglementare și pot duce la un portofoliu mai robust și mai rezilient prin atragerea de clienți de înaltă calitate dedicați practicilor etice. | Banca are in vedere imbunatatirea continua a sistemelor de control intern prin actualizarea procedurilor de conformitate și a procesului de due diligence pentru clienți, reducând astfel riscurile legale și consolidând practicile etice de afaceri.

Impacturile materiale identificate de Libra Internet Bank, atât pozitive, cât și negative, influențează semnificativ oamenii și mediul. Impactul pozitiv provine în primul rând din inițiativele de finanțare durabilă, inclusiv împrumuturi imobiliare verzi, finanțare a energiei regenerabile și proiecte de eficiență energetică, care contribuie activ la reducerea emisiilor de gaze cu efect de seră și la promovarea dezvoltării durabile și a sănătății comunității. Efectele negative materiale sunt asociate cu finanțarea sectoarelor precum agricultura, real-estate și comert. Spre exemplu, clienții care operează în sectoare cu consum ridicat de apă (sectorul de agricultură) sau cei cu expunere la combustibili fosili (transporturile asociate sectorului de comert) prezintă riscuri de degradare a mediului, cum ar fi deficitul de apă și creșterea emisiilor de gaze cu efect de seră. Acestea duc, de asemenea, la potențiale efecte sociale negative, inclusiv nesiguranța locului de muncă și stresul comunității din cauza perturbărilor economice. Astfel, în timp ce produsele financiare durabile ale băncii pot genera rezultate pozitive de mediu și sociale, managementul eficient este esențial pentru a atenua potențialele efecte negative legate de activitățile clienților (ESRS 2-SBM-3.48c i).

Impactul material, atât de mediu, cât și social, provine direct din strategia sa de finanțare și din procesele interne de gestionare a riscurilor, reflectând legăturile inerente dintre criteriile de sustenabilitate și modelul de afaceri al Libra Internet Bank. De exemplu, integrarea criteriilor de mediu și sociale (E&S) în creditare influențează în mod direct inovarea produselor, inclusiv finanțarea legată de climă, produsele imobiliare eficiente din punct de vedere energetic și împrumuturile pentru agricultură durabilă. În mod similar, impactul legat de practicile forței de muncă – cum ar fi angajarea sigură, remunerarea echitabilă și standardele de sănătate și siguranță – precum și cele legate de protecția vieții private, marketingul etic și guvernanța corporativă, sunt gestionate sistematic prin politici interne specifice, cadre de resurse umane, sisteme de securitate IT și mecanisme de conformitate. Aceste strategii operaționale nu numai că permit băncii să gestioneze potențialele impacturi negative (de exemplu, riscuri de reglementare, daune reputaționale), dar creează și oportunități pentru îmbunătățirea reputației pieței, fluxuri susținute de venituri din produse ecologice și o încredere mai mare a părților interesate (ESRS 2-SBM-3.48c ii).

Impactul material anticipat a fost clasificat în funcție de orizonturi de timp definite, aliniate la planificarea strategică a Libra Internet Bank și la liniile directoare ESRS:

 Pe termen scurt (<1 an): Riscurile operaționale imediate includ ajustări ale managementului timpului de lucru, îmbunătățiri ale confidențialității datelor și răspunsuri rapide la modificări acute de reglementare, cum ar fi GDPR și conformitatea cu marketingul.

 Pe termen mediu (1-5 ani): Impactul preconizat în această perioadă include o implicare sporită a angajaților prin îmbunătățirea practicilor de angajare sigure, a politicilor de echilibru între viața profesională și cea privată și încorporarea criteriilor ESG în practicile de creditare. Strategiile de implicare a clienților vor aduce progresiv beneficii în ceea ce privește incluziunea digitală și o transparență îmbunătățită.

 Pe termen lung (>5 ani): Impacturile strategice pe termen lung se referă în special la atenuarea schimbărilor climatice, adaptarea și extinderea finanțării durabile. Se așteaptă ca beneficiile complete de mediu ale finanțării energiei regenerabile și ale împrumuturilor imobiliare durabile să se maturizeze în acest interval de timp, remodelând semnificativ profilul de risc al băncii și consolidând poziționarea pe piață pe măsură ce cadrele de reglementare evoluează (ESRS 2-SBM-3.48c iii).

Impactul material este abordat direct prin activitățile interne ale Libra Internet Bank și indirect prin rețeaua sa extinsă de relații de afaceri. Pe plan intern, banca gestionează impactul asupra sustenabilității prin controale interne solide, politici de resurse umane (de exemplu, locuri de muncă sigure, salarii adecvate, sănătate și siguranță) și proceduri IT și de confidențialitate cuprinzătoare (conformitate cu GDPR și măsuri de securitate cibernetică). De exemplu, riscurile legate de climă sunt abordate direct prin examinarea clienților, diligența necesară și practicile de monitorizare a portofoliului, relevante în special în sectoarele cu sensibilitate ridicată la mediu, cum ar fi agricultura, real-estate si energia regenerabila.

Indirect, impactul apare prin relațiile Libra Internet Bank cu debitorii, furnizorii (inclusiv partenerii fintech și furnizorii de tehnologie), autoritățile de reglementare și consultanții (de exemplu, consilieri de sustenabilitate, experți în conformitate). Aceste relații de afaceri necesită monitorizare și implicare diligentă, în special în portofoliile de creditare expuse la sensibilități sociale sau de mediu. (ESRS 2-SBM-3.48c iv).

Analiza de dubla materialitate a identificat riscuri și oportunități specifice legate de durabilitate care influențează în prezent performanța sa financiară:

 Costuri operaționale: Rezultatele financiare actuale reflectă creșterea cheltuielilor operaționale, determinate de investițiile în sisteme modernizate de management al riscurilor (în special legate de cerințele de reglementare precum cerintele de rezolutie bancara, BASEL IV și ESRS/CSRD) și angajarea consultanților experți. În timp ce aceste cheltuieli cresc costurile pe termen scurt, ele contribuie la îmbunătățirea pe termen lung a eficienței operaționale, a conformității cu reglementările și a expunerii reduse la risc.

 Generarea de venituri: Fluxurile de venituri sunt influențate pozitiv de oportunitățile emergente legate de inițiativele de finanțare durabilă ale băncii, inclusiv platformele de incluziune digitală, împrumuturile verzi, finanțarea legată de sustenabilitate și programele de creditare susținute de FEI. Deși inițial modeste, aceste oportunități cresc progresiv veniturile pe măsură ce acceptarea pe piață a produselor financiare durabile crește, reflectând preferințele în evoluție ale clienților și stimulentele de reglementare.

 Cheltuieli de investiții: Fluxurile de numerar actuale ale băncii reflectă cheltuieli de capital semnificative direcționate către infrastructura tehnologică, securitatea cibernetică, implicarea digitală a clienților și sistemele de analiză esențiale pentru gestionarea eficientă a riscurilor și conformitate. Aceste investiții susțin respectarea reglementărilor, reduc riscurile operaționale și poziționează Banca competitiv pe piețele financiare durabile și digitale (ESRS 2-SBM-3.48d).

Libra Internet Bank anticipează efecte financiare diferențiate din integrarea proactivă a finanțării durabile și a criteriilor ESG pe orizonturi de timp definite:

 Pe termen scurt (<1 an): Implicațiile financiare imediate includ creșteri modeste ale cheltuielilor operaționale legate de modernizarea sistemelor IT, îmbunătățirea controalelor de confidențialitate a datelor și îmbunătățirea programelor interne de formare ESG. Aceste investiții inițiale sunt proiectate să ofere îmbunătățiri pe termen scurt ale conformității cu reglementările, să atenueze riscurile operaționale imediate și să consolideze încrederea clienților și credibilitatea pieței.

 Pe termen mediu (1-5 ani): Se anticipează că efectele financiare din această perioadă vor include modificări semnificative ale profilului de risc al portofoliului de credite al băncii, determinate de maturizarea produselor financiare durabile, cum ar fi împrumuturile verzi, împrumuturile legate de sustenabilitate și finanțarea energiei regenerabile. Se așteaptă ca potentiala integrarea factorilor climatici și ESG în modelele de credit să sporească reziliența financiară, să diversifice fluxurile de venituri și să îmbunătățească randamentele ajustate la risc. Eficiența operațională și costurile reduse de conformitate susțin și mai mult performanța financiară.

 Pe termen lung (>5 ani): Pe termen lung, Banca se așteaptă la beneficii financiare strategice substanțiale, inclusiv un bilanț mai puternic, o evaluare de piață mai mare și fluxuri de numerar mai rezistente. Reducerile pe termen lung ale riscurilor de credit și reputaționale, împreună cu oportunitățile de piață extinse în finanțarea cu emisii scăzute de dioxid de carbon și serviciile bancare digitale, ar trebui să conducă la o profitabilitate susținută. Se anticipează că poziționarea bancii pe piață va atrage investitori axați pe ESG, asigurând un avantaj competitiv pe termen lung, performanțe financiare constante și o volatilitate mai mică a câștigurilor (ESRS 2-SBM-3.48e).

Pentru a gestiona riscurile semnificative de sustenabilitate și pentru a capta oportunitățile strategice, planurile de investiții și vânzare includ:

 Cheltuieli de capital și transformarea activelor: Cheltuielile de capital curente vizează actualizări ale infrastructurii digitale, sistemelor de conformitate și tehnologiilor de gestionare a riscurilor. Investițiile specifice includ analize avansate pentru monitorizarea portofoliului, îmbunătățiri de securitate cibernetică (aliniate la cerințele DORA) și platforme digitale care promovează incluziunea financiară și implicarea clienților.

 Transformarea și inovarea afacerilor: Banca are in vedere extinderea finanțarii durabile, finanțarii de proiecte verzi și continuarea inovației bancare digitale. Explorează în mod activ colaborările cu parteneri fintech pentru a stimula inovația în sistemul bancar. De asemenea, se va continua diversificarea portofoliului său de credite prin programe susținute de UE (de exemplu, inițiative sprijinite de FEI), care sporește acoperirea pieței și contribuie la incluziunea financiară. În plus, banca va incuraja finantarea de clădirilor eficiente din punct de vedere energetic, aliniind portofoliul de active al băncii la cerințele pieței în evoluție (ESRS 2-SBM-3.48e i).

Libra Internet Bank a identificat diverse surse de finanțare pentru a-și executa strategia și pentru a aborda riscurile și oportunitățile materiale identificate:

 Finanțare prin depozite și operațiunile bancare de bază: Depozitele clienților continuă să fie sursa principală, stabilă și eficientă din punct de vedere al costurilor, sprijinind creșterea creditării, transformarea digitală și investițiile sustenabile.

 Piețele de capital și emisiunile de obligațiuni: Banca planifică emisiuni de obligațiuni pentru a diversifica finanțarea, a reduce riscurile de concentrare și a sprijini inițiativele strategice, inclusiv finanțarea durabilă și proiectele de infrastructură tehnologică.

 Capital intern și câștiguri reportate: Reinvestirea strategică a profiturilor și optimizarea cheltuielilor operaționale vor finanța investiții țintite în transformarea digitală, îmbunătățirea conformității și dezvoltarea durabilă a produselor.

 Parteneriate strategice: Parteneriatele cu companii fintech și instituții financiare vor suplimenta finanțarea, vor distribui riscurile de investiții, vor accelera adoptarea tehnologiei și vor sprijini produsele financiare inovatoare, asigurând o pătrundere mai rapidă pe piață și agilitate strategică (ESRS 2-SBM-3.48e ii).

Banca a efectuat evaluarea internă a potentialelor efecte financiare, care combină evaluări calitative și cantitative (prin ateliere interne și opinia experților) pe orizonturi de timp definite de ESRS:

 Pe termen scurt (<1 an): Îmbunătățirile imediate ale infrastructurii IT, controalele de confidențialitate a datelor și procesele de gestionare a riscurilor vor stabiliza capacitatea operațională, vor reduce riscurile de conformitate pe termen scurt și vor crește moderat costurile de operare. Aceste investiții îmbunătățesc eficiența și alinierea reglementărilor.

 Pe termen mediu (1-5 ani): se preconizează că inițiativele extinse de finanțare durabilă, ofertele digitale de retail și produsele de creditare diversificate (împrumuturi garantate de FEI) vor reduce riscurile de credit și reputaționale la nivel de portofoliu. Creșterea incrementală a veniturilor este anticipată prin aceste ajustări strategice, susținute de randamente ajustate la risc îmbunătățite, pe măsură ce factorii ESG se integrează în continuare în modelele de credit și de risc.

 Pe termen lung (>5 ani): Se așteaptă ca schimbările strategice, inclusiv promovarea finanțării imobiliare eficiente din punct de vedere energetic și incluziunea digitală mai largă, să îmbunătățească semnificativ poziționarea competitivă, reziliența financiară și cota de piata a bancii. Practicile sustenabile pe termen lung încorporate atât în selecția furnizorilor din amonte, cât și în gestionarea portofoliului din aval vor spori stabilitatea financiară, vor reduce volatilitatea și vor genera o creștere susținută a veniturilor, aliniată cu evoluția reglementărilor.

Strategia Libra Internet Bank include investiții susținute în transformarea digitală, gestionarea riscurilor ESG și extinderea țintită a ofertelor de finanțare durabilă. Aceste acțiuni, consolidate de surse de finanțare diversificate, implicarea proactivă a părților interesate și controale interne solide, asigură reziliența și adaptabilitatea modelului de afaceri la impactul sustenabilității, riscurile și oportunitățile de piață în evoluție (ESRS 2-SBM-3.48f).

Toate impacturile, riscurile și oportunitățile semnificative identificate prin Analiza de Dubla Materialitate realizată de către bancă sunt acoperite în mod cuprinzător de cerințele standard de informare ESRS, la care se adauga informații specifice entității privind finanțarea legată de climă, securitatea cibernetica si combaterea criminalitatii financiare.

Subiectele semnificative și sub-subiectele ESRS asociate acoperite de informațiile standard includ:

Cerința de divulgare a ESRS | Sub-subiectul ESRS
E1 | Finanțarea legată de climă (specific entității)
E1 | Adaptarea la schimbările climatice
E1 | Atenuarea schimbărilor climatice
E1 | Energie
E3 | Retrageri de apă
E3 | Consumul de apă
E3 | Deversări de apă
S1 | Locuri de muncă sigure
S1 | Timp de lucru
S1 | Echilibrul dintre viața profesională și cea privată
S1 | Dialogul social
S1 | Libertatea de asociere, existența comitetelor de întreprindere și drepturile de informare, consultare și participare ale lucrătorilor
S1 | Negocierea colectivă, inclusiv rata lucrătorilor acoperiți de contracte colective
S1 | Sănătate și siguranță in muncă
S1 | Salarii adecvate
S1 | Egalitatea de gen și remunerarea egală pentru o muncă de aceeași valoare
S1 | Formarea și dezvoltarea competențelor profesionale
S1 | Măsuri împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă
S1 | Confidențialitate (forță de muncă)
S4 | Confidențialitate (consumatori/clienți)
S4 | Libertatea de exprimare
S4 | Acces la informații de calitate
S4 | Securitate Cibernetică (specific entității)
S4 | Practici de marketing responsabile
G1 | Cultura corporativă
G1 | Protecția avertizorilor
G1 | Combatarea criminalitatii financiare (specific entității)
G1 | Prevenirea și detectarea mitei și a corupției, inclusiv formarea

Prezentarea subiectelor specifice entității

 Finanțare legată de climă

Finanțarea legată de climă reprezintă un subiect important, specific atat pentru piata serviciilor financiar-bancare, cat si pentru contextul operațional și strategic al Libra Internet Bank. Având în vedere specificitatea activităților de finanțare ale băncii, expunerea sa la anumite sectoare economice și riscurile și oportunitățile asociate, sunt necesare informații suplimentare specifice entității dincolo de cadrul standard ESRS. Aceste raportări includ detalii suplimentare despre emisiile finanțate specifice sectorului, și măsuri personalizate de gestionare a riscurilor care sunt relevante pentru modelul de afaceri distinct al Libra Internet Bank și prezența pe piață (ESRS 2-SBM-3.48h).

 Securitatea cibernetica

Libra Internet Bank tratează securitatea cibernetica ca subtopic material specific entității, ca de altfel pentru întreaga piață a serviciilor financiare, având in vedere dependenta ridicata de infrastructura TIC, canalele digitale si aplicațiile critice utilizate pentru furnizarea serviciilor bancare.

Pentru a proteja confidențialitatea, integritatea si disponibilitatea datelor si serviciilor bancare digitale, Libra Internet Bank a implementat un cadru de securitate cibernetica bazat in principal pe Politica de securitate informațională, Strategia de securitate si reziliență cibernetica, Procedura privind răspunsul la incidente de securitate informatica, Procedura de management al vulnerabilităților in sistemele TIC, precum si Politica privind programul de testare a rezilienței operaționale digitale. Acest cadru are ca obiectiv prevenirea atacurilor cibernetice, detectarea si tratarea rapida a incidentelor, protejarea datelor clienților si menținerea continuității serviciilor esențiale oferite de Banca. In acest mod, banca contribuie direct la reducerea riscului de frauda, acces neautorizat, indisponibilitate a serviciilor si pierderi financiare pentru clienți.

Domeniul de aplicare al acestui cadru se extinde la întreaga banca si acoperă infrastructura TIC, aplicațiile critice, canalele digitale de interacțiune cu clientii, datele procesate in cadrul operațiunilor bancare, precum si relațiile cu furnizorii terti relevanți. Masurile se aplica tuturor angajaților, colaboratorilor si utilizatorilor sistemelor informatice ale băncii, precum si proiectelor IT sau de business aflate in dezvoltare ori implementare. Prin aceasta abordare, banca urmărește protejarea utilizatorilor finali si consolidarea încrederii in serviciile sale digitale.

Implementarea masurilor de securitate cibernetica este un proces continuu. Banca monitorizează permanent amenințările cibernetice, efectuează scanari de vulnerabilitate, teste de penetrare si exerciții de reziliență operațională digitala si actualizează periodic politicile, controalele si masurile tehnice si organizatorice. In paralel, sunt dezvoltate capabilitățile de detecție, răspuns si recuperare, inclusiv prin îmbunătățirea controalelor aplicate sistemelor de Internet Banking si Mobile Banking si prin testarea periodica a planurilor de continuitate si recuperare. Aceste acțiuni generează un impact pozitiv imediat prin limitarea expunerii la întreruperi de servicii, fraude si scurgeri de date.

In cazul apariției unui incident de securitate, banca aplica un proces formal de raportare, clasificare, investigare, remediere si analiza post-incident, cu escaladare către structurile relevante de guvernanta in funcție de severitate. Aceasta abordare contribuie la reducerea pierderilor operaționale, a costurilor de remediere, a expunerii de reglementare si a riscurilor reputaționale asociate incidentelor TIC. Totodată, consolidarea continua a rezilienței cibernetice creează si o oportunitate pe termen mediu, prin creșterea încrederii si retenției clienților, susținerea dezvoltării in condiții de siguranță a canalelor si produselor digitale si reducerea volatilității pierderilor asociate incidentelor cibernetice.

Banca urmărește, de asemenea, îmbunătățirea continua a maturității cadrului de securitate cibernetica prin actualizarea anuala a indicatorilor de risc si performanta, extinderea resurselor specializate, consolidarea controalelor tehnice si creșterea rezilienței operaționale. Din rațiuni de securitate operațională, banca nu publica procedurile interne si indicatorii tehnici sensibili, însă fluxurile respective sunt aplicate constant, iar indicatorii sunt monitorizați intern si utilizați in procesele de decizie si raportare către structurile de conducere.

 Combaterea criminalității financiare

Libra Internet Bank considera combaterea criminalității financiare un subtopic material specific entității, având in vedere expunerea inerenta a unei instituții de credit la riscuri precum spălarea banilor, finanțarea terorismului, frauda, încălcarea regimurilor de reglementare, precum si utilizarea abuziva a produselor si serviciilor băncii in scopuri ilicite. Banca a implementat un cadru intern de prevenire si control care acoperă procesele de cunoaștere a clientelei, evaluarea riscurilor, monitorizarea tranzacțiilor, screening-ul clienților si tranzacțiilor, investigarea alertelor si raportarea situațiilor suspecte, cu scopul de a proteja clienții, banca si integritatea sistemului financiar.

Cadrul intern este definit prin Norma AML/CFT si Norma privind Gestiunea Sancțiunilor Internaționale, alături de documentele conexe, care prevăd evaluarea riscurilor, aplicarea masurilor standard si suplimentare de cunoaștere a clientelei, identificarea beneficiarului real, screening-ul PEP/sancțiuni/adverse media, monitorizarea continua a relației de afaceri si gestionarea alertelor. Banca utilizează instrumente dedicate pentru screening si monitorizare, inclusiv module AML dezvoltate intern si alte aplicații specializate, iar responsabilitățile sunt distribuite intre prima si a doua linie de apărare, cu escaladare către structurile competente atunci când sunt identificate suspiciuni relevante.

Acest cadru se aplica la nivelul întregii bănci si acoperă relațiile cu clienții, produsele, canalele de distribuție, tranzacțiile si interacțiunile cu terții relevanți. Banca aplica o abordare bazata pe risc in administrarea riscurilor de criminalitate financiara, inclusiv prin masuri de cunoaștere a clientelei la inițierea relației de afaceri, actualizarea periodica a informațiilor, identificarea beneficiarului real, încadrarea clienților in categorii de risc, aplicarea masurilor suplimentare pentru cazurile cu risc ridicat si monitorizarea continua a activității in cont si a tranzacțiilor.

Implementarea masurilor de combatere a criminalității financiare este susținuta prin controale operative, aplicații si fluxuri dedicate, precum si prin implicarea structurilor relevante din cele trei linii de apărare. Banca desfășoară activități de monitorizare si analiza a alertelor, screening in raport cu liste relevante, investigarea tranzacțiilor sau comportamentelor neobișnuite, escaladarea cazurilor semnificative si instruirea periodica a personalului. In paralel, sunt menținute mecanisme de raportare a suspiciunilor si canale interne prin care pot fi semnalate comportamente neconforme, inclusiv fapte cu caracter fraudulos, corupt sau infracțional. Aceste actiuni contribuie direct la reducerea riscului ca serviciile băncii sa fie utilizate pentru canalizarea de fonduri ilicite, la protejarea clienților, inclusiv a celor vulnerabili, si la consolidarea încrederii in banca si in sistemul financiar.

Din perspectiva impacturilor, banca a identificat predominant un impact pozitiv material, atat prin operatiunile proprii, cat si prin relatiile cu clientii si portofoliul, ca urmare a capacitatii sale de a preveni, detecta si raporta activități suspecte si de a filtra relatiile si tranzactiile cu risc ridicat. Din perspectiva financiara, banca a identificat un risc material asociat unor potentiale deficiente de control, care ar putea genera sanctiuni, costuri de remediere, pierderi din frauda, litigii, afectarea reputatiei si cresterea costurilor operationale. Totodata, banca identifica si o oportunitate materiala, pe termen mediu, derivata din consolidarea increderii clientilor si partenerilor, reducerea volatilitatii pierderilor asociate fraudelor si cresterea eficientei operationale prin automatizare si imbunatatirea calitatii datelor utilizate in monitorizare si control.

Procedurile interne nu sunt disponibile publicului larg, dar sunt accesibile angajatilor bancii, iar indicatorii si alertele sunt monitorizate intern si utilizate in procesele de decizie si raportare catre structurile de conducere.

## 1.4. Managementul impactului, riscurilor și oportunităților

##

### 1.4.1. Prezentări privind procesul de realizare a Analizei de Dubla Materialitate

Analiza de dublă materialitati a Libra Internet Bank este concepută folosind o abordare robustă cu mai multe metode pentru a identifica și evalua în mod cuprinzător impactul, riscurile și oportunitățile materiale. Metodologiile cheie includ:

 Interviuri interdepartamentale: Interviuri structurate și consultații prin e-mail au fost efectuate cu mai multe divizii (de exemplu, Retail Banking, Corporate Banking, Risk & Compliance, HR) pentru a identifica impactul, riscurile și oportunitățile legate de ESG. Aceste interacțiuni au surprins informații specifice fiecarei divizii cu privire la modul în care evoluțiile ESG și de reglementare pot influența operațiunile, relațiile cu clienții și ofertele de produse, inclusiv practicile actuale de gestionare a riscurilor și de identificare a oportunităților.

 Implicarea părților interesate: Banca a interacționat cu părțile interesate, inclusiv clienți, angajați, investitori, autorități de reglementare și organizații ale societății civile, prin sondaje, mecanisme de feedback și canale de plângere. Acest proces a surprins așteptările și preocupările externe, informând direct prioritizarea subiectelor materiale.

 Un grup de experți format din angajați, inclusiv membri ai echipei de sustenabilitate a analizat informațiile inițiale din interviuri și implicarea părților interesate. Panelul a oferit opinii de specialitate cu privire la severitatea, domeniul de aplicare și probabilitatea impactului, riscurilor și oportunităților legate de ESG, integrând expertiza tehnică (de exemplu, știința climei, analiza impactului social) în procesul de prioritizare.

 Analiza portofoliului: Analiza cantitativă a fost efectuată asupra portofoliilor de creditare și investiții ale băncii pentru a identifica expunerile legate de ESG. Aceasta a implicat evaluarea unor indicatori precum expunerile sectoriale (energie, agricultură, imobiliare), intensitatea carbonului, consumul de apă și riscurile sociale. Această analiză a validat înțelegerea de către bancă a subiectelor materiale, informând atenuarea strategică a riscurilor și inovarea produselor.

Următoarele ipoteze cheie au fost luate în considerare de Libra Internet Bank în timpul analizei dublei materialitati:

 Orizonturi de timp definite: Orizonturi pe termen scurt (<1 an), pe termen mediu (1-5 ani) și pe termen lung (>5 ani) au fost aplicate conform ESRS 1, permițând identificarea riscurilor operaționale imediate, a schimbărilor strategice pe termen mediu și a oportunităților de transformare pe termen lung.

 Fiabilitatea și disponibilitatea datelor: Banca presupune că datele istorice de performanță, tendințele pieței și îndrumările de reglementare utilizate sunt fiabile și reflectă condițiile actuale. Actualizările și validarea continuă asigură relevanța datelor.

 Prioritizarea intereselor părților interesate: Contribuția părților interesate este presupusă a fi reprezentativă pentru așteptările mai largi ale pieței și ale societății, cu un accent mai mare pus pe feedback-ul grupurilor critice, cum ar fi clienții și investitorii.

 Integrarea datelor calitative și cantitative: Utilizarea combinată a opiniilor calitative ale experților și a datelor cantitative de portofoliu oferă o perspectivă echilibrată, esențială pentru identificarea atât a impactului măsurabil, cât și a informațiilor nuanțate (ESRS 2-IRO-1.53a).

Acest proces se aliniază cu principiul dublei materialitati, integrând date interne (practici de creditare, inițiative digitale) și contribuții externe (informații despre părțile interesate, evoluții de reglementare), oferind o acoperire cuprinzătoare a impactului legat de ESG (ESRS 2-IRO-1.53b).

DMA vizează în mod explicit activitățile și relațiile de afaceri care prezintă riscuri ESG sporite, cum ar fi finanțarea legată de climă în sectoare sensibile din punct de vedere ecologic (de exemplu, agricultură, energie). Considerentele geografice sunt minime datorită operațiunii exclusive a băncii în România, unde cerințele de reglementare și condițiile ESG sunt relativ unitare (ESRS 2-IRO-1.53b i).

Este evaluat atât impactul operațiunilor interne ale băncii (de exemplu, politicile de resurse umane, criteriile de creditare), cât și al relațiilor de afaceri externe (de exemplu, due diligence cu furnizorii, impactul asupra clienților din aval). Această perspectivă dublă asigură înțelegerea și gestionarea cuprinzătoare a amprentei globale a impactului băncii (ESRS 2-IRO-1.53b ii).

Consultările cu părțile interesate (sondaje, mese rotunde, angajamente în materie de reglementare) și colaborarea cu experți externi în domeniul sustenabilității asigură credibilitate și robustețe. Informațiile experților ajută la captarea riscurilor emergente și la validarea constatărilor (ESRS 2-IRO-1.53b iii).

Impacturile negative sunt analizate în funcție de severitate și probabilitate; impacturile pozitive sunt evaluate în funcție de scală, domeniu de aplicare și probabilitate, în conformitate cu ESRS 1 Secțiunea 3.4 (Semnificația impactului). De exemplu, riscurile de adaptare la schimbările climatice sunt prioritizate în funcție de impactul potențial al creditului, în timp ce oportunitățile precum împrumuturile digitale sau finanțarea imobiliară durabilă sunt ierarhizate în funcție de potențialul de venituri și capacitatea de reducere a riscurilor (ESRS 2-IRO-1.53b iv).

Această abordare structurată, menționată mai sus, încorporează contribuții interne și externe folosind scale de impact și de semnificație financiară definite. Aceste scale permit băncii să evalueze gravitatea, probabilitatea și potențialele consecințe financiare ale fiecărei probleme identificate, asigurând un proces decizional în cunoștință de cauză, aliniat la prioritățile strategice (ESRS 2-IRO-1.53c).

Pentru a identifica conexiunile dintre impacturi și dependențe cu riscuri și oportunități, Libra Internet Bank a analizat interdependențele dintre impactul său asupra sustenabilității (de exemplu, finanțarea legată de climă, gestionarea apei, problemele sociale) și dependențele operaționale.

Exemple de astfel de conexiuni includ:

 Amenzi și daune reputaționale: Banca evaluează implicațiile financiare ale potențialelor sancțiuni de reglementare sau prejudicii reputaționale rezultate din încălcări ale conformității ESG, cum ar fi diligența inadecvată în domeniul climei.

 Perturbarea activitatii clientilor: Evaluarea examinează modul în care evenimentele meteorologice extreme ar putea perturba operațiunile debitorilor (în special în agricultură sau imobiliare), ceea ce ar putea duce la rate mai mari de nerambursare a creditelor.

 Extinderea bazei de clienți: Analiza identifică oportunități, cum ar fi extinderea comerțului cu amănuntul, inrolarea digitala și programele diversificate de împrumut, garantate de UE, care pot stimula creșterea veniturilor și pot spori prezența pe piață.

Libra Internet Bank presupune că sectoarele cu expunere ridicată, cum ar fi agricultura și industriile mari consumatoare de energie, prezintă riscuri sau oportunități potențiale mai mari. Prin integrarea sistematică a efectelor financiare negative și pozitive, banca echilibrează strategic atenuarea riscurilor și captarea oportunităților (ESRS 2-IRO-1.53c i).

În evaluarea probabilității, magnitudinii și naturii efectelor, Libra Internet Bank a luat în considerare următoarele:

 Datele calitative colectate din interviurile interdepartamentale și consultările cu părțile interesate oferă perspective nuanțate asupra potențialelor riscuri reputaționale, perturbări operaționale și oportunități strategice, informând direct analiza de materialitate.

 Praguri cantitative: Scalele de materialitate financiară stabilesc praguri clare pentru a cuantifica impactul potențial asupra veniturilor, implicațiile costurilor (de exemplu, amenzi de reglementare, cheltuieli operaționale) și variațiile riscului de credit. De exemplu, probabilitatea ridicată de sancțiuni de reglementare sau deteriorarea semnificativă a portofoliului de credite duc la incadrari in categorii de semnificație ridicate. Pragurile cantitative utilizate pentru determinarea categoriilor de impact/risc/oportunitate au fost:

Impact ridicat: | Activitati operaționale și de altă natură (conformitate, reputație etc.): Pierderi/beneficii financiare de 10 milioane de lei sau mai mult. Portofoliu: Pierdere/beneficiu financiar de 25 milioane lei sau mai mult.
Impact mediu: | Activitati operaționale și de altă natură (conformitate, reputație etc.): Pierdere/beneficiu financiar de 4 milioane lei până la 9,99 milioane lei Portofoliu: Pierdere/beneficiu financiar de 8 milioane lei până la 24,99 milioane lei
Impact redus: | Activitati operaționale și alte domenii (conformitate, reputație etc.): Pierdere/beneficiu financiar de 1 milion RON până la 3,99 milioane RON Portofoliu: Pierdere/beneficiu financiar până la 2 milioane până la 7,99 milioane RON

 Analiză integrată: Banca utilizează un model de notare ponderată care combină informații calitative și măsuri cantitative. Fiecare risc sau oportunitate identificată este evaluată în funcție de severitate și probabilitate pe orizonturi de timp definite (scurt: <1 an; mediu: 1-5 ani; lung: >5 ani), permițând o analiză cuprinzătoare a riscurilor operaționale imediate și a implicațiilor strategice pe termen lung.

 Rezultatul evaluării: Această abordare integrată are ca rezultat o ierarhie clară a priorităților riscurilor și oportunităților. De exemplu, investițiile pe termen scurt în infrastructura îmbunătățită de securitate a datelor pot crește inițial costurile de exploatare, dar sunt justificate de o expunere semnificativ redusă pe termen mediu la încălcări costisitoare ale securității cibernetice (ESRS 2-IRO-1.53c ii).

Libra Internet Bank a prioritizat riscurile legate de sustenabilitate în raport cu alte riscuri cu ajutorul următoarelor instrumente de evaluare a riscurilor:

 Analiză comparativă: Riscurile legate de sustenabilitate sunt integrate în cadrul mai larg de gestionare a riscurilor de întreprindere (ERM), alături de riscurile strategice, de piață, financiare, de conformitate și tehnologice. Banca utilizează scale de impact și de semnificație financiară, asigurând o evaluare consecventă și comparativă în diverse categorii de risc.

 Pondere relativă: Banca atribuie ponderi specifice riscurilor de sustenabilitate pe baza impactului financiar potențial. De exemplu, riscurile de adaptare la schimbările climatice beneficiază de o prioritate ridicată din cauza potențialelor perturbări ale calității portofoliului de credite, chiar dacă astfel de riscuri se manifestă predominant pe termen mediu și lung.

 Sprijin decizional: Rezultatele evaluărilor riscurilor - combinând evaluări calitative și metrici cantitative - informează direct planificarea strategică și alocarea capitalului. Acest lucru asigură că riscurile și oportunitățile de sustenabilitate primesc o atenție adecvată în raport cu riscurile tradiționale de afaceri, promovând gestionarea corespunzatoare a riscurilor (ESRS 2-IRO-1.53c iii).

La finalizarea exercițiului DMA, procesul de luare a deciziilor al Libra Internet Bank va integra impactul, riscurile și oportunitățile materiale de sustenabilitate relevante identificate, alături de considerente financiare în deciziile strategice și operaționale. Elementele cheie includ:

 Coordonare interdepartamentală: O echipă dedicată de sustenabilitate, coordonată de Chief Risk Officer (CRO), formată din reprezentanți ai diviziilor de risc, conformitate, juridic, fonduri europene și marketing, supraveghează analizele de materialitate.

 Evaluare structurată: Deciziile valorifică contribuții calitative (interviuri între diviziuni, feedback al părților interesate) și evaluări cantitative (scale de impact și de semnificație financiară), asigurând o prioritizare cuprinzătoare a problemelor de sustenabilitate.

 Supravegherea la nivel de conducere: Rezultatele evaluărilor de semnificație sunt prezentate și validate de către Comitetul de Directie și Consiliul de Administrație, care aprobă ajustările strategice și deciziile de alocare a capitalului în concordanță cu obiectivele de sustenabilitate.

 Proceduri de control intern: Pentru a asigura integritatea operatiunilor, procedurile de control intern ale băncii includ:

- Cadrul de management al riscurilor: Riscurile legate de sustenabilitate sunt integrate în operațiunile de creditare prin intermediul Sistemului de Management de Mediu și Social (ESMS), așa cum este detaliat în Politica interna de E&S.
- Funcții de conformitate și asigurare: Departamentele de audit intern și conformitate revizuiesc în mod regulat acuratețea evaluării riscurilor, respectarea standardelor de reglementare (GDPR, taxonomia UE) și eficacitatea implicării părților interesate. Aceste echipe revizuiesc, de asemenea, procesul DMA.
- Documentare și transparență: Metodologiile, ipotezele și pragurile de semnificație sunt documentate temeinic, oferind transparență, trasabilitate și responsabilitate în procesele de luare a deciziilor (ESRS 2-IRO-1.53d).

Banca integrează identificarea, evaluarea și gestionarea riscurilor legate de sustenabilitate în cadrul său general de management al riscurilor prin intermediul ESMS (Sistemul de Management Social și de Mediu) intern. (ESRS 2-IRO-1.53e).

În urma exercițiului DMA al Libra Internet Bank, oportunitățile de sustenabilitate identificate vor putea fi integrate în procesele generale de management. De exemplu, oportunitățile de a spori incluziunea digitală și de a extinde împrumuturile retail ce vor stimula creșterea veniturilor și îmbunătățirea performanței financiare. Monitorizarea continuă și analiza datelor asigură alinierea continuă la tendințele emergente ale pieței și la modificările de reglementare, informând planificarea strategică și deciziile de alocare a resurselor (ESRS 2-IRO-1.53f).

Analiza de Dubla Materialitate acoperă în mod cuprinzător întregul lanț valoric al Libra Internet Bank. Abordează activitățile din amonte prin procese de due diligence și evaluare pentru furnizori, cercetări de piață și relații cu terțe părți pentru a identifica riscurile și oportunitățile externe. Pentru operațiunile proprii, se concentrează pe gestionarea internă a riscurilor operaționale, politicile de resurse umane, conformitatea și controalele interne. Activitățile din aval includ evaluarea rezultatelor clienților și a impactului in comunitati și de mediu rezultat din activitățile de finanțare, cum ar fi împrumuturile verzi și finanțarea imobiliară durabilă, precum și managementul ESG la nivel de portofoliu. (ESRS 2-IRO-1.53g).

Nu există modificări ale procesului DMA în comparație cu perioada anterioară. Procesul de realizare a analizei de dublă materialitate va fi revizuit anual, iar eventualele modificări vor fi documentate în rapoartele ulterioare. (ESRS 2-IRO-1.53h).

Procesul băncii de identificare și evaluare a impactului legat de climă, în special emisiile de gaze cu efect de seră (GES), integrează analize calitative și cantitative ghidate de criterii definite de impact și semnificație financiară. Aceasta implică colaborarea între echipa ESG si, diviziile interne responsabile cu achiziții, operațiuni și finanțe, asigurându-se că considerentele climatice sunt încorporate în luarea deciziilor strategice și operationale.

 Colectarea datelor și utilizarea proxy-urilor: Emisii Scope 1, 2 și 3: Datele interne din utilizarea energiei și activitățile operaționale (Scope 1 și 2) sunt înregistrate și evaluate pe baza datelor actuale. Cu toate acestea, din cauza datelor limitate privind emisiile la nivel de client legate de Scop 3 Categoria 15, banca utilizează indicatori proxy standard care combină date despre emisii (la nivel de țară, industrie sau la nivel de activ finanțat) și indicatori financiari pentru a estima emisiile portofoliului.

 Expertiză externă: Consultanții specializați realizează metodologiile de estimare a gazeloEr cu efect de seră, asigurând conformitatea cu cadrele recunoscute, cum ar fi taxonomia UE.

 Coordonarea interdepartamentală: Colaborarea între departamente asigură rafinarea continuă a datelor și reprezentarea cat mai corectă a impactului climatic (E1-IRO-1.20a).

Deși banca nu a documentat istoric riscurile climatice fizice în mod cuprinzător, intenționează să valorifice rezultatele DMA pentru a analiza posibilitatea de a extinde procesele de monitorizare a sectoarelor cu risc ridicat pentru a identifica riscurile emergente (E1-IRO-1.20b i).

Banca intentioneaza sa implementeze pentru urmatoarele raportari, analize de senzitivitate astfel:

 Evaluări de vulnerabilitate: Revizuirea portofoliilor de creditare, identificarea sectoarelor cele mai susceptibile la evenimente climatice fizice.

 Analiza lanțului de aprovizionare: Identificarea dependențelor potențial afectate de perturbările climatice.

 Analiza de senzitivitate operațională: Evaluarea rezilienței sucursalelor fizice și a canalelor digitale la evenimente climatice extreme, utilizând planurile de continuitate a afacerii (BCP) și analizele de impact asupra afacerii (BIA) existente (E1-IRO-1.20b ii).

Procesul de identificare și evaluare a riscurilor fizice legate de climă (cerințe detaliate)

Banca este în proces de dezvoltare a unor analize cantitative cu privire la riscurile fizice. La data raportării, Banca a identificat riscurile legate de climă pe baza feedback-ului primit de la părțile interesate implicate și pe baza unor analize interne. ( E1-IRO-1.AR 11a).

În prezent, nu există definiții formale care să se alinieze cu durata de viață a activelor sau cu planificarea capitalului. Evaluările viitoare vor alinia în mod explicit orizonturile de timp cu ESRS 1 și perioadele de planificare strategică:

 Pe termen scurt (<1 an): riscuri climatice operaționale și de reglementare imediate.

 Pe termen mediu (1-5 ani): ajustări ale comportamentului clienților și evoluția peisajelor de risc climatic.

 Pe termen lung (>5 ani): tranziții strategice către modele de afaceri cu emisii scăzute de dioxid de carbon și reziliente la schimbările climatice (E1-IRO-1.AR 11b).

Nu a fost încă finalizată nicio evaluare cuprinzătoare. Evaluările viitoare vor include analize ale vulnerabilităților portofoliilor de credite, analize ale lanțului de aprovizionare și evaluări ale rezilienței activității comerciale, luând în considerare probabilitatea de pericol, amploarea, durata și specificul geografic (de exemplu, nomenclator NUTS) (E1-IRO-1.AR 11c).

În prezent, nu au fost efectuate analize de scenarii folosind proiecții explicite de emisii ridicate (de exemplu, IPCC SSP5-8.5, NGFS "Hot house world"). Evaluările viitoare pot include aceste scenarii, condiționate de disponibilitatea datelor climatice regionale, pentru a informa identificarea pericolelor și evaluările de sensibilitate (E1-IRO-1.AR 11d).

Identificarea și evaluarea riscurilor și oportunităților legate de climă

După cum s-a menționat mai sus, banca intenționează să încorporeze evaluări legate de climă în analiza sa de materialitate pentru a identifica, evalua și prioritiza riscurile fizice și de tranziție (de exemplu, vreme extremă, schimbări de reglementare, tranziții de piață) și oportunitățile (de exemplu, împrumuturi durabile, incluziune digitală) pe termen scurt (<1 an), pe termen mediu (1-5 ani) și pe termen lung (>5 ani). Metodologia se bazează în principal pe informații calitative, completate de praguri de impact și semnificație financiară stabilite.

Evaluarea actuală integrează diverse elemente pentru a oferi o viziune cuprinzătoare. Include date interne, cum ar fi indicatori operaționali, tablouri de bord de risc și analize ale expunerii portofoliului. În plus, încorporează informații externe, inclusiv feedback-ul părților interesate, liniile directoare ale industriei și previziunile pieței. Această abordare holistică asigură o analiză amănunțită și completă. Din cauza disponibilității limitate a datelor climatice specifice clienților, banca utilizează indicatori indirecti, în special pentru estimarea emisiilor de gaze cu efect de seră. În consecință, abordarea actuală de evaluare rămâne predominant calitativă, recunoscând evoluțiile în curs de desfășurare pentru a îmbunătăți capacitățile cantitative.

Informațiile rezultate din evaluare sunt integrate sistematic în cadrul general de evaluare a materialitatii. Această integrare permite băncii să identifice activele și activitățile comerciale care sunt potențial expuse la pericole fizice legate de climă sau riscuri de tranziție. În plus, evidențiază oportunități semnificative legate de climă, cum ar fi inițiativele de finanțare durabilă și transformarea bancară digitală. Analiza evaluează în mod explicit impactul pe trei orizonturi de timp definite:

 Pe termen scurt (<1 an): riscuri climatice operaționale imediate și legate de conformitate.

 Pe termen mediu (1-5 ani): Evoluția riscurilor/oportunităților care influențează preferințele clienților, performanța produselor și peisajul de reglementare.

 Pe termen lung (>5 ani): riscuri/oportunități strategice legate de tranziții, cum ar fi investițiile în energie regenerabilă, finanțarea imobiliară durabilă și adaptarea la schimbările politicii climatice.

Prin combinarea evaluărilor calitative cu praguri clare de semnificație, banca surprinde spectrul riscurilor și oportunităților legate de climă. Deși evaluarea cantitativă rămâne limitată din cauza disponibilității datelor la nivel de client, metodologia existentă oferă o bază solidă pentru integrarea considerentelor climatice în luarea deciziilor strategice și în managementul riscurilor (E1-IRO-1.21).

Identificarea și evaluarea riscurilor și oportunităților de tranziție legate de schimbările climatice în operațiuni și lanțul valoric

Banca consideră ipoteze calitative (privind impacturi materiale si financiare) pornind de la cerinta de limitare a încălzirii globale la 1,5°C, fără depășire sau depășire limitată, pentru a identifica evenimentele de tranziție legate de climă în operațiunile și lanțul său valoric.

Acest proces implică analizarea evenimentelor de tranziție, cum ar fi evoluțiile de reglementare, care includ prețuri sporite ale carbonului și standarde mai stricte de emisii, schimbări determinate de piață către produse și servicii cu emisii scăzute de carbon, progrese tehnologice care influențează consumul de energie și intensitatea carbonului.

Identificarea se bazează în mare măsură pe diverse metode, inclusiv interviuri interdepartamentale care captează informații interne, judecăți de panel pentru evaluări tehnice specializate, consultări cu părțile interesate care oferă așteptări valoroase ale pieței și perspective de reglementare.

 Aceste informații ajută banca să identifice evenimentele de tranziție care sunt cele mai susceptibile de a avea un impact semnificativ asupra activelor, operațiunilor și practicilor sale de gestionare a portofoliului. Principalele domenii de interes includ transformarea digitală în finanțarea retail, finanțarea imobiliară durabilă și dezvoltarea de produse de împrumut verzi – sectoare identificate ca fiind deosebit de sensibile la schimbările de reglementare și de piață legate de climă (E1-IRO-1.20c i).

În urma identificării evenimentelor de tranziție, banca evaluează sistematic expunerea activelor și activităților sale de afaceri la aceste evenimente, cuantificând riscurile și oportunitățile de tranziție. Banca evaluează vulnerabilitatea portofoliilor de creditare și investiții la evenimentele de tranziție identificate prin:

 Revizuirea performanței financiare istorice și a riscurilor de credit în sectoarele sensibile (energie, imobiliare, finanțare de consum).

 Aplicarea scalelor de semnificație financiară pentru a evalua impactul potențial asupra veniturilor, structurilor de costuri și bonității.

Evaluarea se extinde pe întregul lanț valoric al băncii:

 În amonte: Analiza practicilor și riscurilor de mediu ale furnizorilor care pot amplifica riscurile de tranziție ale băncii.

 Downstream: Evaluarea schimbărilor de comportament ale clienților, a preferințelor emergente pentru produsele financiare verzi și a profilurilor de risc de credit de consum în evoluție, evidențiind oportunitățile strategice pentru o creștere durabilă (E1-IRO-1.20c ii).

Banca își verifică în mod sistematic activele și activitățile comerciale în raport cu evenimentele de tranziție menționate mai sus prin monitorizarea internă a portofoliului și consultarea experților externi, ca parte a exercițiului său DMA (E1-IRO-1.AR 12a).

Banca evaluează măsura în care activele și activitățile sale comerciale sunt expuse și sensibile la evenimentele de tranziție identificate legate de schimbările climatice. Acest proces de evaluare structurat implică:

 Evaluarea magnitudinii și probabilității: Folosind scale de impact și de semnificație financiară definite, banca cuantifică potențialele implicații financiare, cum ar fi amenzi de reglementare, costuri operaționale crescute sau oportunități de venituri (de exemplu, extinderea pieței în produse financiare verzi).

 Evaluări ale vulnerabilității: Efectuarea de analize detaliate specifice sectorului pentru sectoarele prioritare ridicate - energie, imobiliare și retail digital - pentru a identifica cu precizie amploarea, probabilitatea și durata impactului financiar potențial asociat cu evenimentele de tranziție.

Această abordare cuprinzătoare oferă informații cu privire la riscurile și oportunitățile de tranziție, permițând luarea de decizii strategice și operaționale bazate pe evaluări ale efectelor potențiale (E1-IRO-1.AR 12b).

Expunerile existente în anumite sectoare economice pot necesita ca clienții realizeze ajustări operaționale, susținute de soluții de finanțare specifice furnizate de bancă, dar nicio expunere nu este clasificată ca fiind fundamental incompatibilă (E1-IRO-1.AR 12d).

Nu există ipoteze critice legate de schimbările climatice în situațiile financiare, ca atare, alinierea la scenariile climatice utilizate de bancă în cadrul proceselor sale de analiză a materialității și a scenariilor nu este aplicabilă (E1-IRO-1.AR 15).

Libra Internet Bank utilizează un proces cuprinzător de evaluare a materialității, aliniat la principiul dublei materialități, așa cum este prezentat în ESRS 1, Secțiunea 3.2. Această abordare asigură o evaluare echilibrată a impactului, riscurilor și oportunităților de sustenabilitate atât în ceea ce privește efectele lor asupra oamenilor și mediului, cât și implicațiile financiare ale acestora pentru performanța și operațiunile băncii.

Banca utilizează praguri cantitative și calitative clar definite pentru a determina informațiile semnificative, evaluând amploarea, domeniul de aplicare și probabilitatea fiecărui impact, risc și oportunitate identificate printr-un model structurat de evaluare a riscurilor interne. Acest model integrează indicatori cantitativi, cum ar fi impactul potențial asupra veniturilor, implicațiile costurilor, sancțiunile de reglementare și modificările riscului de credit, alături de informații calitative, inclusiv preocupările părților interesate, considerațiile reputaționale, îndrumările de reglementare și judecata experților.

În conformitate cu ESRS 1 (Secțiunea 3.2 și Anexa E), Banca se asigură că punctele de informare individuale considerate nesemnificative sunt excluse în mod corespunzător de la publicare. Această abordare asigură că informațiile rămân relevante, clare și concentrate.

Prin aplicarea sistematică a acestor criterii și praguri, Libra Internet Bank se asigură că raportările sale de sustenabilitate îndeplinesc criteriile de relevanță, acuratețe și completitudine cerute de ESRS 2-IRO-2.59. Sunt raportate numai subiectele care depășesc pragurile de semnificație definite, în conformitate cu orientările ESRS 1, permițând astfel părților interesate să identifice și să se concentreze impacturilor, riscurilor și oportunităților de sustenabilitate relevante pentru dezvoltarea continuă, performanța și poziția strategică a băncii (ESRS 2-IRO-2.59).

(ESRS 2-IRO-2.56)

### 1.4.2. Cerințe de raportare ESRS acoperite de declarația de durabilitate a companiei

#### 1.4.2.1. Conținutul cerințelor de raportare ESRS

Lista cerințelor de raportare | Pagină
ESRS 2 Prezentări cu informații generale
BP-1 | Baza generală pentru pregătirea declarațiilor de sustenabilitate | 4
BP-2 | Informații în legătură cu circumstanțe specifice | 5
GOV-1 | Rolul organelor administrative, de conducere și de supraveghere | 8-12
GOV-2 | Informații furnizate organelor administrative, de conducere și de supraveghere ale companiei și aspectele de sustenabilitate abordate de acestea | 8-12
GOV-3 | Integrarea performanței legate de durabilitate în sistemele de stimulente | 11
GOV-4 | Declarație privind procesul de due diligence | 11
SBM-1 | Strategie, model de afaceri și lanț valoric | 15-21
SBM-2 | Interesele și opiniile părților interesate | 21-24
SBM-3 | Impacturi, riscuri și oportunități semnificative și interacțiunea lor cu strategia și modelul de afaceri | 24-38
IRO-1 | Descrierea proceselor de identificare și evaluare a impactului, riscurilor și oportunităților semnificative | 36-43
IRO-2 | Cerințe de raportare ESRS acoperite de declarația de durabilitate a companiei | 43-49
ESRS E1 Schimbările climatice
ESRS 2 GOV-3 | Integrarea performanței legate de durabilitate în sistemele de stimulente | 11
E1-1 | Planul de tranziție pentru atenuarea schimbărilor climatice | 51
ESRS 2 SBM-3 | Impacturi, riscuri și oportunități semnificative și interacțiunea lor cu strategia și modelul de afaceri | 51-52
E1-2 | Politici legate de atenuarea schimbărilor climatice și adaptarea la acestea | 53-54
E1-3 | Acțiuni și resurse legate de politicile privind schimbările climatice | 54-56
E1-4 | Obiective legate de atenuarea schimbărilor climatice și adaptarea la acestea | 57
E1-5 | Consumul de energie și mixul energetic | 57-58
E1-6 | Emisiile brute de GES din categoriile 1, 2, 3 și emisiile totale de GES | 59-63
ESRS S1 Forță de muncă proprie
ESRS 2 SBM-3 | Impacturi, riscuri și oportunități semnificative și interacțiunea lor cu strategia și modelul de afaceri | 72-74
S1-1 | Politici proprii privind forța de muncă | 75-82
S1-2 | Procese de lucru cu proprii lucrători și reprezentanți ai lucrătorilor în ceea ce privește impactul | 82-83
S1-3 | Procese de abordare a impactului negativ și canale prin care propriii lucrători își pot exprima preocupările | 83-84
S1-4 | Adoptarea de măsuri privind impactul semnificativ asupra propriei forțe de muncă și abordări pentru atenuarea riscurilor semnificative și pentru urmărirea oportunităților semnificative legate de propria forță de muncă, precum și eficacitatea acestor acțiuni | 85-88
S1-5 | Obiective legate de gestionarea efectelor negative semnificative, promovarea impactului pozitiv și gestionarea riscurilor și oportunităților semnificative | 88-90
S1-6 | Caracteristicile angajaților companiei | 90-91
S1-7 | Caracteristicile lucrătorilor care nu sunt angajați ai forței de muncă a companiei | 91
S1-9 | Indicatori de diversitate | 92
S1-10 | Salarii adecvate |
S1-13 | Indicatori de formare și dezvoltare a competențelor | 92-93
S1-16 | Indicatori de remunerare (diferența de remunerare și remunerația totală) | 93
ESRS S4 Consumatori și utilizatori finali
ESRS 2 SBM-3 | Interesele și opiniile părților interesate | 95-97
S4-1 | Politici privind consumatorii și utilizatorii finali | 98-105
S4-2 | Procese de colaborare cu consumatorii și utilizatorii finali asupra impactului | 105-107
S4-3 | Procese de abordare a impactului negativ și canale prin care consumatorii și utilizatorii finali își pot exprima preocupările | 108
S4-4 | Luarea de măsuri cu privire la impactul semnificativ asupra consumatorilor și utilizatorilor finali și abordări pentru gestionarea riscurilor semnificative și urmărirea oportunităților semnificative legate de consumatori și utilizatorii finali, precum și eficacitatea acestor măsuri | 109-114
S4-5 | Obiective legate de gestionarea efectelor negative semnificative, promovarea impactului pozitiv și gestionarea riscurilor și oportunităților semnificative | 114-115
ESRS G1 Conduita în afaceri
G1-1 | Cultura corporativă și politicile privind conduita în afaceri și cultura corporativă | 116-121
G1-3 | Prevenirea și detectarea corupției și a mitei | 122-125
G1-4 | Cazuri confirmate de corupție sau mită | 127

#### 1.4.2.2. Lista punctelor de date din standardele transversale și standardele tematice care decurg din alte acte legislative ale UE

Cerința de raportare și punctele de date aferente | Referință de la SFDR | Pilonul 3 Referință | Referința regulamentului privind indicii de referință | Referință din Legea UE privind clima | Număr de pagină
ESRS 2 GOV-1 Diversitatea de gen în organismele de conducere punctul 21 litera (d) | x |  | x |  | 8-9
ESRS 2 GOV-1 Procentul de membri ai organelor de conducere care sunt independenți alineatul (21) litera (e) |  |  | x |  | 8-9
ESRS 2 GOV-4 Declarație privind procesul de diligență necesară Paragraful 30 | x |  |  |  | 12
ESRS 2 SBM-1 Implicarea în activități legate de combustibilii fosili punctul 40 litera (d) punctul (i) | x | x | x |  | Nu este material
ESRS 2 SBM-1 Implicarea în activități legate de combustibilii fosili punctul 40 litera (d) punctul (ii) | x |  | x |  | Nu este material
ESRS 2 SBM-1 Implicarea în activități legate de armele controversate punctul 40 litera (d) punctul (iii) | x |  | x |  | Nu este material
ESRS 2 SBM-1 Implicarea în activități legate de cultivarea și producția de tutun punctul 40 litera (d) iv |  |  | x |  | Nu este material
ESRS E1-1 Planul de tranziție pentru atingerea neutralității climatice până în 2050 punctul 14 |  |  |  | x | 51
ESRS E1-1 Societăți excluse de la aplicarea indicilor de referință aliniați la Acordul de la Paris, punctul 16 litera (g) |  | x | x |  | 51
ESRS E1-4 Obiective de reducere a emisiilor de gaze cu efect de seră, punctul 34 | x | x | x |  | 57
ESRS E1-5 Consumul de energie fosilă din surse dezagregate la surse (numai sectoarele cu intensitate climatică) punctul 38 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E1-5 Consumul de energie și mixul energetic punctul 37 | x |  |  |  | 57-58
ESRS E1-5 Intensitatea energetică asociată activităților din sectoarele cu impact ridicat asupra climei, punctele 40-43 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E1-6 Emisii brute de categoria 1,2,3 și emisii totale de gaze cu efect de seră punctul 44 | x | x | x |  | 59-63
ESRS E1-6 Intensitatea brută a gazelor cu efect de seră punctele 53-55 | x | x | x |  | 63
ESRS E1-7 Absorbții de GES și credite de carbon punctul 56 |  |  |  | x | Nu este material
ESRS E1-8 Stabilirea pretului intern al carbonului |  |  |  |  | Nu este material
ESRS E1-9 Expunerea portofoliului de referință la riscuri fizice legate de climă, punctul 66 |  |  | x |  | Este material (introdus progresiv)
ESRS E1-9 Dezagregarea valorilor monetare în funcție de riscul fizic acut și cronic, punctul 66 litera (a), Localizarea activelor semnificative care fac obiectul unui risc fizic semnificativ, punctul 66 litera (c) |  | x |  |  | Este material (introdus progresiv)
ESRS E1-9 Defalcarea valorii contabile a activelor imobiliare pe clase de eficiență energetică punctul 67 litera (c) |  | x |  |  | Este material (introdus progresiv)
ESRS E1-9 Expunerea portofoliului la oportunități legate de climă punctul 69 |  |  | x |  | Este material (introdus progresiv)
ESRS E2-4 Cantitatea fiecărui poluant enumerat în anexa II la Regulamentul E-PRTR (Registrul european al poluanților emiși și transferați) emise în aer, apă și sol, punctul 28 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E3-1 Punctul 9 privind resursele de apă și marine | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E3-1 Politica specifică Paragraful 13 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E3-1 Oceane și mări durabile punctul 14 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E3-4 Total apă reciclată și reutilizată punctul 28(c) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E3-4 Consumul total de apă în m3 pe venit net din operațiuni proprii, punctul 29 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS 2 - SBM 3 - E4 punctul 16 litera (a) i | x |  |  |  | Nu este material
ESRS 2 - SBM 3 - E4 punctul 16 litera (b) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS 2 - SBM 3 - E4 punctul 16 litera (c) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E4-2 Practici sau politici durabile în domeniul terenurilor/agriculturii, punctul 24 litera (b) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E4-2 Practici sau politici durabile în domeniul oceanelor/mărilor, punctul 24 litera (c) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E4-2 Politici de combatere a defrișărilor punctul 24 litera (d) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E5-5 Punctul de deșeuri nereciclate 37 litera (d) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS E5-5 Deșeuri periculoase și deșeuri radioactive punctul 39 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS 2 - SBM3 - S1 Riscul de incidente de muncă forțată punctul 14 litera (f) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS 2 - SBM3 - S1 Riscul de incidente de muncă a copiilor punctul 14 litera (g) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S1-1 Angajamente de politică în domeniul drepturilor omului, punctul 20 | x |  |  |  | 80-81
ESRS S1-1 Politici de diligență necesară cu privire la problemele abordate de Convențiile fundamentale ale Organizației Internaționale a Muncii 1-8, paragraful 21 |  |  | x |  | 80-81
ESRS S1-1 procese și măsuri de prevenire a traficului de ființe umane punctul 22 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S1-1 Politica de prevenire a accidentelor de muncă sau sistemul de gestionare a accidentelor, punctul 23 | x |  |  |  | 82
ESRS S1-3 Mecanismele de soluționare a plângerilor/reclamațiilor punctul 32 litera (c) | x |  |  |  | 83-84
ESRS S1-14 Numărul de decese și numărul și rata accidentelor de muncă punctul 88 literele (b) și (c) | x |  | x |  | Nu este material
ESRS S1-14 Numărul de zile pierdute ca urmare a vătămării, accidentului, decesului sau bolii Articolul 88 litera (e) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S1-16 Diferența de remunerare între femei și bărbați în formă neajustată punctul 97 litera (a) | x |  | x |  | 93
ESRS S1-16 Un nivel excesiv de raport între remunerația directorului general și cea a lucrătorilor punctul 97 litera (b) | x |  |  |  | 93
ESRS S1-17 Incidente de discriminare punctul 103 litera (a) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S1-17 Nerespectarea Principiilor directoare ale ONU privind afacerile și drepturile omului și a Orientărilor OCDE, punctul 104 litera (a) | x |  | x |  | Nu este material
ESRS 2 – SBM3 – S2 Risc semnificativ de muncă a copiilor sau de muncă forțată în lanțul valoric punctul 11 litera (b) | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S2-1 Angajamente de politică în domeniul drepturilor omului, punctul 17 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S2-1 Politici legate de lucrătorii din lanțul valoric punctul 18 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S2-1 Nerespectarea principiilor afacerilor și drepturilor omului și a liniilor directoare ale OCDE punctul 19 | x |  | x |  | Nu este material
ESRS S2-1 Politici de diligență necesară cu privire la problemele abordate de Convențiile fundamentale 1-8 ale Organizației Internaționale a Muncii, paragraful 19 |  |  | x |  | Nu este material
ESRS S2-4 Probleme și incidente legate de drepturile omului legate de lanțul său valoric din amonte și din aval, punctul 36 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S3-1 Angajamente de politică în domeniul drepturilor omului, punctul 16 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S3-1 Nerespectarea Principiilor directoare ale ONU privind afacerile și drepturile omului, a Principiilor OIM și/sau a Orientărilor OCDE punctul 17 | x |  | x |  | Nu este material
ESRS S3-4 Probleme și incidente legate de drepturile omului, punctul 36 | x |  |  |  | Nu este material
ESRS S4-1 Politici privind consumatorii și utilizatorii finali, punctul 16 | x |  |  |  | 98-105
ESRS S4-1 Nerespectarea Principiilor directoare privind afacerile și drepturile omului și a Orientărilor OCDE punctul 17 | x |  | x |  | 105
ESRS S4-4 Probleme și incidente legate de drepturile omului, punctul 35 | x |  |  |  | 105
ESRS G1-1 Convenția Organizației Națiunilor Unite împotriva corupției, punctul 10 litera (b) | x |  |  |  | 122-123
ESRS G1-1 Protecția avertizorilor de integritate punctul 10 litera (d) | x |  |  |  | 123-124
ESRS G1-4 Amenzi pentru încălcarea legilor anticorupție și antimită paragraful 24 litera (a) | x |  | x |  | 127
ESRS G1-4 Standarde anticorupție și antimită punctul 24 litera (b) | x |  |  |  | 127

# 2. INFORMAȚII PRIVIND TEMELE MATERIALE DE MEDIU

## 2.1. Schimbările climatice

### 2.1.1. Strategie

###

Libra Internet Bank nu a adoptat un plan de tranziție pentru atenuarea schimbărilor climatice. În perioada de raportare curentă, Banca nu are obiective de reducere a emisiilor de gaze cu efect de seră și nici nu urmărește sau raportează progresul în direcția alinierii la obiectivul de 1,5°C al Acordului de la Paris. Ca atare, nu există o strategie actuală sau un set definit de acțiuni legate de neutralitatea climatică sau de obiectivele aliniate la Paris și nu au fost identificate pârghii de decarbonizare sau activități de reducere a gazelor cu efect de seră. (Raportare: E1-1.14; E1-1.16a)

Nu există pârghii de decarbonizare și nici banca nu a identificat sau raportat modificări în portofoliul său de produse și servicii, investiții tehnologice sau practici operaționale legate de reducerea emisiilor. În mod similar, nu sunt raportate acțiuni sau ajustări în lanțul valoric din amonte sau din aval în ceea ce privește atenuarea schimbărilor climatice. (Raportare: E1-1.16b)

În absența unui plan de tranziție, banca nu a alocat cheltuieli operaționale sau de capital (OpEx sau CapEx) acțiunilor de sprijinire a atenuării schimbărilor climatice. De asemenea, nu există nicio raportare privind cheltuielile de capital aliniate la taxonomie sau planificarea investițiilor aliniate la cerințele Regulamentului delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei. (Raportare: E1-1.16c)

Banca nu a efectuat o evaluare calitativă a emisiilor blocate asociate cu oricare dintre produsele, serviciile sau activele sale operaționale. Prin urmare, nu există o evaluare a riscurilor potențiale de tranziție care decurg din activitățile cu emisii ridicate de dioxid de carbon și nici nu există planuri de gestionare a acestora. (Raportare: E1-1.16d)

Având în vedere că nu a fost adoptat un plan de tranziție, nu există nicio integrare a unui astfel de plan în strategia globală de afaceri sau în cadrele de planificare financiară ale băncii. În plus, nu există dovezi de supraveghere sau aprobare a unui plan de tranziție de către organele administrative, de conducere sau de supraveghere ale băncii. (Raportare: E1-1.16h; E1-1.16i)

Deoarece nu există plan de tranzitie, nu există progrese de raportat cu privire la implementare și nici nu există instrumente de monitorizare sau indicatori de performanță pentru a evalua alinierea la obiectivele strategice legate de climă. Banca recunoaște că acesta este un domeniu în curs de dezvoltare și poate fi abordat în perioadele de raportare viitoare pe baza îndrumărilor de reglementare, a capacității interne și a disponibilității datelor. (Raportare: E1-1.16j)

Libra Internet Bank nu menține în prezent un plan de tranziție pentru atenuarea schimbărilor climatice. Această decizie se bazează pe structura portofoliului de credite al băncii, care este concentrat în sectoare precum imobiliare, agricultură, comerț cu ridicata și servicii profesionale. Aceste sectoare au o intensitate mai mică a emisiilor de carbon și nu sunt expuse în mod semnificativ la activități legate de combustibilii fosili, cum ar fi cărbunele, petrolul sau gazul. Ca atare, banca evaluează expunerea sa la riscul ridicat de tranziție a emisiilor de dioxid de carbon ca fiind limitată. Riscurile sociale și de mediu actuale asociate operațiunilor și activităților sale de finanțare sunt gestionate prin politica și procedura de mediu și socială (E&S), care face parte din cadrul său ESG mai larg. Cu toate acestea, în urma finalizării DMA, Banca intenționează să reevalueze dacă și în ce măsură va fi elaborat un plan de tranziție climatică. Orice acțiuni sau obiective viitoare s-ar baza pe expunerile identificate ca având un impact semnificativ asupra atingerii obiectivului de 1,5°C prezentat în Acordul de la Paris. Între timp, banca continuă să integreze considerentele sociale și de mediu în evaluările creditelor și în gestionarea riscurilor, în conformitate cu cerințele de reglementare și cele mai bune practici, acolo unde este posibil. (Raportare: E1-1.17)

În contextul impactului climatic și al interacțiunii riscurilor și oportunităților cu strategia și modelul său de afaceri, Banca a identificat trei domenii de risc semnificative. Finanțarea în sectoarele sensibile la emisiile de carbon prezintă un risc de tranziție; adaptarea la schimbările climatice, în special în agricultură și imobiliare, este considerată un risc fizic; și activitățile mai largi de atenuare a schimbărilor climatice sunt, de asemenea, văzute prin prisma riscului de tranziție. Aceste distincții ajută banca să-și adapteze răspunsurile strategice și operaționale la provocările legate de climă. (Raportare: E1-SBM-3.18)

Banca a efectuat o analiză a calitativa in scopul realizarii Analizei de Dubla materialitate, analiza prezentata conducerii Bancii, ce va putea informa strategia și modelul său de afaceri. Această analiză calitativă a acoperit întregul său domeniu operațional, inclusiv lanțul valoric din amonte și din aval, fără excluderi. Obiectivul a fost de a înțelege modul în care activitatea băncii afecteaza partile interesate, precum si cum poate fi afectată Banca atât de riscurile fizice, cât și de cele de tranziție pe mai multe orizonturi de timp. (Raportare: E1-SBM-3.19a)

Analiza calitativă a avut loc între noiembrie 2025 și februarie 2026. Aceasta a inclus evaluarea potențialelor modificări de reglementare, schimbări ale cererii către sectoare cu emisii reduse de carbon și transformări tehnologice așteptate. Banca a evaluat impactul și riscurile semnificative pe termen scurt (mai puțin de un an), pe termen mediu (1-5 ani) și pe termen lung (peste 5 ani). (Raportare: E1-SBM-3.19b)

Concluziile analizei sugerează că Banca se poate confrunta cu presiuni concurențiale sporite pe termen scurt din cauza așteptărilor părților interesate, a obligațiilor de raportare extinse și a controlului sporit al impactului social și de mediu. Aceste modificări ar putea duce la costuri mai mari de conformitate și ar necesita investiții suplimentare în condiții incerte. Pe termen mediu, Banca se așteaptă ca riscurile fizice, cum ar fi schimbările de temperatură și dezastrele naturale, să afecteze anumite sectoare de creditare, cum ar fi agricultura și construcțiile. Pentru a atenua acest lucru, a început instruirea internă a personalului pe teme precum schimbarile climatice, sustenabilitate si sistemul de management al riscurilor ESG in cadrul bancii, cu scopul de a construi capacitatea internă. Pe termen lung, fenomenele climatice severe, cum ar fi inundatii, seceta și canicula pot amenința viabilitatea financiară a anumitor regiuni și sectoare. Schimbarea preferințelor consumatorilor și reglementările de mediu mai stricte ar putea genera provocari pentru segmentele de creditare existente. Cu toate acestea, Banca vede beneficii pe termen lung în sprijinul său tot mai mare pentru finanțarea sustenabilă, în special în domeniul energiei regenerabile, al agriculturii durabile și al clădirilor eficiente din punct de vedere energetic, care se așteaptă să contribuie pozitiv la modelul de afaceri. (Raportare: E1-SBM-3.19c)

### 2.1.2. Managementul impactului, riscurilor și oportunităților

###

#### 2.1.2.1. Descrierea proceselor de identificare și evaluare a impacturilor, riscurilor și oportunităților semnificative de atenuare a schimbărilor climatice și de adaptare

Libra Internet Bank are în prezent mai multe proceduri si politici interne relevante pentru gestionarea impactului său material, riscurilor și oportunităților legate de atenuarea schimbărilor climatice și adaptarea la acestea. Acestea sunt Procedura privind realizarea Analizei de Dubla Materialitate, Politica și Procedura de mediu și socială (E&S) și Procedura de finanțare verde și produsele de creditare durabile. Deși banca nu le etichetează în mod explicit ca politici specifice climei, documentele contribuie la integrarea considerentelor de mediu, inclusiv a riscurilor legate de schimbările climatice, în operațiunile sale de creditare și în proiectarea produselor. Politica si Procedura E&S sprijină identificarea și evaluarea riscurilor de mediu în sectoarele finanțate. Procedura de finanțare verde definește criterii pentru produsele financiare legate de sustenabilitate care promovează decizii de investiții responsabile față de mediu. Procedura privind realizarea Analizei de dubla Materialitate formalizează procesul DMA in conformitate cu cerințele ESRS, inclusiv stabilind structurile responsabile si etapele de lucru.

Banca nu are o politică de atenuare sau adaptare la schimbările climatice în acest stadiu. Cu toate acestea, procedurile sale actuale oferă o bază pentru încorporarea evaluărilor riscurilor de mediu, iar Banca poate lua în considerare dezvoltarea politicilor climatice specifice pe măsură ce așteptările de reglementare și capacitățile interne evoluează. (Raportare: E1-2.24)

Libra Internet Bank integrează considerente legate de climă în creditarea și gestionarea riscurilor printr-un sistem de management social și de mediu (ESMS) structurat și operaționalizat. Acest sistem este prezentat în Politica E&S și implementat prin Procedura privind riscurile E&S (Raportare: E1-2.24). ESMS servește drept cadru fundamental pentru gestionarea riscurilor de atenuare a schimbărilor climatice și de adaptare la acestea în toate activitățile de finanțare.

ESMS aplică niveluri diferențiate de diligență necesară în materie de mediu și climă pe baza unei matrice de clasificare a riscurilor și a unui sistem de clasificare sectorială, permițând identificarea consecventă a tranzacțiilor cu potențial de impact asupra climei. Pentru fiecare client, sunt utilizate chestionare specifice de due diligence în funcție de nivelul de risc.

Pentru a sprijini atenuarea schimbărilor climatice, Banca a adoptat un cadru de finanțare sustenabilă dedicată, care definește cerințele tehnice de eligibilitate aliniate la Taxonomia verde a UE și la Principiile împrumuturilor verzi ale Asociației Pieței de Împrumut. Acestea includ categorii precum:

- Energie regenerabilă (de exemplu, energie solară fotovoltaică, eoliană)
- Clădiri Verzi
- Eficiență Energetică
- Agricultură și Silvicultură Durabilă
- Transport Curat

Acest cadru include praguri tehnice, cum ar fi contribuția minimă a energiei din surse regenerabile, criteriile de referință EPC și criteriile de îmbunătățire a eficienței specifice sectorului. (Raportare: E1-2.25).

#### 2.1.2.2. Politici legate de atenuarea schimbărilor climatice și adaptarea la acestea

Politica și procedura E&S

Politica și procedura de mediu și socială (E&S) sunt concepute pentru a integra considerentele de mediu și sociale în operațiunile de creditare ale Libra Internet Bank. Principalele sale obiective includ identificarea și gestionarea riscurilor semnificative de mediu, cum ar fi cele care decurg din adaptarea la schimbările climatice și atenuarea acestora. Aceasta include atât riscurile fizice, cum ar fi fenomenele meteorologice extreme, inundațiile sau degradarea terenurilor cauzate de construcții sau practici agricole necorespunzătoare, cât și riscurile de tranziție care decurg din modificările cadrului de reglementare și ale politicilor publice. Documentele subliniază, de asemenea, oportunitățile care sprijină tranziția către o economie cu emisii scăzute de carbon, cum ar fi finanțarea clădirilor eficiente din punct de vedere energetic, agricultura durabilă și proiectele de energie regenerabilă, inclusiv energia solară și eoliană. În acest fel, contribuie la atenuarea schimbărilor climatice prin reducerea amprentei de emisii finanțate a portofoliului de credite al băncii.

În plus, acestea abordează riscurile reputaționale cu care s-ar putea confrunta banca dacă nu implică în mod activ clienții în analiza riscurilor climatice de tranziție sau dacă practicile sale de finanțare sunt percepute contrar obiectivelor climatice, cum ar fi cele din Acordul de la Paris. Prin intermediul sistemului său de management de mediu și social (ESMS), banca efectuează evaluări periodice ale performanței de mediu a clienților și integrează criteriile legate de climă în analizele de credit. Acest proces include evaluarea atât a consumului de energie, cât și a intensității emisiilor, dacă este cazul. Prin urmare, documentele sunt instrumente de guvernanță de bază pentru gestionarea riscurilor de adaptare la schimbările climatice și de atenuare a riscurilor, promovarea tranziției energetice și alinierea activităților de creditare ale băncii la obiectivele de sustenabilitate a mediului. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

Prevederile se aplică expunerilor la creditare în toate sectoarele economice, cu un accent deosebit pe industrii precum real estate, agricultură și energie. Banca nu aplică restricții geografice, iar politica este implementată în toate jurisdicțiile în care operează banca. Deși nu acoperă în mod explicit activitățile lanțului de aprovizionare din amonte, se concentrează pe impactul din aval rezultat din proiectele și activitățile finanțate. Nu există grupuri specifice de părți interesate excluse din domeniul de aplicare al documentelor. Clienții și comunitățile afectate de performanța de mediu a activităților finanțate sunt luate în considerare în procesul de evaluare și monitorizare. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(b)]

Responsabilitatea pentru punerea în aplicare a politicii si procedurii E&S revine Directorului Diviziei de Administrare a Riscurilor și CRO (Director General Adjunct responsabil de aria de risc). Documentele sunt avizate oficial de Comitetul de Directie al Băncii și aprobată de Consiliul de Administrație, reflectând responsabilitatea la nivel de guvernanță. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Banca nu face referire și nu se angajează să respecte cadre specifice ale terților sau standarde externe de mediu în implementarea acestei politici. În schimb, se bazează pe cadrul său intern ESMS pentru a se asigura că riscurile de mediu sunt identificate, evaluate și gestionate în conformitate cu așteptările interne și obligațiile de reglementare. [Raportare: MDR-P 65(d)]

În formularea politicii si a procedurii, banca a luat în considerare interesele părților interesate, în special ale clienților și comunităților potențial afectate de consecințele asupra mediului ale activităților finanțate. Feedback-ul clienților este obținut prin procesul de due diligence, care include utilizarea unor chestionare personalizate pentru a evalua expunerea la riscul de mediu. Aceste contribuții ajută la asigurarea faptului că documentele rămân aliniată cu preocupările semnificative ale părților interesate. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Deși politica si procedura E&S nu sunte disponibile publicului, aplicarea lor este operaționalizată prin proceduri orientate către clienți, cum ar fi chestionarele privind riscul de mediu și raportările făcute în timpul procesului de creditare. Acest lucru asigură că părțile interesate care ar putea fi afectate de deciziile de creditare ale băncii și cele care sprijină punerea în aplicare a acesteia sunt informate cu privire la așteptările relevante în materie de politici. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Procedura de finanțare sustenabilă și produsele de creditare durabile

Procedura de finanțare verde și produsele de creditare sustenabile au fost dezvoltate pentru a completa cadrul standard de creditare al Libra Internet Bank, permițând finanțarea direcționată care sprijină obiectivele de adaptare și atenuare a schimbărilor climatice. Politica definește criterii specifice de eligibilitate și pași operaționali pentru acordarea de credite atât prin resursele proprii ale băncii, cât și prin programele naționale sau europene de garantare. Aceasta pune un accent deosebit pe oportunitățile de adaptare la schimbările climatice prin sprijinirea proiectelor în construcții și agribusiness care sporesc rezistența la schimbările climatice, inclusiv finanțarea practicilor agricole durabile, a echipamentelor agricole eficiente din punct de vedere energetic și a tehnologiilor de economisire a apei. În ceea ce privește atenuarea schimbărilor climatice, politica promovează investițiile în tehnologii curate și dezvoltarea infrastructurii cu emisii scăzute de dioxid de carbon, inclusiv clădiri eficiente din punct de vedere energetic și sisteme de energie regenerabilă, contribuind direct la tranziția energetică. De asemenea, sprijină orientarea de finanțare durabilă a băncii, permițând acordarea de împrumuturi pentru activități aliniate la principiile finanțării durabile, contribuind astfel pozitiv la obiectivele climatice, oferind în același timp noi oportunități de afaceri prin dezvoltarea de produse financiare legate de durabilitate. Acest cadru asigură alinierea la oportunitățile materiale ale băncii și sprijină competitivitatea pe termen lung în peisajul financiar ESG în evoluție. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

Domeniul de aplicare al politicii acoperă împrumuturile către toate categoriile de clienți, inclusiv persoane fizice, microîntreprinderi, IMM-uri și întreprinderi mici cu capitalizare medie într-o gamă largă de sectoare, cum ar fi agricultura, comerțul cu ridicata, comerțul, profesiile liberale și industria ușoară. Acesta se concentrează în mod special pe activitățile din aval prin evaluarea practicilor de mediu și a performanței energetice a debitorilor. Politica este aplicată în toate regiunile geografice în care își desfășoară activitatea banca și pune un accent deosebit pe luarea în considerare a părților interesate, inclusiv a debitorilor și a comunităților afectate de activitățile finanțate. Cu toate acestea, împrumuturile pentru petrol și gaze și sectoare similare cu emisii ridicate de carbon sunt excluse din criteriile politicii. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(b)]

Directorul Diviziei Fonduri Europene și Directorul General al Băncii răspund în comun pentru punerea în aplicare a Procedurii de finanțare verde și a produselor de creditare durabilă. Aceștia dezvolta criteriile de eligibilitate, asigura trainingul intern a echipelor de vânzări și, impreuna cu alte divizii interne responsabile, asigura alinierea la cadrele naționale și europene de finanțare verde. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

În prezent, politica nu se referă la standarde specifice ale terților sau la angajamente voluntare, ci se bazează pe structura și obiectivele inițiativelor de finanțare durabilă la nivelul UE. [Raportare: MDR-P 65(d)]

În ceea ce privește considerațiile părților interesate, politica a fost concepută pentru a fi utilizată de angajații implicați în procesul de luare a deciziilor de creditare, care au devenit mai familiarizați cu finanțarea durabilă. Prin urmare, acesta prezintă măsuri clare și criterii transparente pentru a asigura coerența și credibilitatea. În plus, comunicarea cu clienții este încorporată în politică, echipele de vânzări jucând un rol central în prezentarea clienților cu oportunități de creditare sustenabilă. Această abordare orientată către părțile interesate urmărește să promoveze conștientizarea și implicarea în ceea ce privește finanțarea durabilă și performanța de mediu. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Politica în sine nu este publică. Cu toate acestea, conceptele sale de bază, inclusiv condițiile de eligibilitate și accentul ecologic al produselor de credit, sunt împărtășite clienților în timpul discuțiilor despre produse și evaluărilor de credit. Aceste interacțiuni permit băncii să comunice cerințele de sustenabilitate și să creeze conștientizare în rândul debitorilor cu privire la oportunitățile de finanțare aliniate la schimbările climatice. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Politica și procedura de mediu și socială (E&S) abordează atenuarea schimbărilor climatice prin încorporarea considerentelor privind riscul climatic direct în procesele de due diligence și de analiză a creditelor. Acestea sprijină investițiile în proiecte care reduc emisiile de gaze cu efect de seră, inclusiv energia regenerabilă și clădirile verzi, și încurajează practicile durabile în rândul debitorilor pentru a reduce intensitatea emisiilor de carbon asociate operațiunilor lor. În paralel, procedura de finanțare verde și produsele de creditare durabile promovează atenuarea prin finanțare direcționată pentru proiecte de energie regenerabilă, clădiri certificate ecologice și eficiente din punct de vedere energetic, mobilitate cu emisii zero și cu emisii scăzute și soluții digitale pentru atenuarea schimbărilor climatice. De asemenea, sprijină întreprinderile durabile identificate prin acorduri de garantare la nivel național și la nivelul UE, ale căror operațiuni durabile contribuie la atenuarea schimbărilor climatice.

În ceea ce privește adaptarea la schimbările climatice, Politica și procedura E&S facilitează adaptarea prin încorporarea criteriilor în procesele de aprobare a împrumuturilor care acordă prioritate investițiilor care sporesc rezistența la evenimentele legate de climă. Acest lucru este subliniat în special în sectorul imobiliar și agricol, unde banca utilizează atât criterii calitative, cât și cantitative pentru a evalua reziliența proiectelor și reducerea vulnerabilității. Procedura de finanțare verde abordează, de asemenea, adaptarea în conformitate cu criteriile de eligibilitate definite în programele de garantare ale UE. Aceasta include finanțare pentru investiții care sporesc reziliența întreprinderilor sau a regiunilor la schimbările climatice, reduc vulnerabilitățile climatice în agricultură și sprijină adoptarea de soluții digitale, cum ar fi sistemele avansate de monitorizare a vremii și tehnologiile de avertizare timpurie. De asemenea, sunt sprijinite investițiile în cercetare și inovare pentru a îmbunătăți adaptarea la schimbările climatice.

În ceea ce privește eficiența energetică, politica E&S ia în considerare performanța energetică a proiectelor finanțate în timpul evaluărilor riscurilor de mediu, asigurându-se că o eficiență energetică mai mare se reflectă în procesul de analiză a creditelor. Acest lucru este consolidat și mai mult de procedura de finanțare verde, care vizează în mod explicit proiectele care demonstrează îmbunătățiri semnificative ale eficienței energetice și reduceri ale consumului de energie.

Documentele sprijină, de asemenea, utilizarea energiei din surse regenerabile. Politica E&S promovează finanțarea proiectelor care implementează tehnologii de energie regenerabilă pentru a reduce dependența de combustibilii fosili și pentru a contribui la reducerea emisiilor. Procedura de finanțare verde asigură o aliniere suplimentară la acest obiectiv prin facilitarea finanțării dedicate energiei solare, eoliene și altor sisteme energetice cu emisii scăzute de carbon.

În acest moment, nu au fost identificate alte domenii în afară de atenuare, adaptare, eficiență energetică și energie regenerabilă ca necesitând o atenție specifică a politicilor. Prin urmare, nu se aplică alte raportări în conformitate cu E1-2.25 (e). Banca confirmă că nu are nicio politică sau acțiune lipsă în conformitate cu prevederile relevante privind ESRS. În prezent, nu există domenii pentru care Banca nu este în măsură să furnizeze informații din cauza lipsei de politici sau acțiuni adoptate. Ca atare, prevederile din ESRS 2.62 nu sunt aplicabile în acest moment.

#### 2.1.2.3. Acțiuni și resurse legate de politicile privind schimbările climatice

Libra Internet Bank nu a întreprins nicio acțiune de atenuare sau adaptare la schimbările climatice în cursul anului de raportare și nici nu există acțiuni planificate în prezent (Raportare: E1-3.28; MDR-A(a)). Banca recunoaște importanța abordării riscurilor și oportunităților legate de climă și intenționează să evalueze acțiunile relevante după finalizarea evaluării dublei semnificații. Această evaluare va fi ghidată de evoluțiile viitoare în materie de reglementare și de practicile de piață emergente (Publicare: ESRS 2.62).

Ca atare, nu există rezultate așteptate de raportat în acest moment și Banca nu a implementat acțiuni care să contribuie la obiectivele sau țintele de politică legate de climă [Prezentarea: MDR-A(a)].

Abordarea actuală a băncii nu include un domeniu de acțiune definit în ceea ce privește activitățile afectate, segmentele lanțului valoric, zonele geografice sau grupurile de părți interesate (Publicarea: MDR-A(b)).

Nu au fost stabilite orizonturi de timp pentru finalizarea oricăror acțiuni viitoare [Comunicarea informațiilor privind comunicarea cu informații: MDR-A (c)] și nu au fost inițiate măsuri de remediere ca răspuns la impactul semnificativ asupra climei [Comunicarea privind informațiile privind condițiile climatice – MDR-A (d)]. Neavand plan de acțiune anterior, Banca nu raportează niciun progres în ceea ce le privește (Prezentare: MDR-A(e))).

Nu au fost alocate resurse financiare sau de altă natură pentru punerea în aplicare a planurilor de acțiune legate de climă, nici pentru perioada curentă, nici pentru perioada viitoare [Comunicarea informațiilor: MDR-A.69 literele (a), (b) și (c)]. În prezent, Banca nu utilizează instrumente de finanțare durabilă, cum ar fi obligațiunile verzi sau împrumuturile verzi, pentru a sprijini atenuarea schimbărilor climatice sau adaptarea la acestea, iar capacitatea de a pune în aplicare astfel de acțiuni nu este condiționată în prezent de acordarea de sprijin financiar sau de evoluțiile specifice ale politicilor (Publicarea informațiilor: E1-3.AR 21).

În acest stadiu, Banca nu a aplicat nicio pârghie de decarbonizare, cum ar fi generarea de energie regenerabilă, măsuri operaționale de eficiență energetică sau soluții climatice bazate pe natură (Publicarea: E1-3.29(a); E1-3.AR 19d). Prin urmare, nu există reduceri ale emisiilor de gaze cu efect de seră realizate sau preconizate care să fie publicate [Comunicarea comunicării: E1-3.29 litera (b)] și nicio cheltuială relevantă (CapEx sau OpEx) nu a fost legată de punerea în aplicare a acțiunilor de atenuare a schimbărilor climatice sau de adaptare la schimbările climatice [Comunicarea comunicării: E1-3.29 litera (c); E1-3.AR 22]. Banca nu și-a aliniat încă cheltuielile la indicatorii de performanță legați de taxonomie în temeiul Regulamentului delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei și nici nu există diferențe între potențialele CapEx/OpEx și indicatorii-cheie de performanță aplicabili în această etapă [Prezentarea informațiilor: E1-3.29 litera (c) punctele i-iii)].

Banca mentionează că, deși nu au fost implementate acțiuni specifice pentru perioada actuală, va analiza fezabilitatea adoptării unor măsuri concrete de atenuare și adaptare în viitor. Acest proces va lua în considerare disponibilitatea datelor de mediu fiabile, a cerințelor de reglementare și a instrumentelor de finanțare care sprijină obiectivele de sustenabilitate (Raportare: ESRS 2.62).

Libra Internet Bank a făcut pași inițiali pentru a implementa atenuarea și adaptarea la schimbările climatice prin activitățile sale de finanțare, în special prin inițierea unei extinderi a portofoliului său de credite verzi. Deși nu au fost executate acțiuni structurate sau cuantificate de atenuare sau adaptare în cursul anului de raportare, Banca a început să operaționalizeze mecanisme și linii de produse care permit finanțarea țintită a combaterii schimbărilor climatice (Prezentare: E1-3.28).

Cea mai semnificativă expunere actuală a băncii în finanțarea legată de climă se află în sectorul energiei regenerabile, unde au fost deja finanțate mai multe proiecte de energie eoliană și solară. Aceste proiecte contribuie direct la atenuarea schimbărilor climatice prin producția de energie curată. Urmărirea la nivel de proiect se realizează folosind filtre de portofoliu, cu supraveghere suplimentară prin proceduri de raportare și monitorizare periodică la nivel de client (Raportare: E1-3.28, E1-3.AR 21). Deși Libra Internet Bank nu a implementat încă pârghii formale de decarbonizare, cum ar fi îmbunătățiri ale eficienței energetice, soluții bazate pe natură sau autogenerare regenerabilă (Raportare: E1-3.29(a)), împrumuturile sale pentru energie verde sprijină reducerea emisiilor pe termen lung în conformitate cu obiectivele cadrului ESRS.

Pe lângă împrumuturile axate pe atenuare, banca oferă produse de împrumut rezidențial și imobiliar care sprijină direct adaptarea la riscurile climatice. Acestea includ "Credit pentru proiecte rezidențiale inclusiv verzi" și "Credit pentru investiții imobiliare inclusiv verzi", care finanțează atât proiecte de modernizare, cât și proiecte de construcții noi care încorporează elemente de design rezistente la schimbările climatice, cum ar fi modernizarea izolației, infrastructura rezistentă la inundații și sistemele de acoperișuri verzi. (Raportare: E1-3.28).

Libra Internet Bank a dezvoltat cadre operaționale pentru finanțare climatice în cadrul programului InvestEU Sustainability Guarantee în colaborare cu Fondul European de Investiții (FEI), astfel au fost acordate împrumuturi în cadrul acestei scheme în cursul perioadei de raportare curente.. Aceste produse de credite verzi sprijină IMM-urile și corporațiile care întreprind proiecte în domeniul eficienței energetice, al mobilității durabile și al construcțiilor cu emisii scăzute de dioxid de carbon. Modelul de finanțare include un credit de până la 85% din valoarea investiției, cu o protecție parțială a riscului între 50% și 70% garantată prin garanții FEI (Raportare: E1-3.28).

În acest stadiu, nu au fost angajate alocări financiare (CapEx sau OpEx) pentru măsuri de atenuare a schimbărilor climatice sau de adaptare la acestea [prezentarea informațiilor: MDR-A.69(a), (b), (c)]. Banca nu utilizează în prezent instrumente de finanțare durabilă, cum ar fi obligațiunile verzi, și nici cheltuielile de reducere a emisiilor nu au fost legate de indicatorii cheie de performanță ai taxonomiei de reglementare (Raportare: E1-3.29(c), E1-3.29(c)(i-iii), E1-3.AR 22). În plus, Libra Internet Bank nu a raportat încă niciun rezultat de reducere a emisiilor de gaze cu efect de seră care decurg din operațiunile proprii (Raportare: E1-3.29(b)).

Deși nu au fost implementate acțiuni specifice de atenuare sau adaptare în cursul anului, Banca va continua să exploreze fezabilitatea acțiunilor structurate după finalizarea DMA. Planurile viitoare pot include evaluarea impactului asupra mediului al instrumentelor de creditare, extinderea instrumentelor de finanțare aliniate la taxonomie și alinierea resurselor interne la evoluția politicilor climatice ale UE și naționale. Punerea în aplicare a unor astfel de acțiuni va depinde de disponibilitatea unor date fiabile legate de climă, de accesul la instrumente de finanțare specifice și de orientări clare în materie de reglementare (Publicarea: ESRS 2.62).

### 2.1.3. Indicatori și ținte

###

#### 2.1.3.1. Obiective legate de atenuarea schimbărilor climatice și adaptarea la acestea

Libra Internet Bank nu a stabilit obiective de reducere a emisiilor de gaze cu efect de seră (GES) sau alte obiective legate de climă în perioada de raportare. Evaluarea băncii concluzionează că propriile operațiuni nu sunt relevante din punct de vedere material în ceea ce privește emisiile de gaze cu efect de seră din cauza dimensiunii și naturii limitate a activităților sale. În plus, portofoliul de credite al băncii nu include expunerea la industrii cu emisii ridicate, cum ar fi petrolul și gazele, industria grea sau producția la scară largă, ceea ce reduce semnificativ amprenta legată de climă a activităților sale finanțate. (Raportare: E1-4.32)

Prin urmare, în această etapă nu au fost definite obiective măsurabile orientate spre rezultate legate de atenuarea schimbărilor climatice sau de adaptarea la acestea. Banca confirmă că nu a stabilit niciun obiectiv pentru emisiile din domeniile 1, 2 sau 3 și nu a fost adoptat niciun obiectiv privind îmbunătățirea eficienței energetice, utilizarea energiei regenerabile sau decarbonizarea portofoliului. (Raportare: E1-4.33)

Deoarece nu au fost stabilite obiective de reducere a emisiilor de gaze cu efect de seră, cerințele din ESRS pentru informațiile legate de obiective, inclusiv anul de referință, metodologiile, acoperirea domeniului de aplicare, nivelurile țintă, implicarea părților interesate sau alinierea bazată pe știință, nu se aplică. (Raportare: E1-4.34)

Banca nu a adoptat încă un calendar pentru stabilirea obiectivelor legate de GES, dar va continua să evalueze acest lucru în conformitate cu rezultatele evaluării dublei semnificații (DMA). În cazul în care în viitor vor fi identificate expuneri semnificative, banca va depune toate eforturile pentru a defini obiective climatice adecvate, aliniate la evoluțiile de reglementare și la cadrele de finanțare durabilă. (Raportare: MDR-T 81.a)

Deși nu există obiective, banca recunoaște importanța urmăririi eficacității politicilor și acțiunilor sale legate de climă. Prin urmare, va depune toate eforturile să monitorizeze progresele înregistrate în raport cu riscurile și oportunitățile semnificative identificate utilizând indicatori calitativi odată ce devin disponibile suficiente date la nivel de client sau de portofoliu. (Raportare: MDR-T 81.b)

#### 2.1.3.2. Consumul de energie și mixul energetic (E1-5)

Consumul de energie și mixul energetic | Unitate de măsură | 2025 | 2024
Consumul de combustibil din cărbune și produse pe bază de cărbune | MWh | 0 | 0
Consumul de combustibil din țiței și produse petroliere | MWh | 1.468.233 | Neraportat*
Consumul de combustibil din gaze naturale | MWh | 225.412 | Neraportat*
Consumul de combustibil din alte surse fosile | MWh | 0 | 0
Consumul de energie electrică, căldură, abur și răcire achiziționate sau obținute din surse fosile | MWh | 434.522 | 1.006
Consumul total de energie din surse fosile | MWh | 2.128.167 | 1.006
Ponderea surselor fosili în consumul total de energie | % | 79,1% | 58,4%
Consumul din surse nucleare | MWh | 433.608 | Neraportat*
Ponderea consumului nuclear în consumul total de energie | % | 16,1% | Neraportat*
Consumul de combustibil din surse regenerabile, inclusiv biomasă, biogaz, biocombustibili, hidrogen etc. | MWh | 0 | 0
Consumul de energie electrică, căldură, abur și răcire achiziționate sau obținute din surse regenerabile | MWh | 351.216 | 714
Consumul de energie din surse regenerabile, altele decât combustibilii autoproduși | MWh | 351.216 | 714
Consumul de energie regenerabilă autoprodusă | MWh | 0 | 0
Consumul total de energie regenerabilă | MWh | 351.216 | 714
Ponderea surselor regenerabile de energie în consumul total de energie | % | 13,1% | 41,6%**
Consumul total de energie (suma combustibililor fosili, nucleari, regenerabili) | MWh | 2.690.233 | 1.720

*Pentru anul 2024, detalierea consumului de energie electrică pe tipuri de surse primare nu a fost posibilă în lipsa etichetei furnizorului de energie electrică. Valorile “Neraportat” nu indică absența consumului, ci limitări privind clasificarea acestuia.

**În 2024, clasificarea consumului de energie electrică s‑a bazat pe informații agregate din mix-ul energetic național, în timp ce în 2025 a fost utilizată informația detaliată furnizată de furnizorul de energie electrică.

Energia totală a fost calculată prin conversia datelor brute din jouli (J) în MWh, utilizând factori standard de conversie. Pentru anul 2024, consumul de energie electrică a fost determinat pe baza datelor disponibile din facturile de energie și a fost raportat la nivel agregat. În lipsa etichetei furnizorului de energie electrică, nu a fost posibilă o delimitare a consumului de energie electrică pe surse primare (cărbune, gaze naturale, petrol, nuclear și surse regenerabile). În consecință, informațiile referitoare la consumul de energie pe tipuri de surse pentru anul 2024 sunt limitate și prezentate numai acolo unde acest lucru a fost posibil pe baza informațiilor disponibile. În anul 2024, nu a existat consum de energie pe bază de combustibili și nici consum de energie regenerabilă autoprodusă. Pentru anul 2025, consumul de energie electrică a fost determinat utilizând date furnizate de furnizorul de energie electrică, inclusiv eticheta energetică, ceea ce a permis o clasificare mai detaliată a consumului pe tipuri de surse de energie, în conformitate cu cerințele ESRS E1‑5.

Din aceste motive, informațiile privind structura mixului energetic și ponderile surselor de energie din 2024 și 2025 nu sunt direct comparabile, diferențele fiind generate în principal de schimbarea sursei de date și a nivelului de detaliere disponibil.

#### 2.1.3.3. Emisiile brute de GES din categoriile 1, 2, 3 și emisiile totale de GES (E1-6)

Scop | Activitate | An de referinta | An de referinta | Unitate de masura
2025 | 2024
Scop 1 | Emisii brute de GES din domeniul de aplicare 1 (total) | 433 | 458 | tone CO2e
Scop 1 | Procentul emisiilor de GES provenite din sistemele reglementate de comercializare a certificatelor de emisii (%) | 0 | 0 | -
Scop 2 | Electricitate achiziționată (Bazată pe locație) | 195 | 296 | tone CO2e
Scop 2 | Electricitate cumpărată (pe piață) | 188 |  | tone CO2e
Scop 2 | Căldură și abur achiziționate | 35 | 117 | tone CO2e
Scop 2 | Emisii brute de GES de tip Scop 2 bazate pe locație | 229 | 413 | tone CO2e
Scop 2 | Emisii de GES de tip Scop 2 bazate pe piața brută | 223 | 117** | tone CO2e
Scop 3.1 | Bunuri și servicii achiziționate | 0 | 0 | tone CO2e
Scop 3.2 | Bunuri de capital | 0 | 0 | tone CO2e
Scop 3.3 | Activități legate de combustibil și energie (neincluse în Scopul 1 sau Scop 2) | 15 | 353 | tone CO2e
Scop 3.4 | Transport și distribuție în amonte | 0 | 0 | tone CO2e
Scop 3.5 | Deșeuri generate în operațiuni | 0 | 0 | tone CO2e
Scop 3.6 | Călătorii de afaceri | 48 | 96 | tone CO2e
Scop 3.7 | Naveta angajaților (total estimat) | 612 | 650 | tone CO2e
Scop 3.8 | Active închiriate în amonte | - | - | tone CO2e
Scop 3.9 | Transport în aval | - | - | tone CO2e
Scop 3.10 | Prelucrarea produselor vândute | - | - | tone CO2e
Scop 3.11 | Utilizarea produselor vândute | - | - | tone CO2e
Scop 3.12 | Tratamentul la sfârșitul duratei de viață al produselor vândute | - | - | tone CO2e
Scop 3.13 | Active închiriate în aval | - | - | tone CO2e
Scop 3.14 | Francize | - | - | tone CO2e
Scop 3.15 | Investiții* | 268.496 | 252.042* | tone CO2e
Scop 3 | Emisii totale brute indirecte (Scop 3) de GES | 269.171 | 253.141 | tone CO2e
Total | Emisii totale de GES (bazate pe locație) | 269.834 | 254.012 | tone CO2e
Total | Emisii totale de GES (bazate pe piață) | 269.827 | 253.716 | tone CO2e

*Cifrele perioadei comparative pentru Domeniul de aplicare 3 Categoria 15 Investitii au fost reevaluate. Va rugam a se vedea sectiunea "Metodologia de calcul pentru emisiile finanțate – Domeniul de aplicare 3, categoria 15 (E1-6.AR 46h) .

** În perioada curentă, Banca a calculat emisiile GES Scop 2 bazate pe piață și pentru perioada încheiată la 31 Decembrie 2024.

Intensitatea emisiilor de gaze cu efect de seră pe baza veniturilor nete

În conformitate cu ESRS E1-6.53-54 și cerința de aplicare AR 53, Libra Internet Bank își raportează intensitatea emisiilor de gaze cu efect de seră (GES) ca raport între emisiile totale de GES (în tone metrice de CO₂ echivalent)și venitul net (în unități monetare).

Rata intensității GES se calculează utilizând următoarea formulă [E1-6,53, AR 53(a)]:

Intensitatea GES (tCO₂e/unitate monetară) = Emisii Totale GES / Total Venituri nete

Intensitatea emisiilor GES (tCO₂/ mil. Lei) | 2025 | 2024
Bazată pe locație
Total emisii GES | 269.835 | 254.012
Venit net (operațional la nivel individual): | 838.839.503 | 768.001.020
Intensitatea GES: | 321,68 | 330,74*
Bazată pe piață
Total emisii GES | 269.828 | 253.716
Venit net (operațional la nivel individual): | 838.839.503 | 768.001.020
Intensitatea GES: | 321,67 | 330,36*

*Valori retratate considerând reevaluarea emisiilor din domeniul de aplicare 3 categoria 15 investiții. Va rugam a se vedea secțiunea "Metodologia de calcul pentru emisiile finanțate – Domeniul de aplicare 3, categoria 15 (E1-6.AR 46h)

Această valoare reflectă emisiile totale de GES provenind din toate categoriile relevante de emisii directe și indirecte (Scope 1, Scope 2 și Scope 3), inclusiv „investițiile” (conform categoriei 15 din GHG Protocol și metodologiei PCAF privind emisiile finanțate) – pentru anul de raportare 2025 (așa cum sunt prezentate la E1-6.44(d) și E1-6.52), împărțite la veniturile nete ale Libra Internet Bank, care au fost calculate în conformitate cu IFRS 15 – Venituri din contracte cu clienții (E1-6.53(e), AR 53(e)).

Libra Internet Bank exprimă această valoare a intensității GES în termeni de tCO₂e per RON, calculată pe baza emisiilor totale (Scope 1 + Scope 2 + Scope 3), incluzând emisiile indirecte aferente activității de creditare și investiții, respectiv emisiile finanțate (Scope 3 – categoria 15 din GHG Protocol), conform metodologiei PCAF, conform punctului 53. Numărătorul reprezintă emisiile brute totale (Scope 1 + Scope 2 + Scope 3), iar numitorul reprezintă venitul net raportat în situațiile financiare (E1-6.53(b)(c)(d)).

Metodologia de calcul a emisiilor de GES din operațiunile proprii și din lanțul de aprovizionare

Libra Internet Bank își calculează și raportează emisiile de gaze cu efect de seră (GES) în conformitate cu standardul de contabilitate și raportare corporativă GHG Protocol și ESRS E1-6. Informațiile acoperă domeniile de aplicare 1, 2 și anumite categorii din domeniul de aplicare 3, iar 2025 este desemnat ca an de referință (E1-6.52).

Emisii din domeniul de aplicare 1 și 2

Emisiile Scope 1 se bazează pe arderea staționară, arderea mobilă și emisiile fugitive de la agenții frigorifici aflați sub controlul operațional al Libra Internet Bank. Emisiile Scope 2 sunt calculate folosind metoda bazată pe locație, care se bazează pe factorii medii naționali de emisie pentru producția de energie electrică și termică din România, așa cum a fost publicată de ANRE (E1-6.AR 45d).

Factorii medii de emisie ANRE au fost utilizați în calculul emisiilor de GES Scope 2 pentru 2025.

Metodologii, ipoteze și factori de emisie (E1-6.AR 39b, E1-6.AR 39d)

Emisiile de gaze cu efect de seră au fost calculate folosind metode bazate pe activitate combinate cu factori de emisie specifici sectorului. Au fost utilizate următoarele rate ale potențialului de încălzire globală (GWP), aliniate la cele mai recente valori ale IPCC (E1-6.AR 39d):

- N₂O: 265 de ori CO₂
- CH₄: de 27 de ori CO₂
- HFC: de 14.800 de ori CO₂

Libra Internet Bank a calculat factorii de emisie pentru 20 de sucursale economice folosind date de la Agenția Europeană de Mediu (AEM). Acestea au fost aplicate datelor financiare ale clienților și valorii împrumuturilor de afaceri. În cazul în care lipseau date financiare, emisiile au fost estimate folosind modele de la clienți comparabili din același sector economic.

Pentru finanțarea proiectelor, emisiile au fost estimate pe baza datelor disponibile publicului, folosind ipoteze privind emisiile instalațiilor de echipamente din industrii similare, ajustate pentru a reflecta valoarea investiției băncii.

Pentru creditele ipotecare și imobiliare comerciale (CRE), atunci când valorile proprietăților sau activelor nu erau disponibile, Libra Internet Bank a aplicat un factor de atribuire global. Acest factor s-a bazat pe valoarea totală a creditelor și pe valoarea estimată a clădirilor finanțate și garantate. Suprafața clădirilor și factorii de emisie au fost obținuți din EPC sau date publice de la MDLPA.

Toate calculele au utilizat date oficiale privind activitatea economică și factori de emisie specifici sectorului (de exemplu, tCO₂e/€ din venituri sau tCO₂e/€ din active), în conformitate cu metodologiile standard ale EEIO (E1-6.AR 39b).

Măsurarea emisiilor din domeniul de aplicare 3 și utilizarea datelor primare (E1-6.AR 46g)

Emisiile de GES din domeniul de aplicare 3 au fost calculate pentru categorii selectate folosind date interne și surse statistice externe. În această etapă, nu au fost utilizate date primare de la furnizori sau de la alți parteneri din lanțul valoric (E1-6.AR 46g).

- Activități în amonte: 100% acoperite
- Activități din aval: 0% acoperite
- Utilizarea datelor primare: 0%

Inventarul categoriei Scope 3 (E1-6.AR 46i)

Libra Internet Bank raportează următoarele categorii din Domeniul de aplicare 3, așa cum sunt incluse sau excluse, cu justificările cerute la (E1-6.AR 46i):Categorie | Stare | Justificare
1. Bunuri și servicii achiziționate | Excluse | Nu este relevant
2. Bunuri de capital | Excluse | Fără bunuri de capital în portofoliu
3. Activități legate de combustibili și energie | Inclus | Calculat folosind factorii de emisie DEFRA
4. Transport și distribuție în amonte | Excluse | Nu este cazul
5. Deșeuri generate în operațiuni | Excluse | Nu este relevant
6. Călătorii de afaceri | Inclus | Pe baza datelor interne de călătorie și a factorilor DEFRA
7. Naveta angajaților | Inclus | Estimare folosind datele sondajului și factorii DEFRA
8. Active închiriate în amonte | Excluse | Fără active închiriate
9. Transport și distribuție în aval | Excluse | Nu este cazul
10. Prelucrarea produselor vândute | Excluse | Nu este cazul
11. Utilizarea produselor vândute | Excluse | Nu este cazul
12. Tratamentul la sfârșitul ciclului de viață al produselor vândute | Excluse | Nu este cazul
13. Active închiriate în aval | Excluse | Nu este cazul
14. Francize | Excluse | Nu este cazul
15. Investiții | Inclus | Inclus pentru emisiile finanțate

Metodologia de calcul pentru emisiile finanțate – Domeniul de aplicare 3, categoria 15 (E1-6.AR 46h)

Metodologia utilizată de Libra Internet Bank pentru calculul emisiilor de gaze cu efect de seră (GES) finanțate se bazează pe The Global GHG Accounting and Reporting Standard – Part A: Financed Emissions, Second Edition, emis de Partnership for Carbon Accounting Financials (denumită în continuare „metodologia PCAF”).

Această abordare oferă un cadru standardizat, transparent și consecvent prin care instituțiile financiare pot evalua emisiile de gaze cu efect de seră (GES) asociate portofoliilor lor de creditare și investiții, care sunt incluse în categoria Scope 3 de emisii. Metodologia PCAF asigură includerea tuturor emisiilor relevante (completitudine), aplicarea unor reguli consecvente la nivelul instituțiilor financiare (consistență) și comunicarea clară a metodelor și surselor utilizate (transparență).

Libra Internet Bank calculează emisiile finanțate pentru următoarele clase de active, astfel cum sunt definite de standardul PCAF:

- credite pentru companii
- credite imobiliare comerciale
- obligațiuni corporative
- acțiuni (Equity)
- credite ipotecare
- expuneri suverane
- credite auto

Creditele de consum (garantate și negarantate), expunerile față de municipalități, expunerile față de bănci centrale, expunerile față de entități supranaționale, instrumentele financiare derivate și expunerile extrabilanțiere sunt excluse din perimetrul de calcul al emisiilor finanțate, în conformitate cu metodologia PCAF.

Pentru calculul emisiilor finanțate, Libra Internet Bank aplică următoarea formulă generală:

Emisii × Factor de atribuire, unde:

- Emisiile reprezintă emisiile efective de GES ale contrapartidelor. Având în vedere disponibilitatea limitată a datelor, majoritatea emisiilor sunt estimate pe baza activității economice. În cazuri limitate, acolo unde informațiile au fost disponibile, au fost utilizate emisiile raportate direct de contrapartide în rapoartele lor de sustenabilitate.
- Factorul de atribuire determină ponderea emisiilor debitorului sau entității investite care este atribuibilă Libra Internet Bank, în funcție de finanțarea acordată. Acest factor este limitat la valoarea 1. Se calculează prin considerarea sumei expunerii unui împrumut și împărțirea acesteia la o anumită măsură a valorii totale (cum ar fi valoarea imobiliarelor și valoarea întreprinderii pentru creditele pentru companii).

În funcție de clasa de active, componentele formulei generale sunt definite după cum urmează:

Credite ipotecare și imobiliare comerciale

- Emisiile sunt calculate prin înmulțirea suprafeței proprietății cu factorul de emisie, preluat din baza de date PCAF privind factorii de emisie pentru clădiri europene. Factorul de emisie depinde de țară, tipul proprietății și clasa de performanță energetică (EPC). Acolo unde suprafața proprietății sau clasa de performanta energetica nu este disponibila, se realizează o extrapolare a suprafețelor si a claselor observate in cazurile disponibile, la nivelul fiecărui tip de proprietate.
- Factorul de atribuire este calculat ca raport între expunerea bilanțieră și valoarea proprietății la momentul acordării creditului.

Expuneri suverane

- Emisiile reprezintă emisiile totale la nivel de țară, preluate din Emissions Database for Global Atmospheric Research (EDGAR) a Comisiei Europene.
- Factorul de atribuire este calculat ca raport între expunerea bilanțieră și PIB-ul ajustat cu paritatea puterii de cumpărare (PIB PPP) la nivel de țară. Datele privind PIB PPP sunt preluate din baza de date a Băncii Mondiale.

Credite pentru companii, obligațiuni corporative și acțiuni

- Emisiile sunt calculate prin înmulțirea veniturilor totale ale contrapartidei cu emisiile medii (per milion unități de venit) ale sectorului în care aceasta își desfășoară activitatea. Emisiile medii la nivel de sector sunt determinate pe baza datelor publicate de Institutul Național de Statistică (INS). În cazuri limitate, emisiile au fost preluate direct din rapoartele de sustenabilitate ale contrapartidelor.
- Factorul de atribuire este calculat ca raport între expunerea bilanțieră și EVIC (enterprise value including cash) sau Total active, în funcție de disponibilitatea datelor.

Declarație privind abaterea metodologică PCAF:

În concordanță cu angajamentul nostru față de rapoarte solide și transparente privind sustenabilitatea, Banca a adoptat o abatere de la metodologia standard PCAF în calculul emisiilor finanțate. Mai exact, Banca este în prezent limitată la calcularea emisiilor Scope 1 pentru contrapărțile sale, folosind emisiile provenite de la INS. Prin urmare, emisiile din Scope 2 și Scope 3 nu sunt incluse în calculul emisiilor finanțate. Această abordare este justificată de următoarele considerente:

- Disponibilitate limitată a datelor:

Datele detaliate și de încredere pentru emisiile Scope 2 și Scope 3 nu sunt disponibile în mod constant pentru toate părțile contraparte, ceea ce împiedică capacitatea de a genera evaluări precise.

- Probleme legate de calitatea datelor și comparabilitate:

Practicile diverse de raportare și calitatea variabilă a datelor privind emisiile pentru Scope 2 și Scope 3 aduc provocări semnificative în asigurarea comparabilității și consistenței în diferite sectoare.

- Complexitatea metodologică:

Estimarea emisiilor Scope 2 și Scope 3 implică metodologii complexe, adesea personalizate, care necesită date extinse și presupuneri, complicând procesul de standardizare.

- Constrângeri de resurse și costuri:

Resursele suplimentare necesare pentru a colecta, verifica și analiza date cuprinzătoare din Scope 2 și Scope 3 sunt în prezent disproporționate față de beneficiul incremental al acurateței, mai ales având în vedere lacunele de date existente.

Credite auto

- Emisiile sunt calculate prin înmulțirea distanței parcurse de autovehicul cu nivelul emisiilor corespunzător mărcii, modelului, anului de înmatriculare și tipului de combustibil, preluate din baza de date privind emisiile de CO₂ a Agenției Europene de Mediu (EEA). ). Distanta parcursa a fost setata expert la 50,000 km pe an.
  - Emisiile medii sunt selectate inițial pe baza mărcii vehiculului, modelului vehiculului, anului vehiculului (anul de înmatriculare) și tipului de combustibil;
  - Dacă nu se poate efectua nicio alocare (din cauza convențiilor diferite de denumire între baza de date a Băncii și baza de date a Agenției Europene pentru Mediu), se alocă emisiile medii grupate după marca vehiculului, anul vehiculului și tipul de combustibil;
  - Dacă încă nu se poate efectua nicio alocare, se aloca emisiile medii grupate după marca vehiculului și tipul de combustibil;
  - Dacă încă nu se poate efectua nicio alocare, se alocă emisiile medii grupate pe marca vehiculului;
  - Dacă încă nu se poate efectua nicio alocare, se alocă emisiile medii grupate pe tipul de combustibil;
  - Dacă încă nu se poate efectua nicio alocare, se aloca emisiile medii grupate după anul vehiculului;
- Factorul de atribuire este calculat ca raport între expunerea bilanțieră și valoarea autovehiculului la momentul acordării creditului.

Alocarea scorului calității datelor

Scopul Data Quality Score (DQS) este de a informa utilizatorii despre încrederea pe care o pot acorda emisiilor finanțate calculate. În plus, banca folosește DQS pentru a îmbunătăți acuratețea generală a calculelor sale privind emisiile.

Metodologia PCAF clasifică datele în diferite niveluri de calitate, unde, de exemplu, datele raportate și verificate privind emisiile de la companii ar obține un scor mai bun comparativ cu factorii estimați sau impliciti de emisii.

Mai exact, în cazul Bancii:

Scor 1:

A fost alocat pentru credite pentru companii, obligațiuni corporative, acțiuni și clase de active de finanțare a proiectelor, unde au fost folosite emisii auditate raportate direct de contrapărți în rapoartele lor de sustenabilitate (sau Bloomberg/Refinitiv). Acest scor nu se aplică în prezent.

Scor 2:

Clasă de active suverane, unde au fost folosite emisiile raportate conform EDGAR.

Credite pentru companii, obligațiuni corporative, acțiuni și clase de active pentru finanțare de proiecte, unde au fost folosite emisii neauditate raportate direct de părți contrante în rapoartele lor de sustenabilitate. Acest scor nu se aplică în prezent.

Scor 3:

Credite ipotecare și clase de active imobiliare comerciale, unde au fost folosiți factorii medii de emisie pe suprafața reală și ratingul EPC (adică date disponibile în sistemul / bazele de date ale băncii);

Scor 4:

Credite de afaceri, obligațiuni corporative, clase de active de capital propriu și finanțare de proiecte, unde au fost folosite proxy-uri naționale (adică intensitățile emisiilor industriei conform INS);

Scor 5:

Împrumuturi auto, unde se realizează o estimare a emisiilor medii per vehicul cu motor din cauza disponibilității limitate a datelor (în special presupunerea bazată pe experți privind distanța parcursă de vehicule);

Credite pentru afaceri, obligațiuni corporative, acțiuni și clase de active de finanțare a proiectelor, unde s-a aplicat opțiunea de rezervă din cauza datelor financiare lipsă sau incomplete ale contrapărților;

Credite ipotecare și clase de active imobiliare comerciale, unde s-au folosit factori medii de emisii pe suprafața estimată (presupusă) și ratingul EPC lipsă (adică date incomplete disponibile în sistemul / bazele de date ale Băncii).

Mai jos se află o defalcare a emisiilor finanțate ale Libra Internet Bank pentru anii 2025 si 2024, calculate conform metodologiei PCAF pentru Scope 3, Categoria 15:

2025
Categorie PCAF | Expunere (RON) | Emisii Finanțate (tCO₂e) | Intensitate (tCO₂e/mil. RON) | Scor calitate mediu (1–5)
Credite pentru companii | 5.770.516.498 | 199.910 | 34,64 | 4,21
Imobiliare comerciale | 1.348.216.484 | 12.818 | 9,50 | 5,12
Obligațiuni corporative | 192.959.345 | 205 | 1,06 | 4,00
Actiuni (Equity) | 31.197.710 | 66 | 2,12 | 4,00
Credite ipotecare | 523.428.091 | 1.488 | 2,84 | 4,76
Expuneri suverane | 2.167.547.384 | 53.858 | 24,85 | 2,00
Credite Auto | 20.975.761 | 152 | 7,26 | 5,00
Total | 10.054.841.273 | 268.497 | 26,70 | 4,16

2024*
Categorie PCAF | Expunere (RON) | Emisii Finanțate (tCO₂e) | Intensitate (tCO₂e/mil. RON) | Scor calitate mediu (1–5)
Credite pentru companii | 4.624.177.867 | 193.737 | 41,90 | 4,20
Imobiliare comerciale | 1.308.764.892 | 10.121 | 7,73 | 5,17
Obligațiuni corporative | 164.425.413 | 179 | 1,09 | 5,10
Acțiuni (Equity) | 30.276.433 | 104 | 3,44 | 5,10
Credite ipotecare | 565.038.748 | 1.697 | 3,00 | 5,02
Expuneri suverane | 1.806.005.120 | 45.988 | 25,46 | 2,00
Credite auto | 31.992.875 | 216 | 6,76 | 5,00
Total | 8.530.681.348 | 252.042 | 29,55 | 4,51

*În cursul exercițiului de raportare, Banca a revizuit informațiile comparative privind emisiile finanțate aferente perioadei încheiate la 31 decembrie 2024, ca urmare a implementării unei metodologii revizuite de calcul. În conformitate cu ESRS 1, Secțiunea 7.1 – Prezentarea informațiilor comparative, Banca a recalculat emisiilor și intensităților aferente, iar valorile comparative au fost ajustate pentru a asigura comparabilitatea cu perioada curentă.

Valori retratate pentru Categoria 15 – Scope 3, la data de 31 decembrie 2024

Categorie PCAF | Expunere (RON) raportat | Expunere (RON) retratata* | Diferenta | Emisii Finanțate (tCO₂e) raportat | Emisii Finanțate (tCO₂e) retratata* | Diferenta | Intensitate (tCO₂e/mil. RON) raportat | Intensitate (tCO₂e/mil. RON) retratata* | Diferenta
credite pentru companii | 3.914.292.837 | 4.624.177.867 | (709.885.030) | 169.943 | 193.737 | (23.794) | 43,42 | 41,90 | 1,52
proiecte finatate | 177.103.537 | - | 177.103.537 | 16.769 | - | 16.769 | 94,68 | 0,00 | 94,68
imobiliare comerciale | 2.591.925.131 | 1.308.764.892 | 1.283.160.239 | 26.201 | 10.121 | 16.080 | 10,11 | 7,73 | 2,38
obligațiuni corporative | 0 | 164.425.413 | (164.425.413) | - | 179 | (179) | 0,00 | 1,09 | -1,09
acțiuni (Equity) | 0 | 30.276.433 | (30.276.433) | - | 104 | (104) | 0,00 | 3,44 | -3,44
credite ipotecare | 585.337.682,00 | 565.038.748 | 20.298.934 | 2.031 | 1.697 | 334 | 3,47 | 3,00 | 0,47
expuneri suverane | 1.768.308.148,49 | 1.806.005.120 | (37.696.972) | 42.524 | 45.988 | (3.464) | 24,05 | 25,46 | -1,41
credite auto | 0 | 31,992,875 | (31.992.875) | - | 216 | (216) | 0,00 | 6,75 | -6,75
Total | 9.036.967.335 | 8.530.681.348 | 506.285.987 | 257.467 | 252.042 | 5.425 | 28,49 | 29,55 | -1,05

Perioada de raportare și coerența limitelor (E1-6.AR 42c, E1-6.47)

Nu au existat discrepanțe în perioadele de raportare de-a lungul lanțului valoric. Libra Internet Bank nu a utilizat date privind gazele cu efect de seră de la entități cu perioade de raportare diferite (E1-6.AR 42c). Nu au avut loc modificări ale limitei de raportare sau ale lanțului valoric care să afecteze comparabilitatea de la an la an a emisiilor raportate (E1-6.47).

#### 2.1.3.4. Efectele financiare anticipate ale schimbărilor climatice și ale impactului, riscurilor și oportunităților legate de adaptare

În acest stadiu, Libra Internet Bank nu a cuantificat efectele financiare anticipate ale riscurilor fizice și climatice de tranziție în termeni monetari din cauza complexității acestor probleme, a cerințelor de reglementare în evoluție și a indisponibilității actuale a datelor fiabile la nivel de client. Cu toate acestea, au fost efectuate evaluări calitative pentru a evalua impactul potențial asupra operațiunilor și portofoliului băncii, ca parte a analizei de dubla materialitate (prezentarea: E1-9.66, E1-9.67).

Deși nicio porțiune din aceste active expuse semnificativ nu a fost încă abordată prin măsuri de adaptare specifice, Banca intenționează să revizuiască această problemă în ciclurile viitoare (Prezentare: E1-9.66b). În mod similar, în această etapă nu este disponibilă o mapare geografică precisă sau o atribuire a veniturilor nete, dar informatiile calitative sugerează că principalele linii de venituri asociate cu imobiliarele și agricultura ar putea fi afectate în mod semnificativ (Prezentare: E1-9.66d).

Deși Banca nu a luat încă măsuri de adaptare sau de atenuare pentru a aborda aceste riscuri de tranziție, intenționează să revizuiască acest lucru în ciclurile viitoare. În prezent, nu se preconizează pasive pe termen scurt, mediu sau lung din aceste expuneri și nu au fost încă pregătite reconcilieri cu situațiile financiare (Informații: E1-9.67b, E1-9.67d, E1-9.68a, E1-9.68b). În plus, în prezent nu sunt disponibile estimări cu privire la activele potențial depreciate (Prezentarea informațiilor: E1-9.AR 73a) sau la economiile de costuri rezultate din măsurile de atenuare/adaptare (Prezentarea informațiilor: E1-9.69a) și nici Banca nu a proiectat dimensiunea pieței sau potențialul de venituri din produse sau servicii aliniate la schimbările climatice în acest moment (Prezentarea informațiilor: E1-9.69b).

Niciuna dintre datele privind consumul de energie pentru portofoliul imobiliar al băncii nu se bazează pe estimări interne; toate valorile provin din certificate oficiale și evaluări externe (divulgare: E1-9.AR 73b). Banca urmărește clasa de eficiență energetică a activelor imobiliare din portofoliul său și utilizează această clasificare ca bază pentru evaluarea expunerii la riscul de tranziție. Activele cu ratinguri mai scăzute de eficiență energetică sunt semnalate ca fiind vulnerabile la devalorizarea pieței și la creșterea costurilor determinată de reglementări. Cei cu performanțe energetice ridicate sunt considerați mai rezilienți la riscurile de tranziție (Publicarea: E1-9.67c).

Ca parte a abordării sale etapizate, Libra Internet Bank intenționează să-și îmbunătățească modelarea financiară, să integreze indicatori cantitativi în următoarele două perioade de raportare și să încorporeze analize geografice și bazate pe venituri mai granulare ale riscurilor climatice, în conformitate cu așteptările ESRS în evoluție (Raportare: ESRS 2.62).

##

## 2.2. Resurse de apă și marine

##

### 2.2.1. Strategie

###

Apa este o resursă fundamentală și din ce în ce mai rară care susține echilibrul mediului, reziliența economică și bunăstarea socială. Ca parte a abordarii băncii față de gestionarea mediului, acest capitol descrie modul în care activitățile sale impacteaza, depind și răspund la problemele legate de resursele de apă și marine.

În timp ce amprenta de apă operațională directă a băncii este limitată datorita naturii sale bazate pe servicii, cea mai semnificativă influență asupra ecosistemelor acvatice și marine are loc prin activitățile sale de finanțare, în special în sectoarele mari consumatoare de apă, cum ar fi agricultura, construcțiile și imobiliarele. Aceste sectoare se confruntă cu riscuri fizice substanțiale, inclusiv deficitul de apă, contaminarea și inundațiile.

Acest capitol detaliază metodologiile și procesele băncii pentru identificarea și evaluarea riscurilor și oportunităților legate de apă și marină, inclusiv bazându-se pe consultările experților și evaluările interne de sustenabilitate. Sistemul de management al riscurilor sociale și de mediu (ESMS) este utilizat ca instrument principal de due diligence, integrând evaluările riscurilor de mediu în procesul de evaluare a creditului. În timp ce datele granulare privind utilizarea apei la nivel de client rămân limitate, banca aplică ipoteze specifice industriei pentru a examina portofoliile și a identifica potențialele activități cu impact ridicat.

În prezent, banca nu a stabilit obiective cantitative specifice și nu a dezvoltat planuri de acțiune specifice legate de resursele de apă și marine. Cu toate acestea, Banca recunoaște importanța strategică a acestor aspecte și analizeaza modul in care își poate îmbunătății monitorizarea și integrarea politicilor.

Continuând să îmbunătățească calitatea datelor, practicile de screening al riscurilor și implicarea părților interesate, banca încearcă să atenueze riscurile legate de apă și să sprijine crearea de valoare pe termen lung. Aceasta include explorarea oportunităților viitoare în domeniul finanțării durabile, cum ar fi împrumuturile pentru tehnologii eficiente din punct de vedere al utilizării apei în agricultură și infrastructură.

### 2.2.2. Gestionarea impactului, a riscurilor și a oportunităților

###

#### 2.2.2.1. Descrierea proceselor de identificare și evaluare a impactului, riscurilor și oportunităților legate de resursele materiale de apă și marine

Libra Internet Bank a stabilit un proces calitativ pentru a identifica și evalua impactul material, riscurile și oportunitățile legate de resursele de apă și marine. Procesul se concentrează atât pe operațiunile proprii ale băncii, cât și pe segmentele critice din aval ale lanțului său valoric, în special în cadrul activităților sale de finanțare. Având în vedere amprenta operațională directă limitată a Băncii, evaluarea acordă prioritate identificării riscurilor legate de apă în portofoliul de credite, în special în sectoarele cunoscute ca fiind intensive în apă, cum ar fi agricultura și constructii. Deoarece obținerea de date detaliate privind consumul de apă la nivel de client rămâne o provocare, analiza băncii se bazează în primul rând pe date calitative și pe înțelegerea expertă a dependenței de apă la nivel de industrie.

Procesul de screening se aplică operațiunilor interne ale băncii, unde utilizarea apei este minimă și monitorizată în mod obișnuit, precum și activităților de finanțare din aval. Pentru clienții din sectoarele cu un consum potențial mai mare de apă, Banca se bazează pe o combinație de judecată a experților, analize operaționale interne și ipoteze sectoriale pentru a estima impactul potențial. Aceste ipoteze sunt extrase din informațiile publice și cele mai bune practici din industrie, susținute de evaluări calitative interne și evaluări ale expunerii la risc care stau la baza analizei de dubla materialitate.

Deși nu au avut loc consultări directe cu comunitățile afectate în perioada de raportare, Banca a încorporat expertiza internă și consultarea externă în examinarea materialității legate de apă. Consultările interne au implicat membri ai echipei de vânzări, risc și sustenabilitate, care au oferit informații calitative despre expunerea băncii la riscurile legate de apă prin relațiile cu clienții. În plus, consultanți ESG externi au fost angajați pentru a valida constatările și pentru a asigura alinierea la standardele pieței. Aceste informații au fost încorporate în cadrul de evaluare finală pentru a completa lacunele din datele cantitative ale clienților și pentru a sprijini luarea deciziilor în cunoștință de cauză.

Banca și-a examinat activele și activitățile relevante din aval pentru a identifica riscurile și oportunitățile legate de apă și resursele marine. Acest proces a inclus evaluări interne, evaluări de specialitate efectuate de personalul băncii și a fost bazată pe ipoteze rezonabile, informate de natura sectoarelor finanțate. Banca a luat în considerare expunerile la credite pentru activități mari consumatoare de apă - în special proiecte agricole, mai ales cele situate în zone geografice supuse deficitului de apă (de exemplu, S-E România), împreună cu proiecte imobiliare. [Prezentare: ESRS IRO-1.8(a))

În perioada de raportare, Banca nu a efectuat consultări directe cu comunitățile afectate. Cu toate acestea, echipele interne și consultanții externi au fost consultați pentru a oferi informații calitative, asigurând o evaluare rezonabilă și conștientă de context în absența unei implicări granulare a părților interesate. [Divulgare: ESRS IRO-1.8(b)]

#### 2.2.2.2. Politici legate de resursele de apă și marine

Politica și procedura E&S

Libra Internet Bank a adoptat o politică și o procedură de mediu și socială (E&S) pentru a gestiona riscurile și impacturile materiale identificate și în legătură cu resursele de apă și marine prin integrarea considerentelor de mediu direct în cadrul său de creditare. Obiectivele generale ale politicii sunt de a identifica, evalua și atenua riscurile sociale și de mediu legate de apă prin încorporarea proceselor de due diligence pe tot parcursul ciclului de creditare. Aceasta include atenția atât la riscurile fizice (de exemplu, deficitul de apă, inundațiile sau poluarea), cât și la riscurile de tranziție (de exemplu, modificări de reglementare sau schimbări în așteptările societății), în special în legătură cu schimbările climatice. Aceste riscuri sunt abordate prin due diligence de mediu și social, care include chestionare pentru clienți, revizuirea documentației și, dacă este necesar, evaluări la fața locului. Politica asigură că problemele legate de apă sunt identificate la începutul procesului de evaluare a creditului, ajutând Banca să-și gestioneze expunerea la perturbări care pot afecta capacitatea de rambursare a clienților. În ceea ce privește impactul asupra mediului, politica ține cont de consecințele potențiale ale consumului excesiv de apă, solicitând debitorilor să raporteze permisele relevante și datele privind consumul atunci când sunt disponibile, încurajând astfel practici mai durabile. În plus, politica anticipează riscurile reputaționale și de reglementare legate de utilizarea apei prin menținerea unui proces de screening flexibil care ia în considerare schimbările de politică și schimbările de percepție publică. Deși în prezent nu include praguri specifice sectorului sau criterii de referință ale terților, politica permite contribuția părților interesate, în special prin mecanisme de feedback încorporate în procesul de consultare a clienților. În acest fel, politica și procedura E&S serveșc ca instrumente de guvernanță cuprinzătoare pentru a gestiona riscurile și impacturile identificate legate de apă în cadrul activităților de finanțare ale băncii. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

Politica este aplicată tuturor activităților de creditare ale băncii în toate sectoarele economice și nu exclude nicio zonă geografică. Se concentrează în primul rând pe impactul din aval – cele asociate cu operațiunile, proiectele sau activele finanțate ale clienților care pot interacționa cu resursele de apă. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(b)]

Pentru a implementa politica, Banca utilizează un proces de verificare bazat pe riscuri. Acesta efectuează evaluări calitative ale riscurilor pe baza expertizei interne și a datelor de mediu disponibile publicului, în special în cazul în care nu sunt disponibile date cantitative la nivel de client. Clienții care operează în sectoare cu risc mai ridicat sunt obligați să completeze chestionare de mediu care solicită informații despre autorizațiile de apă, nivelurile de consum și practicile de mediu. În anumite cazuri, sunt efectuate vizite la fața locului pentru a valida răspunsurile clienților. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

Directorul Diviziei de Administrare a Riscurilor, împreună cu Chief Risk Officer (CRO), sunt responsabili pentru supravegherea aplicării politicii. Politica E&S este avizată de Comitetul de Directie al Băncii și, de asemenea, aprobată de Consiliul de Administrație, asigurând că responsabilitatea se află la cel mai înalt nivel de guvernanță. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Deși politica nu face referire sau se angajează în prezent la standardele terțe externe, cum ar fi Principiile Equator sau Standardele de performanță IFC, designul său este aliniat la practicile pieței și este actualizat în mod regulat pentru a reflecta evoluțiile de reglementare. [Raportare: MDR-P 65(d)]

Politica ia în considerare opiniile părților interesate, în special ale clienților și comunităților afectate indirect. În timpul procesului de due diligence, clienților li se cere să raportează riscurile de mediu legate de apă și strategiile lor de atenuare. Evaluările interne și contribuțiile consultanților externi de mediu completează această contribuție a părților interesate, asigurând relevanța și semnificația problemelor luate în considerare. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Deși politica completă nu este disponibilă publicului, cerintele aceasteia sunt transmise clienților relevanți prin procesul de due diligence din activitatea de creditare. Clienții au acces la chestionarele de mediu necesare și sunt informați cu privire la așteptările băncii cu privire la conformitatea cu mediul, inclusiv cele legate de resursele de apă. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Pentru proiectele cu operațiuni preconizate mari consumatoare de apă, cum ar fi sistemele de irigații în agricultură sau proiectele de infrastructură cu nevoi semnificative de apă, Banca colectează date legate de apă prin intermediul chestionarelor specifice sectorului și, atunci când este necesar, al evaluărilor la fața locului. Acest lucru asigură că consumul de apă și utilizarea eficientă a resurselor sunt luate în considerare în procesul de analiză a cererii de finanțare. (Raportare: E3-1.12b)

În prezent, banca nu are angajamente oficiale sau obiective definite legate de reducerea consumului de apă, nici în cadrul propriilor operațiuni, nici de-a lungul lanțului său valoric. Reducerea consumului de apă nu este un obiectiv organizațional în acest moment. (Raportare: E3-1.12c)

#### 2.2.2.3. Acțiuni și resurse legate de resursele de apă și marine

Banca nu a întreprins acțiuni-cheie legate de resursele de apă și marine în cursul anului de raportare și nici nu sunt planificate. Ca atare, nu există rezultate definite și nu există eforturi de punere în aplicare pentru a sprijini obiectivele sau țintele de politică în acest domeniu. [MDR-A 68(a)]

Având în vedere absența acțiunilor actuale sau planificate, nu există un domeniu de aplicare aplicabil în ceea ce privește activitățile, segmentele lanțului valoric, zonele geografice sau grupurile de părți interesate afectate. Nu au fost stabilite orizonturi de timp pentru finalizarea acțiunilor legate de apă. (MDR-A 68 litera (b) (c))

În mod similar, nu au fost luate sau sprijinite măsuri de remediere pentru a aborda impactul material negativ legat de resursele de apă sau marine și nu există progrese de raportat în ceea ce privește planurile de acțiune raportate anterior. [MDR-A 68 litera (d) litera (e))

În ceea ce privește planificarea și alocarea financiară, nu au fost alocate cheltuieli operaționale sau de capital pentru punerea în aplicare a planurilor de acțiune legate de apă. În prezent, Banca nu utilizează instrumente de finanțare durabilă, cum ar fi obligațiunile verzi sau obligațiunile sociale, pentru obiective specifice apei, iar implementarea oricăror astfel de inițiative nu este condiționată de sprijinul financiar sau de evoluțiile de reglementare în acest moment. [ ESRS 2 MDR-A 69(a)(b)(c))

În prezent, Banca nu implementează acțiuni specifice și nu alocă resurse pentru a aborda problemele din zonele cu risc de apă, inclusiv regiunile clasificate ca fiind cu stres hidric ridicat. (Raportare: E3-1.19)

Deși banca a adoptat o politică generală de mediu și socială (E&S) care face referire la impactul legat de apă, în prezent nu menține politici sau acțiuni de sine stătătoare care vizează în mod specific extragerea, consumul sau utilizarea apei. Banca intenționează să evalueze introducerea unor acțiuni specifice și a politicilor asociate în perioadele viitoare, condiționate de disponibilitatea unor date fiabile la nivel de client și de alinierea la evoluția pieței și a așteptărilor de reglementare. (ESRS 2.62)

###

### 2.2.3. Indicatori și ținte

###

Libra Internet Bank nu a stabilit nicio țintă măsurabilă, orientată spre rezultate sau limitată în timp legată de resursele de apă sau marine pentru perioada de raportare curentă, ca atare, în prezent nu există nicio relație între obiectivele de politică și procesele de stabilire a țintelor și nici nu există indicatori pentru a monitoriza performanța în raport cu astfel de ținte. (E3-3.20)

În consecință, Banca nu a raportat detalii privind valorile de referință, unitățile de măsură, reperele, domeniul geografic sau implicarea părților interesate în legătură cu obiectivele privind resursele de apă sau marine. [MDR-T.80(a–j)]

În prezent, nu există obiective care să se refere la gestionarea impactului material, a riscurilor sau a oportunităților privind zonele cu risc de apă sau stres hidric ridicat și nici nu au fost stabilite obiective privind reducerea consumului de apă sau îmbunătățirea calității apei. [ E3-3.23(a), E3-3.23(c))

Banca confirmă că legislația sau cadrul de reglementare nu impun obiective legate de apă sau de resurse marine și că nu au fost adoptate obiective voluntare în această etapă. (E3-3.25)

Deși nu au fost stabilite obiective în mod oficial, Banca s-a angajat să evalueze, pe baza celor mai bune eforturi, fezabilitatea stabilirii unor obiective măsurabile în viitor. Acest proces va depinde de disponibilitatea unor date mai fiabile și mai granulare la nivel de client și se va alinia la standardele pieței emergente și la orientările de reglementare. [ESRS 2.81 litera (a)]

Prin urmare, nu sunt stabilite în prezent procese, niveluri de ambiție sau indicatori calitativi sau cantitativi pentru a urmări eficacitatea politicilor și acțiunilor legate de apă sau de mediul marin. [ESRS 2.81(b)]

#### 2.2.3.1. Efectele financiare anticipate ale impactului, riscurilor și oportunităților legate de apa și resursele marine

În acest stadiu, Libra Internet Bank nu a cuantificat efectele financiare anticipate ale riscurilor și oportunităților legate de apă și resurse marine în termeni monetari. Acest lucru se datorează complexității subiectului, naturii în evoluție a condițiilor de reglementare și de piață și indisponibilității actuale a datelor consistente și fiabile la nivel de client legate de consumul de apă, eficiență și poluare. Cu toate acestea, au fost efectuate evaluări calitative pentru a analiza impactul potențial asupra portofoliului și operațiunilor băncii. (Raportare: E3-5.33a)

În ceea ce privește riscurile, banca a identificat mai multe expuneri semnificative. Riscurile fizice includ deficitul de apă și poluarea, deosebit de relevante în sectoare precum agricultura și constructiile. Aceste riscuri pot duce la întreruperi operaționale, la scăderea valorii terenurilor și a activelor și, la rândul lor, la creșterea riscului de credit pentru clienții finanțați. De exemplu, în agricultură, disponibilitatea redusă a apei poate afecta randamentul culturilor, profitabilitatea și performanța împrumuturilor. În domeniul imobiliar, evenimentele legate de apă, cum ar fi inundațiile sau seceta, ar putea afecta valorile proprietăților din zonele vulnerabile. Se așteaptă ca aceste riscuri fizice să se materializeze în primul rând pe termen mediu. (Raportare: E3-5.33b)

Riscurile de tranziție se referă la înăsprirea preconizată a reglementărilor de mediu privind eficiența apei și controlul poluării. Sectoare precum agricultura și construcțiile se pot confrunta cu costuri crescute de conformitate sau pot fi obligate să se adapteze la noile standarde industriale. Este probabil ca aceste riscuri să se manifeste pe termen lung, în conformitate cu evoluția politicilor UE și naționale de gestionare a apei. (Raportare: E3-5.33b)

Din cauza absenței datelor financiare cuantificabile, banca nu a stabilit un cadru de modelare și nu a identificat ipoteze critice care să permită o proiecție solidă a efectelor financiare. Principalele bariere includ lipsa unor date standardizate legate de apă în toate sectoarele, în special în agricultură, și absența unor criterii de referință sectoriale la nivel național sau la nivelul UE. În plus, există o incertitudine considerabilă cu privire la viitorul mediu politic, progresele tehnologice și calendarul impactului legat de climă asupra disponibilității apei. Aceste limitări au limitat capacitatea băncii de a stabili estimări anticipative fiabile. (Raportare: E3-5.33c)

## 2.3. Prezentarea informațiilor în temeiul articolului 8 din Regulamentul 2020/852 (Regulamentul privind Taxonomia UE)

### 2.3.1. Cadrul legislativ

Regulamentul (UE) 2020/852, adoptat de către Parlamentul și Consiliul European la data de 18 iunie 2020 (denumit în continuare Regulamentul Taxonomiei UE), stabilește un cadru amplu destinat facilitării investițiilor sustenabile. Scopul acestui regulament este de a defini criteriile necesare pentru a evalua dacă o activitate economică poate fi considerată sustenabilă din perspectiva mediului, conform principiilor Pactului Verde European. De asemenea, articolul 8 din Regulamentul Delegat (UE) 2020/852 detaliază obligațiile specifice de raportare pentru entitățile care se supun Directivei privind raportarea ce vizeaza sustenabilitatea de tip CSRD.

Cadrul legislativ al Taxonomiei UE a evoluat semnificativ în perioada 2021–2026. Regulamentul delegat (UE) 2021/2178 a stabilit pentru prima dată cerințele detaliate de raportare aferente articolului 8 din Regulamentul (UE) 2020/852, introducând indicatorii-cheie de performanță și distincția între activități eligibile și activități aliniate. Ulterior, prin acte delegate adoptate în perioada 2021–2023, cadrul taxonomiei a fost extins prin definirea criteriilor tehnice de examinare pentru toate cele șase obiective de mediu, ceea ce a condus la creșterea granularității și complexității raportării. Regulamentul delegat (UE) 2026/73 marchează o etapă de maturizare a cadrului, prin introducerea unor măsuri de simplificare, praguri de materialitate și clarificări metodologice, cu scopul reducerii sarcinii de raportare și al îmbunătățirii aplicabilității practice a Taxonomiei UE pentru instituțiile financiare.

Raportarea conform cerințelor Taxonomiei UE de către Libra Internet Bank este realizată în conformitate cu articolul 8 din Regulamentul (UE) 2020/852 al Parlamentului European și al Consiliului, care stabilește un cadru pentru facilitarea investițiilor sustenabile (Regulamentul Taxonomiei UE), precum și cu Regulamentul Delegat asociat ((UE) 2021/2178) referitor la cerințele de raportare.

Pentru instituțiile de credit, această obligație de raportare se concretizează într-un indicator cheie de performanță, cunoscut sub denumirea de Rata Activelor Verzi (sau "Green Asset Ratio", abreviat GAR). Scopul acestui indicator de performanță este de a spori transparența și de a accelera tranziția către o economie sustenabilă.

Astfel, pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2025, Libra Internet Bank își menține abordarea de raportare a rezultatelor aferente Taxonomiei UE în linie cu practica aplicată în anul precedent, urmând ca, pe parcurs, să inițieze demersurile necesare pentru alinierea la modificările introduse prin Directiva Omnibus.

Pentru a putea considera o activitate economică ca fiind eligibilă, aceasta trebuie să fie prezentă în cel puțin una dintre cele șase activități de mediu descrise în actele delegate ale Taxonomiei UE, indiferent dacă îndeplinește toate criteriile tehnice de examinare stabilite în respectivele acte sau dacă, în cele din urmă, se califică ca fiind sustenabilă (aliniată). Cele șase obiective de mediu sunt:

1. Atenuarea schimbărilor climatice
2. Adaptarea la schimbările climatice
3. Utilizarea și protecția sustenabilă a resurselor de apă și marine
4. Tranziția către o economie circulară
5. Prevenirea și controlul poluării
6. Protecția și restaurarea biodiversității și ecosistemelor.

În continuare, pentru ca o activitate economică eligibilă să poată fi considerată aliniată (sustenabilă), aceasta trebuie să:

- contribuie substanțial la unul sau mai multe dintre cele șase obiective de mediu (criteriile de contribuție substanțială) fără a provoca daune semnificative oricăruia dintre celelalte obiective de mediu (principiul de „a nu aduce prejudicii semnificative” (DNSH)) și, în același timp,

- să respecte garanțiile minime internaționale pentru drepturile omului și drepturile muncii (garanții minime).

Criteriile specifice (Criteriile Tehnice de Examinare (TSC)) pentru cele două obiective climatice cu privire la atenuarea si adaptarea la schimbările climatice sunt stabilite în Regulamentul Delegat (UE) 2021/2139 (denumit „Actul Delegat Climatic”), iar pentru celelalte patru obiective de mediu în Regulamentul Delegat (UE) 2023/2486 (denumit „Actul Delegat de Mediu”) și în Regulamentul Delegat al Comisiei (UE) 2022/1214 (denumit „Actul Delegat Climatic Complementar”).

Mentionam ca tabelele cu informatiile cantitative privind cerintele de raportare se regasesc in cadrul anexelor de la finalul documentului.

### 2.3.2. Perimetrul de raportare

În conformitate cu Regulamentul Delegat 2021/2178, Anexa V, Secțiunea 1.1.1, instituțiile de credit trebuie să raporteze indicatorii cheie de performanță (KPI) ai Ratei Activelor Verzi (GAR) pe baza perimetrului lor de consolidare prudențială. Având în vedere contextul operațional al Băncii, ICP GAR reflectă informațiile corespunzătoare întregului perimetru de consolidare prudențială. In acest context, Libra Internet Bank nu include in perimetrul sau de consolidare prudențială nicio entitate.

În scopul asigurării conformității cu cerințele de raportare aplicabile, indicatorii‑cheie de performanță aferenți Ratei Activelor Verzi (GAR) prezintă rezultatele atât raportate la cifra de afaceri, cât și la cheltuielile de capital (CapEx).Indicatorii cheie de performanță aferenti Ratei Activelor Verzi (GAR) sunt determinati atât pe baza stocului de expuneri existent la data de referință a raportarii (respectiv raportarea realizata în anul 2026, pentru exercițiul financiar incheiat la 31 decembrie 2025), cât și pe baza fluxului. Componenta de flux are în vedere valoarea brută contabilă a expunerilor nou generate, respectiv împrumuturi și avansuri noi, titluri de datorie și instrumente de capital, corespunzătoare exclusiv expunerilor nou create în anul anterior datei de referință a raportării, fără a se deduce rambursările de credite sau vânzările de titluri de datorie ori instrumente de capital efectuate în aceeași perioadă.

Totodată, Libra Internet Bank respectă cerințele de raportare la nivel de sector, având în vedere atât cifra de afaceri, cât și cheltuielile de capital (CapEx).

În ceea ce privește raportarea indicatorului‑cheie de performanță (ICP) aferent veniturilor din onorarii și comisioane provenite din alte servicii decât creditarea și administrarea activelor, banca aplică prevederile QuickFix, alegând să nu raporteze ICP privind veniturile din onorarii și comisioane provenite din alte servicii decât creditarea și administrarea activelor, pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2025.

Banca a raportat șabloanele Taxonomiei UE pentru Instituțiile de Credit conform Actului Delegat (UE) 2178/2021 înainte de amendarea acestuia prin Regulamentul Delegat al Comisiei (UE) 73/2026 Anexa V, Anexa VI și Anexa XI, pentru anul încheiat la 31 decembrie 2025 și în conformitate cu alineatul (23) al Regulamentul Delegat al Comisiei (UE) 73/2026. Banca a optat pentru amânarea prezentării Șablonului 6 – Indicatorul cheie de performanță (KPI) privind comisioanele și taxele, prevăzut de Regulamentul Delegat (UE) 2178/2021 al Comisiei, în conformitate cu Regulamentul Delegat (UE) 73/2026 al Comisiei, alineatul (7), pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2025. De asemenea, portofoliul de tranzacționare al băncii este raportat la valoarea zero la data de raportare 31 Decembrie 2025, considerând acest aspect banca nu publică informații aferente indicatorului cheie de performanță (ICP) privind portofoliul de tranzacționare.

### 2.3.3. Calculul indicatorilor cheie de performanță: Rata Activelor Verzi (GAR)

Rata Activelor Verzi (GAR) a fost calculată ca procent al activelor considerate ca fiind aliniate, conform cu Taxonomia UE, din totalul activelor acoperite de către GAR.

Numărătorul fracției cuprinde expunerile către entități financiare și non-financiare care sunt supuse obligației de raportare conform CSRD, precum și gospodăriile, autoritățile locale și colateralele obținute prin tranzacții imobiliare, toate acestea fiind considerate aliniate.

Numitorul, reprezentând Totalul Activelor acoperite de GAR, include toate împrumuturile și avansurile, titlurile de datorie, acțiunile, colateralele preluate și alte active din bilanț, excluzând expunerile către administrațiile centrale și emitenții supranaționali, băncile centrale și activele incluse în portofoliul de tranzacționare.

Calculul KPI-urilor pentru expunerile extra bilanțiere include garanțiile financiare (FinGuar) acordate de Bancă, precum si activele aflate in administrare (AuM). Pentru cele din urma, banca raporteaza o expunere zero.

Pentru anul fiscal ce s-a incheiat la data de 31 Decembrie 2025, Libra Internet Bank raportează un GAR, stoc, atât cu privire la Cifra de afaceri cât și la Cheltuielile de capital (CapEx) de 0%:

Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025 (T) | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri**** | ICP CapEx***** | % acoperire (în activele totale)*** | % din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și secțiunea 1.1.2 din anexa V] | % din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP principal | Rata activelor verzi (GAR) stoc | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 64,34% | 93,48% | 35,66%

Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025 (T) | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri | ICP CapEx | % acoperire (în active totale) | % din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și secțiunea 1.1.2 din anexa V] | % din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP suplimentari | GAR (privind fluxul) | 0 | 0% | 0% | 100% |  |
- | Portofoliul de tranzacționare* |  |  |  |  |  |
- | Garanții financiare | 0 | 0% | 0% |  |  |
- | Active administrate |  |  |  |  |  |
- | Venituri din onorarii și comisioane** |  |  |  |  |  |

Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024 (T-1) | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri**** | ICP CapEx***** | % acoperire (în activele totale)*** | % din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și secțiunea 1.1.2 din anexa V] | % din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP principal | Stocul ratei activelor verzi (GAR) | 0 | 0,00% | 0,00% | 62,79% | 92,45% | 37,21%

Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024 (T-1) | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri | ICP CapEx | % acoperire (în active totale) | % din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și secțiunea 1.1.2 din anexa V] | % din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP suplimentari | GAR (privind fluxul) | 0 | 0% | 0% | 100% |  |
- | Portofoliul de tranzacționare* |  |  |  |  |  |
- | Garanții financiare | 0 | 0% | 0% |  |  |
- | Active administrate |  |  |  |  |  |
- | Venituri din onorarii și comisioane** |  |  |  |  |  |

*Pentru instituțiile de credit care nu îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 94 alineatul (1) din CRR sau condițiile prevăzute la articolul 325a alineatul (1) din CRR

**Venituri din onorarii și comisioane provenite din alte servicii decât creditarea și administrarea de active

Instituțiile furnizează informații cu dimensiune prospectivă privind acești ICP, inclusiv informații privind țintele urmărite, împreună cu explicații relevante referitoare la metodologia aplicată.

*** % de active acoperite de ICP în activele totale ale băncilor

****pe baza ICP privind cifra de afaceri a contrapărții

*****pe baza ICP privind CapEx ale contrapărții, cu excepția activităților de creditare în cazul cărora, pentru activitățile de creditare cu caracter general, se utilizează ICP privind cifra de afaceri

Nota 1: În toate modelele de raportare: celulele hașurate cu negru nu se raportează.

Nota 2: ICP privind onorariile și comisioanele (Șablonul 6) și privind portofoliul de tranzacționare (Șablonul 7) se aplică numai începând cu 2028.

Nivelul de aliniere de 0% reflectă faptul că, în perioada de raportare, banca nu are implementate procese și controale operaționale care să permită colectarea și evaluarea informațiilor necesare pentru determinarea alinierii la Taxonomia UE pentru expunerile din zona de retail, inclusiv creditele ipotecare, în conformitate cu cerințele aferente. In ceea ce privește portofoliul corporate, nu deține expuneri față de entități care, potrivit cadrului de reglementare aplicabil, sunt obligate să raporteze informații privind alinierea la Taxonomia UE.

Informatia detaliata, in conformitate cu cerintele de raportare ale Regulamentului Delegat (UE) 2178/2021, este prezentata in Capitolul 5. Anexe, la prezentul raport.

Metodologia utilizată pentru determinarea eligibilității și alinierii expunerilor raportate în numărătorul GAR.

Metodologia implementată pentru a garanta identificarea corectă a procentelor de eligibilitate și aliniere este adaptată fiecărei linii de afaceri gestionate de Bancă și enumerate în legislația Taxonomiei UE sub categoria „GAR - Active acoperite atât în numărător, cât și în numitor”.

Această categorie cuprinde: împrumuturi către corporații (întreprinderi financiare și non-financiare), împrumuturi către gospodării, împrumuturi către autorități locale și colaterale obținute prin preluarea în proprietate: proprietăți imobiliare rezidențiale și comerciale.

Împrumuturi acordate clienților de tip corporate (atât întreprinderi financiare, cât și non-financiare)

Pentru activitățile de creditare destinate clienților din segmentul corporate, evaluarea se bazează pe informațiile referitoare la eligibilitate și aliniere furnizate de client în raportarea realizată de catre acesta, conform cerințelor Taxonomiei UE. Având această abordare, luând în considerare reglementările actuale, împrumuturile acordate micilor afaceri care nu sunt obligate să raporteze conform (CSRD) vor fi incluse în activele totale acoperite de GAR doar în numitor, fără a putea fi contabilizate în numărător ca activități sustenabile. Astfel, rezultatul final va reflecta un KPI GAR mai scăzut. De asemenea, datele referitoare la alinierea entității finanțate vor fi, în mod inevitabil, întârziate cu un an, deoarece reflectă statutul de eligibilitate și aliniere al anului de raportare precedent.

Banca a utilizat legislația națională, în special OMFP 85/2024 și Ordinul BNR 1/2024, în procesul de identificare al clienților săi instituționali, care se află sub obligația de a raporta, conform cu cerințele Taxonomiei UE:

- Pentru societatile nefinanciare, conform criteriilor OMFP 85/2024:

- entitatea este de interes public

- entitatea are un numar mediu de angajati > 500

- entitatea indeplineste cel putin 2 din urmatoarele 3 criterii: Cifra de afaceri neta > 50 mil RON, total active > 25 mil RON, numar mediu de angajati > 50;

- Pentru societatile financiare, conform criteriilor Ordin BNR 1/2024:

- entitatea are un numar mediu de angajati > 500

- entitatea indeplineste cel putin 2 din urmatoarele 3 criterii: Cifra de afaceri neta > 250 mil lei, total active > 125 mil, numar mediu de angajati >250;

Împrumuturi acordate clienților de tip retail (gospodăriilor)

În cazul împrumuturilor ipotecare destinate clienților din segmentul retail, toate expunerile către persoane fizice care au adus o proprietate imobiliară rezidențială ca garanție sunt considerate eligibile. Aceasta abordare se datorează faptului că specificul acestor împrumuturi este inclus în Regulamentul Delegat al Comisiei UE (UE) 2021/2139 referitor la schimbările climatice, sub activitățile 7.7 Achiziția și deținerea clădirilor și 7.1 Construirea de clădiri noi. În mod particular, Banca a evaluat că toate împrumuturile de tip retail garantate de proprietăți imobiliare rezidențiale au o eligibilitate de 100% în raport cu obiectivul de mediu de atenuare a schimbărilor climatice.

În ceea ce privește demonstrarea alinierii, banca se află, în prezent, în curs de elaborare a unei metodologii și a unui cadru operational dedicat colectării și raportării datelor relevante, în vederea efectuării evaluărilor de aliniere în exercițiile de raportare viitoare. Procedurile avute în vedere vor include aplicarea unui test structurat pe trei niveluri, în conformitate cu cerințele legale aplicabile, având ca elemente centrale componentele prevăzute de Criteriile Tehnice de Examinare, respectivContribuția Substanțială, principiul „a nu aduce prejudicii semnificative” (DNSH) și Garanții Sociale Minime.

În ceea ce privește împrumuturile pentru vehicule și cele destinate renovării proprietăților, Banca nu le monitorizează în prezent în mod separat. Acestea sunt incluse în expunerea totală pentru componenta Gospodării din modelul de raportare GAR, împreună cu alte categorii de împrumuturi acordate gospodăriilor, considerate ca fiind împrumuturi de consum. A fost utilizată definiția categoriei de raportare “Gospodării”, prezentă în Anexa “ANEXA XL - Instrucțiuni pentru reportarea riscurilor ESG, instrucțiuni EBA pentru completarea tabelelor aferente GAR, precum și definiția prezentă în Regulamentul de punere în aplicare al (EU) No 2021/451.

Împrumuturi acordate Autorităților Locale

Având în vedere lipsa de informații detaliate referitoare la utilizarea fondurilor în mod sustenabil, expunerile rezultate din finanțarea autorităților locale au fost excluse atât din numărător, cât și din numitorul GAR. Acestea au fost raportate sub categoria „Administrații centrale și emitenti supranaționali” ca parte a activelor totale, dar în afara activelor acoperite de GAR, conform notelor de clarificare publicate de Comisia UE referitoare la Taxonomia UE.

Garanțiile obtinute prin intrarea în posesie a bunurilor imobile rezidențiale și comerciale.

În ceea ce privește metodologia aplicabilă garanțiilor dobândite ca urmare a intrării în posesie a bunurilor imobile rezidențiale și comerciale, aceasta estealiniată cu metodologiautilizată pentru împrumuturile ipotecare.

Categoriile de active excluse din numarătorul GAR, considerate în numitor

Întreprinderi care nu se află sub incidența raportării de tip CSRD

Expunerile aferente finanțării entităților care nu intră sub incidenta obligațiilor de raportare prevăzute de Directiva CSRD au fost excluse din evaluarea eligibilității activităților economice în sensul Taxonomiei UE. Aceste expuneri nu sunt incluse în numărătorul Rata Activelor Verzi (GAR), fiind însă reflectate în numitor. Entitățile respective fie sunt stabilite în Uniunea Europeană, dar nu se află în sfera actuală de aplicare a Taxonomiei UE din perspectiva obligațiilor de raportare, fie sunt stabilite în afara Uniunii Europene, neoperând într-un „stat membru”.

Alte categorii de active excluse din numărătorul GAR, dar considerate în numitor:

Urmatoarele categorii au fost excluse din numărător, dar contabilizate în numitor: Instrumente Financiare Derivate, Împrumuturi Interbancare la Cerere, Numerar și Active Legate de Numerar, Alte Categorii de Active.

Categorii de active excluse din calculul GAR

Activele care nu sunt incluse în calculul GAR sunt excluse atât din numărător, cât și din numitor. În mod specific, acestea includ: expunerile către administrații centrale și emitenți supranaționali, expunerile către băncile centrale și expunerile asociate portofoliului de tranzacționare.

### 2.3.4. Activități de tranziție incluse în raportare, conform Taxonomiei UE – Energie nucleară și combustibili gazoși fosili

###

Regulamentul Delegat al Comisiei (UE) 2022/1214, adoptat pe 9 martie 2022, stabilește criteriile pentru activitățile economice asociate cu generarea de energie prin centrale electrice pe gaz natural și nucleare, recunoscându-le în cadrul taxonomiei UE ca activități de tranziție. Energia nucleară este clasificată ca având „emisiile reduse de carbon” și este supusă unor reglementări stricte în domeniul mediului și siguranței, respectând principiul de a nu provoca daune semnificative, contribuind astfel la tranziția către neutralitatea climatică. În ceea ce privește generarea de electricitate din gaz natural, aceasta este considerată mai puțin poluantă în comparație cu alte surse, cum ar fi cărbunele. Activitățile menționate în Actul Delegat referitor la energia nucleară și combustibilii gazoși fosili includ:

Energia nucleară:

- Etapele precomerciale ale tehnologiilor avansate pentru producerea de energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului.

- Construirea și operarea în condiții de siguranță a noilor centrale nucleare, pentru producerea de energie electrică sau termică, inclusiv pentru producția de hidrogen, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile

- Producerea de energie electrică din energie nucleară în instalațiile existente.

Energia din combustibili gazoși fosili:

- Producerea de energie electrică din combustibili gazoși fosili

- Cogenerarea de înaltă eficiență a energiei termice pentru încălzire/răcire și a energiei electrice pe bază de combustibili fosili gazoși;

- Producerea de energie termică pentru încălzire/răcire din combustibili gazoși fosili într-un sistem eficient de termoficare și răcire centralizată.

În vederea raportării conform cerințelor stabilite în Regulamentul Delegat al Comisiei (UE) 2022/1214, au fost luați în considerare clienții din segmentul corporate care au obligația de a raporta conform CSRD și care sunt înregistrați cu un cod CAEN corespunzător uneia dintre activitățile menționate anterior în regulamentul delegat. De asemenea, au fost luate în considerare instituțiile financiare care au beneficiat de finanțare și au la rândul lor expunere față de clienți din segmentul corporate care au obligația de a raporta conform CSRD și care sunt înregistrați cu un cod CAEN corespunzător uneia dintre activitățile menționate anterior în regulamentul delegat. Pentru anul curent de raportare, nu au fost identificați clienți ce se află sub incidența raportării cu privire la energia nucleară și combustibili gazoși fosili.

### 2.3.5. Limitări cu privire la disponibilitatea datelor

###

Luând în considerare faptul că nu s-au identificat expuneri aferente unor clienți de tip corporate ce se află sub incidența raportării de tip CSRD, nu identificăm limitări în colectarea datelor cu privire la eligibilitate și aliniere, aferente acestei categorii de clienți. Banca își propune să continue colaborarea cu clienții, pentru a spori calitatea și completitudinea datelor referitoare la Taxonomia UE, în paralel cu dezvoltarea capacităților sale de a evalua alinierea portofoliului. Extinderea, in viitor, a perimetrului de raportare CSRD pentru a include entități mici și mijlocii va contribui la creșterea GAR, având în vedere concentrarea Bancii pe finanțarea IMM-urilor pe plan local.

De asemenea, în prezent, Banca este în măsură să determine doar valoarea Indicatorului Activelor Verzi (Green Asset Ratio – GAR) privind fluxul. Limitările existente la nivelul sistemelor sursă și al instrumentelor de gestionare a datelor îngreuneaza extragerea informațiilor granulare necesare pentru calcularea și validarea ICP suplimentari cu privire la flux, dincolo de procentul GAR privind fluxul, atat pentru Cifra de afaceri cat si pentru CapEx.

În ceea ce privește colectarea datelor pentru segmentul de clienți de tip retail (împrumuturi acordate gospodăriilor), precum și pentru autoritățile locale, s-au identificat următoarele limitări:

Tipul activității de creditare | Detalii privind alinierea | Sursa datelor și limitările identificate
Împrumuturi ipotecare acordate gospodăriilor ,garantate de proprietăți imobiliare de tip rezidențial | Banca nu raportează alinierea pentru categoria de clienți Retail. | În prezent, Banca nu dispune de procese, proceduri și mecanisme de colectare a datelor care să permită asigurarea disponibilității informațiilor necesare pentru demonstrarea alinierii. În ceea ce privește demonstrarea alinierii, Banca analizează modalități de a implementa mai eficient un proces, o metodologie și un instrument pentru colectarea datelor, care să le permită efectuarea unei evaluări a alinierii în anii următori, fără a crește povara administrativă pentru clienți. În acest context, toate expunerile rezultate din împrumuturile garantate cu proprietăți imobiliare rezidențiale sunt considerate eligibile în sensul Taxonomiei UE, în conformitate cu Regulamentului Delegat al Comisiei (UE) 2021/2139 în ceea ce privește obiectivul de atenuare a schimbărilor climatice, corespunzător Activităților 7.1 și 7.7.
Împrumuturi auto și pentru renovăria cordate gospodăriilor | Banca nu raportează alinierea pentru categoria de clienți Retail. | În prezent, Banca nu realizează o monitorizare distinctă a împrumuturilor de tip “auto” și a împrumuturilor pentru renovarea clădirilor, acestea fiind incadrate, în totalitate, în categoria„împrumuturi pentru consumatori”.
Finanțare către autoritățile locale | Banca nu are, în prezent, un focus specific asupra se concentrează pe aceast segment de afaceri. | Libra Internet Bank nu monitorizează utilizarea fondurilor în scop „sustenabil” în raport cu niciunul dintre cele șase obiective de mediu, în cazul finanțărilor acordate autorităților locale. În consecință, expunerile față de autoritățile locale nu sunt incluse în calculul Ratei Activelor Verzi (GAR) și, în conformitate cu Notificărea de Clarificare a Comisiei Europene (Întrebări frecvente), sunt raportate în afara perimetrului de calcul al GAR, fiind excluse atât din numărător, cât și din numitor.

# 3. INFORMAȚII PRIVIND TEMELE MATERIALE SOCIALE

## 3.1. Forță de muncă proprie

Libra Internet Bank S.A. operează într-un cadru intern care încurajează inovația, creșterea profesională, echitatea și transparența. Acest cadru permite tuturor angajaților oportunitatea de a juca un rol activ în succesul organizației și transformarea digitală. Preocuparea băncii față de forța de muncă se reflectă în politicile și inițiativele sale menite să asigure un mediu de lucru incluziv, motivant și flexibil ca răspuns la schimbările din sectorul financiar.

Acest capitol examinează impactul, riscurile și oportunitățile (IRO) privind forța de muncă a băncii, așa cum sunt determinate prin Analiza de Dubla Materialitate în conformitate cu cerințele ESRS. De asemenea, prezintă politicile Libra Internet Bank, acțiunile implementate și obiectivele stabilite pentru a valorifica oportunitățile și a aborda provocările legate de resursele umane.

Strategia și modelul de afaceri al Libra Internet Bank au o influență directă asupra structurii și dezvoltării forței sale de muncă, în special în aspecte precum transformarea digitală, extinderea rețelei de sucursale, conformitatea cu reglementările și dezvoltarea unui cadru durabil. Impactul cheie asupra forței de muncă, generat sau influențat de strategia și modelul de afaceri al băncii, includ:

- Transformare digitală și automatizare: Poziționarea puternică a băncii în ceea ce privește noile tehnologii și digitalizarea proceselor a remodelat rolurile angajaților, necesitând dezvoltarea de abilități specifice și ajustări ale structurii organizaționale.
- Reorganizarea sediului central și a rețelei de sucursale: În tranziția la canalele digitale, au fost înființate noi departamente și roluri, în timp ce extinderea sucursalelor fizice a fost implementată strategic pentru a satisface mai bine nevoile clienților. În plus, un accent mai puternic pe clienții de retail a dus la extinderea echipelor de analiză și vânzări.
- Conformitatea cu reglementările: Evoluția reglementărilor financiare europene a necesitat programe de formare continuă și inițiative de conștientizare a conformității pentru a se asigura că angajații sunt pregătiți să respecte noile standarde de reglementare.
- Implementarea cadrului de mediu și social (E&S): Adoptarea unui cadru E&S a necesitat dezvoltarea de noi competențe în rândul angajaților, crearea unei echipe interdepartamentale de Sustenabilitate și revizuirea și reclasificarea produselor verzi ale băncii în conformitate cu standardele europene.

Banca este dedicată asigurării unor condiții de muncă echitabile și durabile pentru toate persoanele implicate în activitățile sale, atât angajați direcți ai Băncii cât și cei plasați prin intermediul agențiilor de muncă temporară. Acest angajament se reflectă în informațiile furnizate, care cuprind atât angajații cu contracte individuale de muncă (pe durată determinată sau pe durată nedeterminată), cât și pe cei repartizați la bancă prin intermediul agențiilor de muncă temporară.

### 3.1.1. Strategie

Legătura impactului material cu strategia, modelul de afaceri și activitățile Libra Internet Bank

Libra Internet Bank recunoaște că strategia și modelul său de afaceri influențează în mod direct forța de muncă, în special prin concentrarea sa pe transformarea digitală, configurarea rețelei de sucursale, conformitatea cu reglementările și dezvoltarea cadrului de sustenabilitate. Forța de muncă a băncii cuprinde diferite categorii de angajați și non-angajați care pot fi supuși unui impact semnificativ din cauza operațiunilor sale. Angajații includ Executive Management (CEO, CFO etc.), profesioniști în finanțe și contabilitate, personal de resurse umane, personal de tehnologie a informației, echipe de lanț de aprovizionare și achiziții, profesioniști în vânzări și marketing (inclusiv digital), echipe juridice și de conformitate (antifraudă, managementul riscurilor), echipe de operațiuni și backoffice și cei implicați în audit și guvernanță corporativă. În plus, non-angajații afectați de activitățile băncii includ contractori, consultanți, liber profesioniști, deținători de obligațiuni, instituții financiare naționale și internaționale și părți interesate din comunitate.

În acest context, Libra Internet Bank a identificat diferite impacturi materiale asupra forței de muncă care provin din sau sunt legate de strategia și modelul său de afaceri, inclusiv un loc de muncă sigur, programul de lucru, echilibrul dintre viața profesională și cea privată, dialogul social, negocierea colectivă, sănătatea și siguranța, egalitatea de remunerare, egalitatea de gen, formarea și confidențialitatea forței de muncă.

În conformitate cu managementul strategic al forței de muncă, Libra Internet Bank asigură o structură de angajare echitabilă și stabilă, care generează un impact pozitiv semnificativ asupra angajaților. Marea majoritate a membrilor personalului au contracte de muncă pe durată nedeterminată (1318 angajati), doar un număr mic având contracte pe durată determinată (68 angajati), în principal pentru înlocuiri temporare, cum ar fi concediul de maternitate. Mai mult, banca se străduiește să păstreze acești angajați prin oferirea de roluri permanente după termenul inițial al contractului. Un loc de muncă sigur promovează încrederea în rândul angajaților, reducând stresul și sporind motivația, ceea ce duce în cele din urmă la creșterea performanței și a angajamentului față de obiectivele companiei.

În plus, Libra Internet Bank menține o săptămână de lucru standard de 40 de ore, cu ore suplimentare reglementate compensate conform cerințelor legale, fie prin acordarea de timp liber suplimentar, fie prin plata suplimentară. Banca descurajează în mod activ orele de lucru excesive pentru a promova un echilibru mai sănătos între viața profesională și cea privată. Acest lucru este susținut în continuare de inițiative precum aranjamente flexibile de lucru, opțiuni de lucru la distanță, zile de concediu suplimentare, asigurare de sănătate care include abonamente la sală, concedii sabatice și concediu de studiu - toate acestea contribuind la bunăstarea mentală și fizică a angajaților.

Libra Internet Bank se angajează să promoveze un mediu de lucru incluziv și participativ prin susținerea drepturilor fundamentale ale muncii, cum ar fi libertatea de asociere, negocierea colectivă și dialogul social. Pentru a sprijini acest lucru, banca oferă infrastructură internă și forță de muncă pentru organizarea alegerilor reprezentanților angajaților și menține un canal de comunicare deschis prin reprezentanții de resurse umane care abordează sugestiile și nemulțumirile angajaților.

Toate prevederile legislative privind sănătatea și securitatea au fost transpuse în proceduri interne pentru a asigura protecția angajaților și respectarea reglementărilor relevante. Banca acordă prioritate bunăstării forței de muncă prin practici transparente de angajare, fiind unul dintre primii angajatori români care a raportat public intervalele salariale în anunțurile de locuri de muncă și menținând o grilă internă de salarizare accesibilă tuturor angajaților. "Politica privind remunerarea și beneficiile angajaților" impune remunerarea egală pentru muncă egală și interzice discriminarea de gen și este întărită de "Codul de etică bancară", care interzice orice discriminare directă sau indirectă bazată pe gen și alte caracteristici protejate.

Pentru a sprijini dezvoltarea continuă a forței de muncă, Libra Internet Bank oferă tuturor angajaților acces la programe de formare interne și externe, acoperind costurile de formare ca parte a unui cadru structurat de învățare și dezvoltare. Se așteaptă ca angajații să se angajeze în dezvoltarea profesională continuă, deoarece formarea profesională este integrată în KPI-urile lor interne.

Pentru a asigura un loc de muncă sigur și respectuos, Banca are politici stricte împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă, cu consecințe disciplinare clar definite, inclusiv încetarea contractului de muncă pentru infractori. Toate plângerile sunt tratate cu strictă confidențialitate de către ofițerul de etică. Canalele de raportare, directe catre Ofiterul de Etica, sunt disponibile tuturor angajatilor bancii fie prin canalul dedicat publicat pe intranetul Bancii la sectiunea Aplicatii, fie prin transmiterea reclamatiei via e-mail la adresa etica@librabank.ro.

În ceea ce privește confidențialitatea și securitatea cibernetică, Libra Internet Bank asigură securitatea informațiilor prin politici, proceduri și măsuri tehnologice robuste care protejează datele. Angajații sunt supuși periodic unor instruiri interne cu privire la responsabilitățile de confidențialitate a datelor, consolidând conformitatea cu standardele GDPR. Banca include clauze de confidențialitate în toate contractele cu clienții și solicită acorduri explicite de confidențialitate a datelor înainte de a prelucra orice date cu caracter personal. (SBM-3-13, S1-SBM 3.14a, SBM-3-14-c)

Conectarea riscurilor și oportunităților materiale cu strategia și modelul de afaceri al Libra Internet Bank

Forța de muncă a Libra Internet Bank este crucială în executarea strategiei sale de afaceri, asigurarea conformității cu reglementările și furnizarea de servicii pentru clienți de înaltă calitate, mai ales pe măsură ce banca își extinde segmentul bancar de retail și avansează transformarea digitală. Evoluția modelului de afaceri al băncii prezintă atât riscuri materiale, cât și oportunități semnificative, legate de impacturile asupra forței de muncă și de dependențele față de aceasta.

Un risc cheie este fluctuația mare a angajaților, care poate duce la ineficiențe operaționale și efecte reputaționale din cauza unei forțe de muncă mai puțin experimentate și poate crește costurile de recrutare și instruire. Pentru a atenua acest lucru, banca acordă prioritate locurilor de muncă sigure, majoritatea angajaților fiind angajați pe durată nedeterminată. Chiar și pentru contractele pe durată determinată, se depun eforturi pentru tranziția angajaților în roluri permanente, asigurând dezvoltarea carierei pe termedn lung și reducând efectele negative ale cifrei de afaceri. Această abordare îmbunătățește moralul angajaților și sporește reputația băncii ca angajator care prețuiește stabilitatea forței de muncă.

Un alt risc semnificativ se referă la formarea și dezvoltarea competențelor, în special în contextul transformării digitale și al evoluției cerințelor de reglementare. Învățarea continuă este esențială pentru promovarea inovației și a avantajului competitiv, dar programele de formare prost programate, nealiniate cu nevoile zilnice ale afacerii, pot duce la întreruperi operaționale pe termen scurt., Libra Internet Bank a făcut din formarea forței de muncă o prioritate de bază, încorporând-o în indicatorii cheie de performanță (KPI) ai angajaților și asigurându-se că membrii personalului au căi de învățare structurate aliniate cu obiectivele de afaceri. Programele de formare includ atât cursuri interne, cât și certificări externe (inclusiv pe teme de sustenabilitate), în special în finanțe digitale, conformitate cu reglementările și strategii de relaționare cu clienții, echipand angajații pentru a sprijini expansiunea și progresele tehnologice ale băncii.

Un risc suplimentar provine din presiunile de reglementare și de conformitate, în special pe măsură ce reglementările financiare europene devin mai stricte în domenii precum AML/gestiunea Sanctiunilor Internationale, raportările ESG și legile privind protecția consumatorilor. Aceste cerințe de conformitate în expansiune pot pune o presiune semnificativă asupra angajaților, ducând la potențiale epuizări și erori în raportarrile de reglementare. Pentru a atenua acest lucru, banca investește continuu în automatizarea proceselor de conformitate, angajarea specializată în roluri de reglementare și instruirea continuă în conformitate pentru a pregăti angajații pentru noile provocări de reglementare. Implementarea instrumentelor de reglementare bazate pe inteligență artificială ajută, de asemenea, la eficientizarea fluxurilor de lucru de conformitate, reducând volumul de muncă manual și sporind eficiența.

Banca se confruntă, de asemenea, cu provocări legate de bunăstarea și de implicarea angajaților într-un model de lucru hibrid. În timp ce aranjamentele de lucru hibride oferă flexibilitate, ele prezintă și riscuri legate de coeziunea, implicarea și productivitatea echipei. Angajații care lucrează de la distanță pot avea dificultăți în colaborare, iar unele roluri pot necesita un mediu de lucru mai structurat. Pentru a rezolva acest lucru, banca a implementat politici de lucru flexibile, programe de sănătate mintală și bunăstare, instrumente de colaborare digitală și un nou sistem de monitorizare a productivității care asigură angajaților să rămână implicați și susținuți în rolurile lor. Aceste inițiative urmăresc să echilibreze autonomia angajaților cu cerințele afacerii, promovând o cultură a muncii pozitivă care îmbunătățește satisfacția și retenția la locul de muncă.

În ceea ce privește oportunitățile, concentrarea Libra Internet Bank pe locuri de muncă sigure oferă un avantaj competitiv, deoarece stabilitatea locului de muncă este un factor cheie în atragerea și păstrarea talentelor de top. Un mediu de lucru sigur și de susținere îmbunătățește calitatea forței de muncă, reduce ratele de fluctuație și costurile de recrutare, permițând băncii să mențină o echipă calificată și experimentată care își poate executa eficient strategia. În plus, extinderea segmentului de retail oferă oportunități de a valorifica expertiza bancară corporativă existentă pentru a îmbunătăți operațiunile bancare cu amănuntul. Angajații cu experiență în corporate banking pot contribui la vânzarea încrucișată a produselor financiare și la furnizarea de servicii de consultanță bazate pe relații, consolidând astfel implicarea clienților de retail ai băncii.

O altă oportunitate semnificativă constă în îmbunătățirea serviciilor pentru clienți prin digitalizarea forței de muncă. O forță de muncă bine pregătită și competentă digital demonstrează capacitatea băncii de a oferi soluții financiare personalizate prin utilizarea analizei datelor și a inteligenței artificiale pentru a optimiza interacțiunile cu clienții. Banca investește în instrumente de servicii pentru clienți bazate pe inteligență artificială și instruiește angajații în strategii de implicare bazate pe date, asigurându-se că personalul poate oferi servicii eficiente și de înaltă calitate atât clienților de retail, cât și celor corporativi.

Banca a adoptat mai multe inițiative cheie pentru a încorpora considerațiile privind forța de muncă în planificarea strategică:

1. Investiții în capital uman aliniate cu strategia de creștere – Planificarea forței de muncă este strâns legată de strategiile de dezvoltare retail și digitală ale băncii, asigurându-se că angajații au abilitățile necesare pentru a susține extinderea afacerii.
2. Forță de muncă bazată pe tehnologie – Banca folosește instrumentele bancare digitale pentru a eficientiza operațiunile, a reduce volumul de muncă al angajaților și a spori eficiența.
3. Sustenabilitate și incluziune a angajaților – Valorile forței de muncă, inclusiv orele de formare, implicarea angajaților și diversitatea, sunt integrate în politicile interne, asigurând transparență și responsabilitate în managementul forței de muncă.
4. Implicarea părților interesate pentru reziliența forței de muncă – Banca colaborează activ cu angajații, instituțiile de învățământ și organismele de reglementare pentru a se asigura că tranzițiile forței de muncă se aliniază atât cu obiectivele de afaceri, cât și cu bunăstarea angajaților. (SBM-3-13-b, SBM-3-14-d)

Angajați cu caracteristici speciale

Banca a identificat grupuri demografice specifice din cadrul forței sale de muncă care ar putea fi mai vulnerabile la riscurile la locul de muncă, inclusiv femei în roluri de conducere, angajați mai tineri și mai în vârstă, persoane cu dizabilități,etc. Aceste grupuri se pot confrunta cu provocări precum discriminarea, barierele în calea progresului în carieră, dificultățile de adaptare digitală, problemele de accesibilitate și potențiala excludere. Pentru a evalua și atenua aceste riscuri, banca folosește mai multe mecanisme, inclusiv sondaje de feedback ale angajaților, canale de raportare confidențiale și protecții ale avertizorilor, asigurându-se că angajații își pot raporta în siguranță preocupările.

Pentru a promova un mediu de lucru incluziv și echitabil, banca a implementat politici stricte anti-discriminare, formare în diversitate și programe de mentorat pentru a sprijini avansarea în carieră a grupurilor subreprezentate. Inițiativele specifice includ parcursuri de carieră structurate pentru angajații tineri, perfecționare digitală pentru angajațiiîn vârstă, adaptări la locul de muncă pentru angajații cu dizabilități. În plus, programele de dezvoltare a leadershipului și aranjamentele de lucru flexibile ajută la abordarea provocărilor legate de creșterea carierei și echilibrul dintre viața profesională și cea privată.

Banca monitorizează continuu incluziunea forței de muncă prin audituri la locul de muncă, sondaje de implicare și rapoarte anuale de diversitate, asigurând transparență și responsabilitate. (SBM-3-15,16)

### 3.1.2. Managementul impactului, riscurilor și oportunităților

#### 3.1.2.1. Politici privind forța de muncă dproprie

Libra Internet Bank folosește un set cuprinzător de politici pentru a-și gestiona eficient forța de muncă, asigurând alinierea la cerințele de reglementare, cele mai bune practici din industrie și un angajament puternic față de sustenabilitatea corporativă. Aceste politici abordează domenii cheie precum remunerarea echitabilă, diversitatea și incluziunea, sănătatea și siguranța la locul de muncă, dezvoltarea profesională și echilibrul dintre viața profesională și cea privată. Prin promovarea unui mediu de lucru sigur și incluziv, banca nu numai că promovează un tratament echitabil, ci și îmbunătățește bunăstarea, implicarea și retenția angajaților.

Banca pune accentul pe politicile legate de conduita etică, nediscriminare și drepturile lucrătorilor, consolidându-și angajamentul față de standarde înalte de integritate și responsabilitate socială. Pentru a se adapta la nevoile în schimbare ale forței de muncă și pentru a respecta noile standarde de sustenabilitate și guvernanță, aceste cadre de reglementare sunt supuse revizuirilor și actualizărilor regulate.

Mai jos este un rezumat care prezintă politicile cheie care abordează impactul material, riscurile și oportunitățile (IRO) legate de forța de muncă (S1-1.19).

Codul de etică bancară

Codul de etică bancară al Libra Internet Bank stabilește responsabilitățile băncii și ale angajaților săi unul față de celălalt, partenerii de afaceri și societate. Oferă îndrumări clare privind conduita etică, ajutând angajații să înțeleagă responsabilitățile lor comune și potențialele dileme legale și etice care pot apărea în interacțiunile profesionale. Codul prezintă reguli, politici și standarde cheie, consolidând valorile de bază care guvernează relațiile cu clienții, concurenții, autoritățile de reglementare, instituțiile și colegii. Servind drept cadru pentru un comportament adecvat, Codul se aliniază cu misiunea băncii. Încălcările pot duce la acțiuni disciplinare, în funcție de severitate. Angajații care se confruntă cu dileme etice sunt încurajați să solicite sfaturi de la superiorii lor, de la Divizia de Resurse Umane sau de la Ofițerul de Etică pentru îndrumări privind aplicarea Codului.

Angajamentul Băncii de a menține un mediu de lucru sigur și etic este consolidat prin prevederi stricte anti-hărțuire care asigură confidențialitatea, monitorizarea conformității și acțiunile adecvate împotriva încălcărilor.

Ofițerul de etică este responsabil pentru monitorizarea și raportarea respectării Codului . Aceasta include urmărirea numărului de incidente înregistrate, implementarea măsurilor de rezolvare și formularea de recomandări pentru îmbunătățire. Investigațiile privind acuzațiile de violență sau hărțuire se desfășoară cu strictă confidențialitate pentru a proteja toate părțile implicate. Ofițerul de etică colaborează cu Divizia de Resurse Umane pentru a iniția investigații disciplinare preliminare atunci când apar acuzații.

Cel mai înalt nivel responsabil pentru implementarea Codului de etică bancară este directorul general adjunct responsabil cu riscurile și conformitatea, susținut de ofițerul de etică (șeful diviziei de conformitate). Directorul general adjunct deține responsabilitatea generală pentru asigurarea aplicării politicii, alinierea la cerințele de reglementare și integrarea în cadrul de guvernanță corporativă al băncii. Această structură de guvernanță asigură că politicile etice sunt aplicate, monitorizate și aplicate în mod consecvent în cadrul băncii. (MDR-P 65-c)

În cazul în care o anchetă disciplinară confirmă apariția hărțuirii, se aplică măsuri corective adecvate. Ofițerul de etică se asigură că măsurile de urmărire sunt implementate, verificând dacă recomandările au fost implementate, hărțuirea a încetat și angajatul afectat este mulțumit de rezoluție.

Angajații care sunt nemulțumiți de soluționarea unui caz de hărțuire au mai multe opțiuni de escaladare, inclusiv Consiliul Național pentru Combaterea Discriminării, Inspectoratul Teritorial de Muncă și instanțele de judecată. În plus, dacă un act pare să îndeplinească criteriile legale pentru o infracțiune, angajatul sau banca pot raporta cazul autorităților de urmărire penală. Aceste mecanisme asigură un cadru cuprinzător pentru conformitatea etică și siguranța la locul de muncă.

Codul de etică bancară abordează principalele impacturi, riscuri și oportunități (IRO) legate de comportamentul la locul de muncă și protecția angajaților. Mai exact, acoperă măsurile împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă (impact pozitiv) prin definirea clară a responsabilităților pentru prevenirea și abordarea unor astfel de incidente. Codul stabilește un proces de investigație confidențial, asigurându-se că ofițerul de etică și divizia de resurse umane colaborează în gestionarea acțiunilor disciplinare. Angajații care sunt hărțuiți au acces la recursuri legale, inclusiv Consiliul Național pentru Combaterea Discriminării, Inspectoratul Teritorial de Muncă și instanțele de judecată, asigurându-se că plângerile sunt soluționate prin canale adecvate. Ofițerul de etică monitorizează și raportează conformitatea, urmărește incidentele raportate, se asigură că rezoluțiile sunt implementate și urmărește pentru a confirma că hărțuirea a încetat.

În plus, Codul abordează confidențialitatea (impact pozitiv) prin obligația ca toate investigațiile și plângerile privind hărțuirea să fie supravegheate cu strictă confidențialitate, protejând confidențialitatea tuturor persoanelor implicate. Ofițerul de etică și autoritățile relevante sunt responsabile pentru a se asigura că datele sensibile ale angajaților sunt gestionate în mod responsabil în timpul acestor investigații. Aceste măsuri ajută la crearea unui mediu de lucru sigur, respectuos și conform cu legea, consolidând angajamentul băncii față de practicile etice de afaceri și bunăstarea angajaților. (MDR-P 65-a)

Codul de etică bancară este conceput pentru a preveni practicile de management inadecvate, infracțiunile economice și financiare și pentru a asigura o conduită etică la toate nivelurile băncii. Acesta stabilește linii directoare clare pentru a atenua riscurile legate de fraudă, spălare de bani, practici antitrust, mită și alte încălcări ale legilor privind protecția consumatorilor. Politica subliniază, de asemenea, protecția informațiilor confidențiale și interzice utilizarea abuzivă a poziției unui angajat pentru beneficii personale sau necuvenite.

Pe lângă asigurarea conformității cu reglementările financiare și conduita etică în afaceri, politica abordează în mod specific siguranța la locul de muncă și comportamentul profesional prin prevenirea și sancționarea hărțuirii și a actelor de violență.

Codul se aplică nu numai relațiilor interne cu angajații, ci și interacțiunilor dintre angajați și părțile interesate externe, cum ar fi furnizorii și clienții. Acest domeniu de aplicare larg asigură respectarea standardelor etice în toate operațiunile și relațiile de afaceri ale băncii, promovând încrederea, transparența și responsabilitatea în fiecare aspect al lanțului său valoric. (MDR-P 65-b)

Codul de etică bancară nu face referire explicită la standarde sau inițiative ale terților. Cu toate acestea, Banca respectă mai multe reglementări naționale și europene privind protecția datelor și confidențialitatea care influențează politicile sale etice și de securitate, inclusiv:

- Legea nr. 190/2018 privind măsurile de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 679/2016 (GDPR) privind protecția datelor cu caracter personal.
- Hotărârea ANSPDCP nr. 174/2018 privind evaluările obligatorii ale impactului pentru protecția datelor cu caracter personal.
- Legea nr. 102/2005 privind înființarea și funcționarea Autorității Naționale de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal (ANSPDCP).
- Decizia ANSPDCP nr. 128/2018 privind aprobarea formularului standard de notificare pentru încălcările securității datelor cu caracter personal conform GDPR.
- Orientări și avize emise de Comitetul european pentru protecția datelor (CEPD).
- Orientări emise de Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor.

Prin aderarea la aceste cadre de reglementare, banca se asigură că îndeplinește standardele stricte de conformitate legate de confidențialitate, securitate și conduită etică, consolidându-și angajamentul față de practicile de afaceri responsabile. (MDR-P 65-d)

Codul de etică bancară și politica anti-hărțuire nu este disponibil public, dar poate fi furnizat la cerere anumitor parteneri sau furnizori de la caz la caz. Deși politica reglementează în primul rând conduita internă, ea este aplicabilă și în cazurile de plângeri externe împotriva angajaților.

Această abordare asigură că părțile interesate externe relevante, cum ar fi partenerii de afaceri sau organismele de reglementare, pot accesa politica, atunci când este necesar, menținând în același timp confidențialitatea și conformitatea cu standardele interne de guvernanță. Cadrul etic al băncii rămâne aplicabil în interacțiunile din afara forței de muncă, protejând integritatea în toate relațiile profesionale. (MDR-P 65-f)

Procedura privind prelucrarea datelor cu caracter personal

Procedura reglementează prelucrarea datelor cu caracter personal pentru a asigura conformitatea cu Regulamentul (UE) 679/2016 (GDPR) privind protecția persoanelor fizice în legătură cu prelucrarea datelor și libera circulație a datelor cu caracter personal. Se aplică tuturor activităților care implică prelucrarea datelor cu caracter personal, fie în format scris sau electronic, și acoperă angajații, colaboratorii, operatorii asociați, persoanele autorizate și terții Băncii.

Tot personalul Băncii este obligat să cunoască și să respecte prevederile prezentate în Procedura privind prelucrarea datelor cu caracter personal, care definește pașii necesari care trebuie urmați de angajați (utilizatori de date) pentru a asigura respectarea normelor legale privind protecția și securitatea datelor.

Această procedura se referă la impactul pozitiv în ceea ce privește confidențialitatea, asigurându-se că prelucrarea, stocarea și transferul datelor cu caracter personal îndeplinesc standarde stricte de securitate și confidențialitate. Acesta atenuează riscurile asociate cu utilizarea abuzivă a datelor, accesul neautorizat și sancțiunile de neconformitate cu reglementările, consolidând în același timp reputația băncii ca operator responsabil de date. Prin implementarea unor măsuri robuste de protecție a datelor, banca promovează încrederea în rândul clienților, angajaților și terților, îmbunătățind astfel relațiile cu clienții și parteneriatele de afaceri. Asigurarea conformității cu GDPR nu numai că reduce potențialele răspunderi legale și financiare, dar creează și oportunități pentru bancă de a se promova ca instituție financiară de încredere și conștientă de securitate.

În plus, Codul susține impactul pozitiv legat de măsurile împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă prin consolidarea confidențialității în investigațiile de hărțuire la locul de muncă, asigurându-se că datele victimelor rămân protejate și că informațiile sensibile sunt gestionate în siguranță. Angajații implicați în plângeri de hărțuire sau rapoarte de avertizare sunt protejați legal împotriva utilizării abuzive a datelor, asigurând procese de soluționare corecte și sigure. Această abordare întărește angajamentul Libra Internet Bank de a menține un loc de muncă sigur, etic și conform, în care confidențialitatea datelor și drepturile individuale sunt protejate (MDR-P 65-a)

Procedura are ca scop asigurarea faptului că toate operațiunile de prelucrare a datelor cu caracter personal se desfășoară în deplină conformitate cu principiile stabilite în Regulamentul (UE) 679/2016 (GDPR). Politicile sunt concepute pentru a proteja drepturile persoanelor vizate și pentru a menține securitatea, integritatea și confidențialitatea datelor cu caracter personal prelucrate de bancă.

Utilizatorii datelor, inclusiv angajații și colaboratorii Băncii, sunt obligați să respecte cu strictețe prevederile prezentei politici prin limitarea colectării și prelucrării datelor cu caracter personal la ceea ce este strict necesar pentru îndeplinirea responsabilităților lor profesionale. Fiecare utilizator este responsabil individual pentru gestionarea eficientă a datelor personale, cu excepția situațiilor care nu pot fi controlate de el.

În cazul unui incident de securitate, utilizatorii de date trebuie să notifice imediat responsabilul cu protecția datelor (DPO) și Departamentul pentru securitatea informațiilor (OSI) și să coopereze cu echipa de investigații și intervenții prin furnizarea tuturor datelor, informațiilor sau documentației necesare legate de incident. Dacă este necesar, DPO sau OSI va escalada problema către Divizia Antifraudă pentru investigații suplimentare, în timp ce Divizia de Administrare a Riscurilor va supraveghea și monitoriza incidentul de securitate. Acest proces asigură detectarea, răspunsul și atenuarea în timp util a riscurilor de securitate a datelor cu caracter personal (MDR-P 65-b)

Cel mai înalt nivel responsabil pentru implementarea și aplicarea politicii anti-hărțuire este Directorul General Adjunct (CRO) responsabil cu riscurile și conformitatea, susținut de Ofițerul de Etică (Director Divizie Conformitate). Acești lideri seniori se asigură că politicile sunt integrate în cadrul de guvernanță al băncii, monitorizate pentru conformitate și aplicate în mod consecvent în toate operațiunile.

CRO deține responsabilitatea finală pentru a se asigura că principiile de etica la locul de muncă sunt respectate, în timp ce Ofițerul de Etică supraveghează monitorizarea conformității, raportarea incidentelor și investigațiile disciplinare în colaborare cu Divizia de Resurse Umane. Această structură asigură că securitatea datelor cu caracter personal și conduita etică la locul de muncă rămân priorități cheie în cadrul organizației (MDR-P 65-c)

Directorul General (CEO) deține responsabilitatea finală pentru implementarea Procedurii privind prelucrarea datelor cu caracter personal în conformitate cu Regulamentul (UE) 679/2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și libera circulație a acestor date (GDPR). Aceasta reglementare prezintă principiile fundamentale ale prelucrării legale, corecte și transparente a datelor, oferind un cadru cuprinzător pentru asigurarea protecției datelor cu caracter personal în toate operațiunile băncii (MDR-P 65-d).

Procedura ia în considerare drepturile tuturor persoanelor vizate, incluzand:

 Dreptul de a depune o plângere la ANSPDCP (Autoritatea Națională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal).

 Dreptul de acces și informare cu privire la prelucrarea datelor lor cu caracter personal.

 Dreptul la rectificarea datelor inexacte sau incomplete.

 Dreptul la ștergerea datelor ("dreptul de a fi uitat") în anumite condiții legale.

 Dreptul de a restricționa prelucrarea datelor în situații specifice.

 Dreptul la portabilitatea datelor, permițând persoanelor fizice să-și transfere datele între furnizorii de servicii.

 Dreptul de opozitie cu privire la prelucrărea datelor pe baza unor interese legitime.

 Dreptul de a nu fi supus unor procese decizionale automatizate care au efecte semnificative asupra lor.

Prin susținerea acestor drepturi, reglementarea asigură că Banca menține practici de prelucrare a datelor corecte, transparente și conforme cu legea, respectând în același timp interesele clienților, angajaților și partenerilor săi de afaceri (MDR-P 65-d).

Procedura nu este disponibila publicului; cu toate acestea, banca asigură transparența în prelucrarea datelor prin furnizarea unei politici generale de prelucrare și protecție a datelor care este accesibilă publicului pe site-ul său web. Această politică prezintă abordarea băncii în ceea ce privește colectarea, stocarea, prelucrarea și securitatea datelor cu caracter personal.

Totodată, reglementarile pot fi furnizate la cerere partenerilor relevanți sau autorităților de reglementare. Politica se aplică în cazurile de plângeri externe împotriva angajaților, asigurându-se că standardele de protecție a datelor cu caracter personal se extind dincolo de operațiunile interne (MDR-P 65-f).

Politica anti-hărțuire

Politica anti-hărțuire asigură că toate persoanele care interacționează cu banca - inclusiv angajații, clienții, lucrătorii temporari, contractorii și vizitatorii - sunt protejate de hărțuire. Banca ia toate măsurile necesare pentru a-i trage la răspundere pe făptași, aplicând consecințe disciplinare, contravenționale sau penale, după caz. Orice angajat care a hărțuit o altă persoană se poate confrunta cu sancțiuni disciplinare, inclusiv potențiala încetare a contractului de muncă.

Toate plângerile de hărțuire sunt tratate cu seriozitate și confidențialitate. Angajații pot raporta actele de hărțuire prin canalul de raportare Librahome, înregistrările fiind stocate în siguranță timp de cinci ani.

Cel mai înalt nivel responsabil pentru implementarea politicii anti-hărțuire este Comitetul de Directie, care asigură supravegherea generală și se asigură că politica se aliniază cu cadrele etice și de conformitate mai largi ale băncii.

Ofițerul de etică, numit de Comitetul de Directie, este responsabil pentru aplicarea operationala, monitorizarea și raportarea politicii. Aceasta include investigarea plângerilor de hărțuire, asigurarea confidențialității, punerea în aplicare a acțiunilor disciplinare și depunerea rapoartelor anuale de conformitate către Comitetul de Directie. Aceste rapoarte sunt trimise până la sfârșitul primului trimestru al fiecărui an, detaliind numărul de incidente înregistrate, rezultatele rezolvării și orice recomandări de îmbunătățire. Această supraveghere structurată asigură că toate nivelurile organizației respectă standardele etice la locul de muncă și că angajații, clienții și alte părți interesate sunt protejați de hărțuire (MDR-P 65-c).

Această politică abordează în mod direct impactul pozitiv legat de măsurile de combatere a violenței și hărțuirii la locul de muncă prin prevenirea și abordarea hărțuirii la locul de muncă. În plus, susține impactul pozitiv privind locurile de muncă sigure prin asigurarea unui mediu de lucru sigur și respectuos, în care angajații sunt protejați de amenințări sau hărțuire care ar putea afecta stabilitatea locului de muncă. De asemenea, contribuie la impactul pozitiv legat de dialogul social prin stabilirea unor canale formale de raportare pentru ca angajații să raporteze incidentele de hărțuire, asigurându-se că vocile lor sunt auzite. Politica consolidează și mai mult impactul pozitiv în ceea ce privește confidențialitatea, garantând că toate rapoartele și investigațiile de hărțuire rămân confidențiale și stocate în siguranță pentru o perioadă definită (MDR-P 65-a).

Obiectivul politicii anti-hărțuire este de a asigura șanse egale și tratament echitabil pentru toți angajații, prevenind în același timp violența și hărțuirea la locul de muncă. Politica recunoaște dreptul fiecărui angajat la un mediu de lucru sigur și urmărește să promoveze o cultură a respectului reciproc și a demnității.

Acesta acoperă toate activitățile la locul de muncă, inclusiv munca la fața locului, interacțiunile legate de muncă și platformele de comunicare digitală utilizate în scopuri profesionale.

Politica se extinde pe întregul lanț valoric, inclusiv angajații interni, furnizorii de servicii terți și părțile interesate externe care interacționează cu banca. Deși politica nu este disponibilă publicului, ea poate fi furnizata la cerere partenerilor sau furnizorilor relevanți în cazurile în care se depune o plângere externă împotriva unui angajat al băncii.

Din punct de vedere geografic, politica se aplică tuturor locațiilor în care Banca își desfășoară activitatea și asigură respectarea legislației naționale a muncii și a reglementărilor europene privind egalitatea la locul de muncă și prevenirea hărțuirii (MDR-P 65-b).

Politica anti-hărțuire a băncii se aliniază cadrelor juridice naționale și europene menite să prevină și să combată hărțuirea și discriminarea la locul de muncă. Acestea includ:

 Hotărârea nr. 27/2025 pentru modificarea şi completarea Metodologiei privind prevenirea şi combaterea hărţuirii pe criteriul de sex, precum şi a hărţuirii morale la locul de muncă, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 970/2023;

 Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Hotărârea nr. 970/2023 – Aprobarea Metodologiei de prevenire și combatere a hărțuirii pe bază de sex și hărțuire morală la locul de muncă.

 Ordonanța Guvernului nr. 137/2000 – Cadrul pentru prevenirea și sancționarea tuturor formelor de discriminare, inclusiv hărțuirea.

 Legea nr. 202/2002 – Asigură egalitatea de șanse și tratament între femei și bărbați, abordând hărțuirea la locul de muncă ca formă de discriminare pe criterii de gen (MDR-P 65-d).

Această politică recunoaște importanța fundamentală a unui mediu de lucru fără hărțuire și asigură că orice caz raportat este gestionat cu seriozitate, corectitudine și în deplină conformitate cu standardele legale și de reglementare.

Deși politica guvernează în primul rând comportamentul intern la locul de muncă, este aplicabilă în cazurile de plângeri externe împotriva angajaților băncii, asigurându-se că standardele etice și comportamentale se extind dincolo de operațiunile interne. Această abordare menține angajamentul băncii față de confidențialitate, permițând în același timp părților interesate externe să acceseze politica în situații specifice (MDR-P 65-f).

Politica pentru securitatea si sanatatea in munca si situatii de urgenta in cadrul Libra Internet Bank

Politica subliniază angajamentul băncii de a asigura un mediu de lucru sigur și conform, de a reduce riscurile ocupaționale și de a îmbunătăți performanța în materie de sănătate și siguranță. Politica este implementată printr-un sistem structurat de management al sănătății și siguranței, care include evaluări continue ale riscurilor și aplicarea măsurilor de control necesare în toate procesele și serviciile Băncii.

Serviciul intern de prevenire și protecție (SIPP) cuprinde două componente cheie: securitatea și sănătatea în muncă (SSM) și situațiile de urgență (SU). Angajații în funcții de conducere sau cei desemnați ca si conducator al locului de muncă sunt responsabili pentru supravegherea și aplicarea măsurilor de sănătate și securitate, asigurând respectarea cerințelor legale și politica interna. Aceste responsabilități includ implementarea, controlul și supravegherea tuturor procedurilor de siguranță la locurile de muncă respective.

Managerii sunt obligați să desfășoare și să verifice instruirea periodică în materie de siguranță a angajaților, asistați de reprezentanți ai Serviciului de Prevenire și Protecție Internă (SIPP). Subiectele de instruire sunt furnizate de personalul SIPP și susținute de proceduri interne de lucru și instrucțiuni specifice de siguranță.

Această politică abordează în mod direct impactul pozitiv legat de sănătate și siguranță prin aplicarea evaluărilor continue ale riscurilor, a controalelor de siguranță la locul de muncă și a respectării reglementărilor privind siguranța muncii. De asemenea, susține impactul pozitiv al locului de muncă sigur prin asigurarea unui mediu de lucru sigur, reducând riscurile pentru sănătate care ar putea afecta securitatea locului de muncă. În plus, politica consolidează impactul pozitiv în ceea ce privește dobandirea cunostintelor prin instruirea periodică în materie de siguranță pentru angajați și manageri, asigurând învățarea continuă despre pericolele de la locul de muncă (MDR-P 65-a).

Politica pentru securitatea si sanatatea in munca si situatii de urgenta in cadrul Libra Internet Bank definește regulile, instrucțiunile și procedurile necesare pentru aplicarea standardelor de siguranță la locul de muncă și de pregătire pentru situații de urgență în cadrul băncii. Se asigură că toți angajații primesc instruire adecvată și testare în siguranța la locul de muncă și răspunsul la situații de urgență.

Politica atribuie responsabilități specifice de siguranță angajaților în funcție de rolurile lor. Aceste responsabilități sunt stabilite de angajator sau de reprezentantul legal al angajatorului in conformitate cu legislatia in vigoare, care poate consulta Comitetul pentru Securitate și Sănătate în Muncă sau reprezentanți ai Serviciului de Prevenire și Protecție Internă (SIPP). În cazurile în care banca colaborează cu un furnizor extern de servicii de prevenire și protecție, responsabilitățile pot fi atribuite pe baza unor acorduri contractuale.

Politica se aplică tuturor locațiilor în care Banca își desfășoară activitatea, asigurând alinierea la reglementările naționale de sănătate și securitate în muncă. Prin menținerea unei abordări proactive de gestionare a riscurilor, banca asigură conformitatea cu cerințele legale, siguranța la locul de muncă și pregătirea pentru răspunsul la situații de urgență în toate departamentele și sucursalele (MDR-P 65-b).

Reprezentantul legal este responsabil, în cadrul organizației, pentru organizarea și asigurarea măsurilor de securitate și sănătate în muncă și situații de urgență, în cadrul acesteia funcționând Serviciul Intern de Prevenire și Protecție (SIPP) ca structură de implementare și monitorizare, iar conducătorii locurilor de muncă sunt direct responsabili de aplicarea măsurilor de SSM și SU, de instruirea la locul de muncă și periodică, precum și de supravegherea lucrătorilor din subordine, în conformitate cu legislația în vigoare.

Politica de securitate si sanatate este gestionata de catre reprezentantii SIPP iar acestia monitorizeaza respectarea reglementarile prevazute in politica. (MDR-P 65-c).

Politica pentru securitatea si sanatatea in munca si situatii de urgenta in cadrul Libra Internet Bank se aliniază cu următoarele reglementări naționale privind siguranța muncii și protecția împotriva incendiilor:

 Legea nr. 319/2006 – Legea privind securitatea și sănătatea în muncă

 Hotărârea Guvernului nr. 1425/2006 – Aprobarea normelor metodologice de implementare a Legii securității și sănătății în muncă

 Hotararea Guvernului nr. 955/2010 – Modificari ale Normelor metodologice de aplicare a Legii securitatii si sanatatii in munca

 Legea nr. 307/2006 – Legea privind protectia impotriva incendiilor

 Ordinul Ministrului Administrației și Internelor nr. 163/2007 – Norme generale de protecție împotriva incendiilor

Aceste referințe juridice stau la baza Politicii pentru securitatea si sanatatea in munca si situatii de urgenta in cadrul Libra Internet Bank, asigurând conformitatea cu standardele naționale. (MDR-P 65-d).

Politica de sănătate și securitate asigură participarea angajaților la discuțiile privind siguranța la locul de muncă prin intermediul Comitetului pentru securitate și sănătate la locul de muncă. Comitetul este format din reprezentanti ai angajatilor si reprezentanti ai angajatorului, responsabili cu monitorizarea condițiilor de siguranță, furnizarea de recomandări și implicarea în consultări privind sănătatea și siguranța la locul de muncă. Comitetul pentru securitate și sănătate la locul de muncă se reunește trimestrial, permițând angajaților să discute și să abordeze preocupările legate de siguranță. Constatările și recomandările comitetului sunt documentate în procesele-verbale ale ședinței, iar măsurile cheie de siguranță sunt comunicate tuturor angajaților. Această structură asigură că preocupările legate de siguranța la locul de muncă sunt abordate într-o manieră transparentă și participativă (MDR-P 65-e).

Politica nu este disponibilă publicului, dar poate fi furnizata la cerere partenerilor sau furnizorilor relevanți, de la caz la caz.

Deși politica este în primul rând un document intern, principiile sale se aplică tuturor angajaților și părților externe implicate în procedurile de siguranță la locul de muncă. Această abordare asigură că părțile interesate relevante sunt informate cu privire la standardele de siguranță și cerințele de conformitate, păstrând în același timp confidențialitatea internă (MDR-P 65-f).

Politica privind activitatea de formare si dezvoltare profesionala a angajatilor

Politica privind activitatea de formare si dezvoltare profesionala a angajatilorstabilește un cadru structurat pentru învățarea continuă și dezvoltarea carierei în cadrul băncii. Acesta definește aspecte cheie precum strategia de dezvoltare a angajaților, bugetul anual de formare, criteriile de eligibilitate pentru programele de formare externă și alocarea responsabilităților pentru gestionarea inițiativelor de formare.

Politica include un plan anual de dezvoltare profesională, care subliniază:

 Programe de formare pentru noii angajați.

 Instruire prin platforme externe de cursuri online pentru a extinde oportunitățile de învățare.

 Sesiuni de instruire pentru toți angajații sau funcții specifice postului pentru a asigura dezvoltarea competențelor.

 Evaluarea eficacității formării de către furnizorii externi și monitorizarea dobândirii cunoștințelor angajaților.

 Cursuri obligatorii și teste legate de conformitate necesare pentru respectarea reglementărilor.

 Indicatori de performanță pentru a urmări impactul instruirii și pentru a asigura alinierea la obiectivele băncii.

Această politică susține în mod direct impactul pozitiv al formării și dezvoltării competențelor, asigurând o creștere profesională structurată și continuă pentru angajați. De asemenea, atenuează riscul legat de formare și dezvoltarea competențelor prin abordarea potențialelor lacune în cunoștințe, probleme de conformitate cu reglementările și deficit de competențe. În plus, valorifică oportunitatea în ceea ce privește formarea și dezvoltarea abilităților, oferind platforme de învățare externe, programe structurate de dezvoltare a carierei și îmbunătățiri de formare bazate pe performanță pentru a stimula implicarea și expertiza angajaților.

Procesul de monitorizare include evaluarea sesiunilor de instruire, urmărirea participării angajaților și evaluarea eficacității inițiativelor de învățare. Prin promovarea unei culturi de îmbunătățire continuă, politica consolidează capacitățile forței de muncă, aliniază dezvoltarea angajaților cu obiectivele de afaceri și îmbunătățește competența profesională generală a personalului băncii (MDR-P 65-a).

Politica de formare și dezvoltare profesională este concepută pentru a îmbunătăți cunoștințele, abilitățile și competențele angajaților, în conformitate atât cu creșterea carierei individuale, cât și cu strategia de afaceri pe termen lung a băncii.

Politica asigură angajaților oportunități de formare continuă și dezvoltare profesională pentru:

 Adaptarea la evoluția rolurilor de muncă și a cerințelor de la locul de muncă.

 Actualizare și perfecționarea expertizei legate de pozițiile lor.

 Trecerea prin reconversie profesională din cauza schimbărilor socio-economice.

 Dobândirea abilitățior avansate necesare pentru creșterea afacerii și tendințele industriei.

 Dezvoltarea carierei în cadrul băncii, în coordonare cu Politica privind managementul carierei si succesiunii in Libra Internet Bank.

 Minimizarea riscurilor operaționale care decurg din pregătirea inadecvată a angajaților.

Sesiunile de formare și cursurile se desfășoară în conformitate cu un plan anual de dezvoltare profesională, care poate fi ajustat pe tot parcursul anului în funcție de nevoile de formare emergente, noile cerințe de reglementare sau prioritățile de afaceri în schimbare. Politica se aplică tuturor angajaților băncii, inclusiv celor cu contracte pe durată nedeterminată și pe durată determinată, precum și angajaților temporari angajați prin intermediul agențiilor de ocupare a forței de muncă.

Pentru a asigura eficiența instruirii, angajații sunt încurajați să ofere feedback după finalizarea cursurilor facilitate de formatori externi. În plus, Departamentul de Formare și Dezvoltare Profesională împărtășește în mod proactiv recomandări de învățare și actualizări pe subiecte relevante disponibile prin intermediul platformelor de învățare online pentru a încuraja educația și implicarea continuă.

Prin alinierea inițiativelor de formare a angajaților cu strategia anuală de afaceri a băncii, politica asigură că învățarea și dezvoltarea profesională rămân parte integrantă a competenței forței de muncă și a succesului organizațional (MDR-P 65-b).

Directorul General și Directorul Diviziei de Resurse Umane sunt responsabili pentru implementarea, supravegherea și aplicarea politicii de formare și dezvoltare profesională.

Ei se asigură că programele de formare sunt aliniate strategic cu nevoile forței de muncă, obiectivele de afaceri și cerințele de reglementare. Responsabilitățile lor includ:

 Supravegherea executării planului anual de dezvoltare profesională.

 Aprobarea bugetelor pentru inițiative de formare și dezvoltare a competențelor.

 Asigurarea respectării cerințelor obligatorii de instruire.

Evaluarea eficacității programelor de formare pe baza indicatorilor de performanță (MDR-P 65-c).Politica privind activitatea de formare si dezvoltare profesionala a angajatilor se aliniază la Legea nr. 53/2003 – Codul muncii, care stabilește cadrul legal pentru raporturile de muncă, drepturile angajaților și obligațiile de dezvoltare profesională din România. Prin aderarea la Legea nr. 53/2003, Banca se asigură că programele sale de formare respectă legislația națională a muncii, promovând perfecționarea forței de muncă, avansarea în carieră și stabilitatea pe termen lung a ocupării forței de muncă (MDR-P 65-d).

Politica privind managementul carierei si succesiunii in Libra Internet Bank

Politica privind managementul carierei si succesiunii in Libra Internet Bank stabilește un cadru structurat pentru dezvoltarea carierei angajaților, mobilitatea internă și succesiunea conducerii în cadrul băncii. Acesta definește principiile generale care guvernează promovările, transferurile, planificarea carierei și managementul succesiunii pentru roluri cheie și poziții de conducere.

Elementele cheie ale politicii includ:

 Principii pentru procesul de promovare și transfer, asigurând transparența și egalitatea de șanse.

 Cadrul de management al carierei, inclusiv planificarea carierei și dezvoltarea structurată a carierei.

 Proceduri interne de promovare și transfer, detaliind modul în care angajații pot trece în noi roluri.

 Procesul de management al succesiunii, asigurând continuitatea conducerii pentru membrii organului de conducere și funcțiile cheie.

Principiile generale care ghidează promovările și transferurile interne subliniază:

 Șanse egale pentru toți angajații de a accesa oportunități de creștere în carieră bazate pe merit.

 Politici de nediscriminare, asigurându-se că procesele de selecție sunt lipsite de prejudecăți legate de rasă, sex, religie, orientare sexuală sau convingeri politice.

 Siguranța locului de muncă pentru candidații interni, ceea ce înseamnă că angajații care aplică pentru un nou rol nu își riscă poziția actuală sau perspectivele viitoare de carieră.

 Implicarea activă a directorilor de divizie în încurajarea angajaților cu performanțe ridicate să caute avansarea în carieră.

Această politică susține în mod direct impactul pozitiv legat de siguranta locului de munca, oferind angajaților oportunități de creștere în carieră în cadrul băncii, reducând incertitudinile externe de pe piața muncii. De asemenea, abordează riscul privind siguranta locului de munca prin asigurarea unor procese de promovare echitabile și structurate, atenuând preocupările legate de instabilitatea locului de muncă sau favoritismul. În plus, oportunitatea legată de siguranta locului de munca este consolidată prin sprijinirea dezvoltării leadershipului și a mobilității interne în carieră, asigurându-se că angajații au căi de avansare în cadrul organizației.

Politica integrează, de asemenea, considerente privind echilibrul dintre viața profesională și cea privată, aliniindu-se la impactul pozitiv asupra echilibrului dintre viața profesională și cea privată, asigurându-se că progresul în carieră nu vine în detrimentul bunăstării angajaților și că sunt disponibile oportunități flexibile de creștere în carieră. În plus, politica contribuie la impactul pozitiv al dialogului social prin stabilirea unor canale clare de comunicare pentru avansarea în carieră, mobilitatea internă și planificarea succesiunii, asigurându-se că angajații au un cuvânt de spus în dezvoltarea lor profesională.

În plus, politica se aliniază cu impactul pozitiv asupra libertății de asociere, a comitetelor de întreprindere, a drepturilor lucrătorilor și a negocierilor colective, asigurându-se că oportunitățile de dezvoltare a carierei sunt corecte, transparente și aliniate cu drepturile angajaților, promovând un mediu de lucru incluziv și participativ.

Politica integrează, de asemenea, formarea și dezvoltarea profesională, aliniindu-se la impactul pozitiv privind formarea și dezvoltarea competențelor prin pregătirea angajaților pentru noi roluri prin inițiative țintite de dezvoltare a competențelor. Pentru a atenua riscul legat de formare și dezvoltarea competențelor, politica asigură că angajații sunt echipați cu abilitățile necesare înainte de a avansa în noi poziții, reducând riscurile de performanță. În cele din urmă, politica valorifică oportunitatea legată de formare și dezvoltarea competențelor prin promovarea învățării continue, a creșterii leadershipului și a sustenabilității forței de muncă pe termen lung.

Procesul de monitorizare include evaluarea rezultatelor promovării și succesiunii, urmărirea indicatorilor de progres în carieră și asigurarea conformității cu reglementările interne pentru a menține o abordare transparentă și bazată pe merit a dezvoltării carierei. Prin aceste măsuri, Politica privind managementul carierei si succesiunii in Libra Internet Bank contribuie la un mediu de lucru sigur, echitabil și orientat spre creștere, asigurându-se că banca rămâne competitivă, incluzivă și aliniată la cele mai bune practici de dezvoltare a forței de muncă (MDR-P 65-a).

Politica privind managementul carierei si succesiunii in Libra Internet Bank definește principiile și responsabilitățile pentru gestionarea progresului în carieră a angajaților și a succesiunii la conducere în cadrul băncii. Acesta stabilește un proces structurat pentru recrutarea internă, mobilitatea carierei și planificarea succesiunii, asigurându-se că angajații primesc instruire și experiență adecvate pentru a se pregăti pentru noi roluri.

Această politică se aplică tuturor angajaților băncii, acoperind programele de dezvoltare a carierei pentru angajații de la toate nivelurile, procedurile interne de promovare și transfer aplicabile întregului personal eligibil și planificarea succesiunii pentru pozițiile cheie de conducere, inclusiv membrii organului de conducere și rolurile funcționale critice.

Politica asigură securitatea locului de muncă pentru candidații interni, permițând angajaților să aplice pentru noi poziții fără a-și pune în pericol rolul actual sau perspectivele de carieră viitoare. În plus, angajații identificați ca potențiali succesori participă la planuri anuale de formare și programe de dezvoltare a leadershipului, întâlniri strategice și sesiuni de dezvoltare profesională, precum și instruire specifică succesiunii pentru candidații externi, care are loc între data numirii și aprobarea oficială de reglementare de către Banca Națională a României. (MDR-P 65-b)

Directorul General și Directorul Diviziei de Resurse Umane sunt responsabili pentru punerea în aplicare, supravegherea și aplicarea politicii de management al carierei și succesiunii.

Responsabilitățile lor cheie includ:

 Supravegherea inițiativelor de dezvoltare a carierei și asigurarea alinierii la strategiile de planificare a forței de muncă.

 Monitorizarea proceselor interne de recrutare, promovare și transfer pentru a asigura transparența și luarea deciziilor bazate pe merit.

 Supravegherea planificării succesiunii conducerii pentru a asigura o rezervă puternică de talente pentru rolurile cheie de guvernanță.

 Asigurarea conformității cu politicile și standardele de reglementare ale băncii legate de progresul în carieră și managementul talentelor (MDR-P 65-c).

Pentru a sprijini dezvoltarea carierei și succesiunea în leadership, banca permite angajaților talentați să-și exprime interesele de carieră, alegând din domenii precum operațiuni, managementul riscului, afaceri și vânzări, tehnologie și servicii bancare digitale. Atunci când identifică potențialii succesori, banca ia în considerare atât criteriile de selecție, cât și principiile diversității, asigurând un echilibru de cunoștințe, abilități și experiență între candidații la conducere.

Candidații interni nominalizați ca potențiali succesori trebuie să participe la programe de formare și dezvoltare a leadershipului, să participe la întâlniri strategice și sesiuni de planificare a succesiunii și să se angajeze în mentorat continuu și învățare executivă. Pentru candidații externi la succesiune, instruirea are loc între data numirii și aprobarea de reglementare de la Banca Națională a României.

Prin încorporarea aspirațiilor angajaților, a factorilor de diversitate și a programelor de dezvoltare structurate, Libra Internet Bank asigură o creștere echitabilă a carierei, stabilitatea forței de muncă și planificarea succesiunii pe termen lung.

Politica privind managementul carierei si succesiunii in Libra Internet Bank nu este disponibilă publicului, dar este accesibilă intern angajaților și personalului de resurse umane responsabil cu gestionarea dezvoltării carierei și a succesiunii la conducere.

În timp ce întreaga politică rămâne confidențială, căile cheie de carieră, procesele de promovare internă și cadrele de succesiune a conducerii sunt comunicate prin canale interne, asigurând transparența, accesibilitatea și alinierea strategică a forței de muncă (MDR-P 65-f).

Politica privind remunerarea și beneficiile angajaților

Politica privind remunerarea și beneficiile angajaților stabilește un cadru structurat pentru compensații echitabile și transparente, stimulente bazate pe performanță și beneficii pentru angajați pentru toate categoriile de personal al băncii. Acesta definește aspecte cheie precum:

 Structura generală a remunerației, inclusiv componentele de remunerare fixă și variabilă.

 Criterii de remunerare fixe, bazate pe grile de salarizare, echitate internă și externă și principii de egalitate de remunerare.

 Criterii de remunerare variabilă, legate de bonusuri bazate pe performanță, indemnizații compensatorii și alte stimulente financiare.

 Responsabilități generale pentru procesul de remunerare, asigurând respectarea obiectivelor strategice ale băncii și stabilitatea financiară.

 Reguli pentru personalul identificat, inclusiv structurile de remunerare pentru Comitetul de Directie, membrii Consiliului de Administrație și angajații ale căror roluri au un impact semnificativ asupra profilului de risc al băncii.

 Beneficii pentru angajați și facilități suplimentare, asigurând un pachet de compensare competitiv.

Politica este revizuită anual sub coordonarea Diviziei de Resurse Umane, alături de Diviziile de Administrarea Riscurilor și Conformitate, și este aprobată de Consiliul de Administrație. Politica este, de asemenea, supusă evaluării anuale de către Divizia de Audit Intern pentru a asigura respectarea cadrului de remunerare adoptat de organele de guvernanță ale Băncii.

Directorul General și Directorul Diviziei de Resurse Umane sunt responsabili pentru implementarea, supravegherea și aplicarea politicii de remunerare și beneficii a angajaților.

Responsabilitățile lor includ:

 Supravegherea execuției cadrelor de remunerare pentru a asigura alinierea la obiectivele de performanță și stabilitatea financiară.

 Monitorizarea conformității cu politicile interne și cerințele de reglementare pentru practici de remunerare corecte și responsabile.

 Asigurarea unor strategii de remunerare ajustate la risc, prevenind remunerarea variabilă excesivă legată de activitățile cu risc ridicat.

 Revizuirea structurilor anuale de compensare, asigurându-se că acestea rămân competitive, echitabile și aliniate la standardele pieței (MDR-P 65-c)

Pentru a alinia remunerația la performanța financiară și la gestionarea riscurilor, politica urmează următoarele principii cheie:

 Remunerația variabilă este ajustată în funcție de performanța financiară a băncii, asigurând sustenabilitatea și controlul riscurilor.

 Ajustările bazate pe performanță sunt încorporate pentru a asigura alinierea la obiectivele pe termen lung.

 Respectarea strictă a cadrelor de reglementare, împiedicând utilizarea vehiculelor sau a metodelor de ocolire a guvernanței remunerative.

 Măsuri de reducere a riscurilor, asigurându-se că angajații nu se angajează în practici care ar putea duce la asumarea de riscuri excesive sau la conflicte de interese.

Politica de remunerare și beneficii pentru angajați sprijină mai multe aspecte de sustenabilitate legate de locuri de muncă sigure, salarii echitabile, formare și dezvoltare și egalitate la locul de muncă.

Politica menține, de asemenea, impactul pozitiv asupra echilibrului dintre viața profesională și cea privată prin încorporarea unor structuri flexibile de remunerare și beneficii suplimentare pentru angajați care sprijină echilibrul dintre viața profesională și cea privată, cum ar fi bonusuri, politici de concediu și alte stimulente financiare care îmbunătățesc bunăstarea generală a angajaților.

În plus, politica asigură impactul pozitiv asupra dialogului social prin promovarea discuțiilor salariale transparente, a mecanismelor de feedback al angajaților și a dialogurilor structurate privind echitatea salarială, consolidând un mediu de colaborare și corectitudine.

Politica susține impactul pozitiv al salariilor adecvate prin asigurarea unei abordări structurate a remunerării care se aliniază cu reperele pieței, capitalul intern și standardele de reglementare. Acesta garantează că toți angajații primesc o compensație echitabilă, transparentă și bazată pe performanță, prevenind disparitățile salariale și sprijinind stabilitatea financiară.

În plus, impactul pozitiv legat de egalitatea de gen și remunerarea egală pentru muncă egală este abordat prin politici de egalitate de remunerare, transparență salarială și structuri de compensare nediscriminatorii, asigurându-se că toți angajații primesc o remunerație comparabilă bazată pe rol, experiență și performanță, indiferent de sex sau alte caracteristici personale. (MDR-P 65-a)

Politica de remunerare și beneficii a angajaților este o componentă esențială a cadrului de guvernanță internă al băncii, concepută pentru a promova o cultură bazată pe performanță, în care obiectivele individuale se aliniază cu obiectivele strategice ale băncii. Asigurându-se că practicile de remunerare sprijină creșterea durabilă, politica leagă remunerația de performanța financiară a băncii și de apetitul pentru risc pe termen lung, consolidând un proces decizional responsabil și echilibrat.

Prin stabilirea unei abordări structurate, transparente și echitabile a remunerării, politica ajută banca să atragă și să păstreze talentele de top, să atenueze asumarea de riscuri excesive și să alinieze stimulentele angajaților cu performanța generală a afacerii. Prin aceste principii, banca promovează un mediu de lucru în care angajații sunt recompensați în mod echitabil pentru contribuțiile lor, motivați să performeze și susținuți în creșterea lor profesională (MDR-P 65-b)

Politica de remunerare și beneficii a angajaților se aliniază la mai multe cadre de reglementare naționale și europene, asigurând conformitatea cu standardele industriei și cele mai bune practici de guvernanță. Acestea includ:

 Regulamentul BNR nr. 5/2013 – Stabilește cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit și implementează CRD IV (Directiva Europeană 2013/36/UE) privind politicile de remunerare.

 Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 – Reglementează instituțiile de credit și adecvarea capitalului, asigurându-se că remunerația se aliniază la performanța bazată pe risc.

 Regulamentul delegat al UE nr. 527/2014 – Completează Directiva 2013/36/UE de stabilire a cerințelor de guvernanță a remunerațiilor pentru instituțiile financiare.

 Ghidul EBA (EBA/GL/2016/06) – Reglementează practicile de remunerare pentru vânzările de produse bancare și furnizarea de servicii.

 Ghidul ABE (EBA/GL/2021/04) – Stabilește cele mai bune practici pentru politici solide de remunerare în sectorul financiar.

 Codul Muncii (Legea nr. 53/2003) – reglementează drepturile angajaților, practicile de remunerare echitabile și reglementările de ocupare a forței de muncă (MDR-P 65-d).

Politica de remunerare și beneficii a angajaților este concepută pentru a echilibra motivația angajaților, performanța corporativă și managementul riscurilor, luând în considerare interesele mai multor părți interesate.

Divizia de Resurse Umane supraveghează procesul de implementare, ghidată de următoarele principii:

 Motivarea angajaților și maximizarea performanței acestora.

 Atragerea și reținerea talentelor de top în cadrul băncii.

 Susținerea unei culturi organizaționale puternice bazate pe merit, transparență și valori corporative.

 Alinierea remunerației la stabilitatea financiară, inclusiv profitabilitatea, riscul, adecvarea capitalului și gestionarea lichidității.

 Asigurarea conformității cu legislația muncii și cadrele de reglementare.

 Menținerea transparenței și echității interne, prevenirea discriminării salariale sau a diferențelor salariale.

 Evitarea conflictelor de interese, asigurarea unei compensații variabile nu încurajează asumarea de riscuri excesive.

Pentru angajații responsabili cu procesul de analiză a creditelor, politica asigură ca:

 Aceștia nu sunt stimulați să-și asume riscuri excesive, asigurând o abordare echilibrată și responsabilă a aprobării împrumuturilor.

 Remunerația lor nu depinde doar de numărul de aprobări de credit, prevenind conflictele de interese care ar putea submina gestionarea riscurilor.

Pentru angajații implicați în vânzările de produse bancare retail, politica asigură ca:

 Compensația lor nu este legată exclusiv de obiectivele de vânzări ale produselor.

 Ei nu acordă prioritate promovării produselor mai profitabile în detrimentul nevoilor consumatorilor (MDR-P 65-e).

Politica de remunerare și beneficii a angajaților nu este disponibilă publicului, dar rămâne accesibilă intern părților interesate cheie. Angajații pot accesa politica pentru a asigura transparența structurilor de salarizare și a beneficiilor, permițându-le să înțeleagă cadrul lor de compensare. Autoritățile de reglementare pot revizui politica la cerere pentru a verifica conformitatea cu reglementările bancare și de muncă, asigurându-se că banca îndeplinește toate standardele legale și industriale. În plus, organismele de guvernanță supraveghează implementarea acesteia pentru a menține practicile de remunerare echitabile și compensarea ajustată la risc, menținând alinierea cu obiectivele corporative și așteptările de reglementare.

Prin aplicarea unei guvernanțe stricte, a conformității cu reglementările și a structurilor de salarizare echitabile, politica consolidează satisfacția angajaților, responsabilitatea corporativă și stabilitatea financiară pe termen lung, susținând în același timp un mediu de lucru transparent și bine reglementat (MDR-P 65-f).

Procedura privind telemunca

Procedura privind telemunca stabilește cadrul pentru organizarea muncii la distanță, asigurându-se că angajații respectă standardele operaționale, de securitate și de conformitate ale băncii în timp ce lucrează în afara biroului. Politica prezintă metode de configurare și securizare a conexiunilor SSL-VPN, asigurându-se că angajații care folosesc laptopuri de serviciu pot accesa în siguranță rețeaua IT a băncii. Angajații de la distanță trebuie să respecte reglementările interne privind programul de lucru și trebuie să rămână accesibili în timpul orelor de lucru prin intermediul instrumentelor de comunicare desemnate de bancă, inclusiv telefoane mobile, e-mail și Microsoft Teams.

Angajații care gestionează aplicațiile ReGIS, SaFIR și SENT au acces securizat dedicat prin stații de lucru preconfigurate, asigurându-se că operațiunile financiare sensibile mențin aceleași standarde de securitate ca și munca la fața locului. Politica impune, de asemenea, ca toți angajații de la distanță să rămână conștienți de responsabilitatea lor de a raporta riscurile operaționale, incidentele sau disfuncționalitățile prin aplicația de risc operațional a băncii. Dacă un angajat nu poate accesa sistemul de raportare, trebuie să anunțe imediat supervizorul direct și Divizia de Administrare a Riscurilor prin e-mail sau telefon.

Politica consolidează securitatea și protecția datelor prin respectarea strictă a principiilor GDPR, cerând angajaților să stocheze toate fișierele de lucru în locații desemnate și interzicând transferurile de date către dispozitive personale sau medii de stocare neautorizate. Stațiile de lucru nu trebuie lăsate niciodată nesupravegheate pentru a preveni breșele de date sau accesul neautorizat. Orice încălcare a acestor măsuri de securitate este considerată un incident de securitate a datelor și trebuie raportată imediat.

Această politică susține în primul rând impactul pozitiv asupra confidențialității prin implementarea unor măsuri stricte de securitate și protecție a datelor care protejează informațiile confidențiale, permițând în același timp angajaților să lucreze de la distanță. Asigurarea conformității cu GDPR și cu regulile interne de protecție a datelor reduce riscul de încălcare a confidențialității și de acces neautorizat la date.

În plus, politica contribuie la impactul pozitiv asupra locului de muncă sigur, oferind angajaților linii directoare structurate care permit aranjamente de lucru flexibile fără a le pune în pericol stabilitatea locului de muncă. De asemenea, atenuează riscul legat de un loc de muncă sigur, asigurându-se că munca la distanță nu duce la nesiguranța locului de muncă sau la ineficiențe operaționale. Angajații sunt protejați prin condiții de telemuncă clar definite, permițându-le să echilibreze munca la distanță și la birou fără întreruperi.

Politica se aliniază și la impactul pozitiv privind echilibrul dintre viața profesională și cea privată , permițând angajaților să lucreze de la distanță în condiții structurate, reducând timpul de navetă și oferind o mai mare flexibilitate în gestionarea angajamentelor profesionale și personale.Impactul pozitiv legat de timpul de lucru este consolidat de menținerea unor orientări clare privind programul de lucru, asigurându-se că munca la distanță rămâne structurată și nu se extinde dincolo de obligațiile contractuale.

În plus, impactul pozitiv asupra sănătății și securității in munca este susținut indirect de reducerea nevoii angajaților de navetă fizică, minimizând astfel riscurile legate de locul de muncă și îmbunătățind bunăstarea generală (MDR-P 65-a).

Procedura privind telemunca se aplică tuturor angajaților autorizați să lucreze de la distanță, asigurându-se că telemunca nu compromite eficiența operațională sau securitatea datelor. Politica stabilește condiții de lucru adecvate pentru angajații de la distanță, protejând în același timp banca și părțile interesate, inclusiv clienții și instituțiile financiare, cum ar fi ReGIS, SaFIR și SENT, de riscurile de confidențialitate și securitate.

Procedura definește roluri și responsabilități clare pentru angajații, managerii și echipele de securitate IT de la distanță pentru a menține un mediu de lucru la distanță sigur și conform. Acest lucru asigură că aranjamentele de lucru la distanță se aliniază la cadrul de gestionare a riscurilor și la obligațiile de reglementare ale băncii (MDR-P 65-b).

Directorul General și Directorul Diviziei Resurse Umane sunt responsabili pentru supravegherea implementării Procedurii privind munca la distanță. Rolul lor include asigurarea conformității cu reglementările muncii, menținerea standardelor de securitate și abordarea oricăror riscuri operaționale asociate cu munca la distanță (MDR-P 65-c).

Procedura privind telemunca respectă Legea nr. 241/2023, care reglementează aranjamentele de lucru la distanță și asigură că organizațiile implementează controale adecvate pentru a atenua riscurile de confidențialitate și securitate. Prin aderarea la acest cadru legal, Banca susține standardele naționale de muncă și de protecție a datelor, sprijinind în același timp un mediu de lucru flexibil (MDR-P 65-d).

Politica este concepută pentru a echilibra flexibilitatea angajaților, eficiența operațională și securitatea datelor. Prin furnizarea de linii directoare structurate pentru telemunca, banca se asigură că angajații pot lucra de la distanță în condiții sigure, menținând în același timp operațiunile neîntrerupte ale afacerii. În plus, clienții și instituțiile financiare care se bazează pe serviciile băncii sunt protejați de riscurile de confidențialitate și securitate prin respectarea strictă a protocoalelor de protecție a datelor

Procedura privind telemunca nu este disponibilă publicului, dar este accesibilă intern părților interesate relevante, inclusiv personalului de resurse umane, echipelor de securitate IT și angajaților autorizați pentru munca la distanță. Acest lucru asigură că toate politicile de telemuncă și protocoalele de securitate sunt aplicate și înțelese în mod consecvent în întreaga organizație (MDR-P 65-f).

Procedura privind managementul performantelor

Procedura privind managementul performantelor stabilește un cadru structurat pentru procesul anual de evaluare a performanței, asigurând transparență, consecvență și dezvoltare profesională pentru toți angajații. Politica prezintă etapele cheie ale procesului de evaluare, definește criteriile de evaluare și oferă linii directoare pentru gestionarea situațiilor non-standard. Procesul de management al performanței are loc anual, de obicei în februarie, și se întinde de regulă pe șase săptămâni, cu un calendar de evaluare comunicat de Divizia de Resurse Umane.

O componentă centrală a politicii este accentul pe feedback-ul continuu, permițând managerilor și angajaților să se angajeze în discuții continue cu privire la performanță, oportunități de dezvoltare și obiective profesionale. Prin discuții regulate despre performanță, procedura asigură că angajații primesc feedback constructiv și îndrumări pentru a-și îmbunătăți abilitățile și competențele.

Această politică este direct legată de impactul pozitiv asupra salariilor adecvate prin integrarea rezultatelor evaluării performanței cu sistemul de remunerare și beneficii, asigurându-se că remunerația reflectă contribuțiile individuale și nivelurile de performanță. De asemenea, susține puternic impactul pozitiv legat de formare și dezvoltarea competențelor prin identificarea nevoilor de dezvoltare a angajaților și recomandarea planurilor de dezvoltare profesională, inclusiv instruire, cursuri de specializare, învățare online și participare la proiecte. În plus, riscul legat de formare și dezvoltarea competențelor este abordat prin asigurarea faptului că angajații primesc oportunități specifice de îmbunătățire a abilităților pentru a elimina potențialele lacune de cunoștințe care ar putea împiedica progresul în carieră. Totodată, oportunitatea legată de formare și dezvoltarea competențelor este consolidată prin încurajarea angajaților să-și evalueze traiectoriile de carieră și să se implice proactiv în inițiative de dezvoltare profesională aliniate cu aspirațiile lor pe termen lung.

Prin aceste mecanisme, Procedura privind managementul performantelor consolidează implicarea angajaților, dezvoltarea carierei și sustenabilitatea forței de muncă, sprijinind în același timp performanța afacerii și obiectivele strategice (MDR-P 65-a).

Procedura privind managementul performanțelor se aplică tuturor angajaților din cadrul băncii, creând un proces standardizat de evaluare a obiectivelor, atitudinilor și comportamentelor profesionale. Oferă o abordare structurată pentru stabilirea și evaluarea așteptărilor de performanță, permițând atât angajaților, cât și managerilor să se angajeze în discuții semnificative despre contribuțiile la locul de muncă, provocări și obiective viitoare.

Un aspect cheie al politicii este rolul acesteia în definirea obiectivelor de dezvoltare profesională. În timpul procesului de evaluare, managerii colaborează cu angajații pentru a stabili planuri de dezvoltare individualizate, inclusiv programe de formare, cursuri de specializare și oportunități de mentorat. Această abordare nu numai că sprijină angajații în rolurile lor actuale, dar îi pregătește și pentru viitoarele poziții în cadrul băncii.

În plus, politica integrează mecanisme permanente de feedback, încurajând managerii să ofere recunoaștere imediată pentru performanțe excepționale sau să abordeze domeniile care necesită îmbunătățiri în timp real. Acest lucru asigură că evaluările performanței nu se limitează la un singur eveniment anual, ci fac parte dintr-un ciclu de îmbunătățire continuă (MDR-P 65-b).

Procedura privind managementul performanțelor este supravegheată de Directorul General și Directorul Diviziei Resurse Umane, care sunt responsabili pentru asigurarea implementării corecte a acesteia, alinierea la obiectivele organizaționale și respectarea reglementărilor muncii. Rolul lor include revizuirea proceselor de evaluare, monitorizarea mecanismelor de feedback și asigurarea faptului că deciziile de compensare și dezvoltare profesională legate de performanță sunt executate în mod corect în întreaga organizație (MDR-P 65-c).

Procedura privind managementul performanțelor se aliniază cu reglementările relevante ale muncii, inclusiv cu Codul Muncii, asigurându-se că evaluările performanței angajaților respectă cadrele legale care reglementează drepturile de angajare, evaluările performanței și remunerarea (MDR-P 65-d).

Procedura privind managementul performanțelor este concepută pentru a sprijini atât angajații, cât și managementul prin promovarea unei culturi a dialogului continuu, a dezvoltării profesionale și a responsabilității. Creează un mediu structurat în care angajații și managerii pot evalua împreună performanța, pot identifica oportunități de dezvoltare și pot stabili obiective de carieră care se aliniază cu obiectivele de afaceri.

Prin formalizarea mecanismelor de feedback, politica asigură că angajații primesc informații în timp util și constructive cu privire la performanța lor, permițându-le să abordeze punctele slabe, să se bazeze pe punctele forte și să-și planifice progresul în carieră în cadrul băncii. În același timp, managerii beneficiază de criterii clare de evaluare și discuții structurate, ajutându-i să-și ghideze și să-și sprijine echipele în mod eficient.

În plus, politica integrează un sistem de recompensă și recunoaștere, legând evaluările performanței de oportunitățile de dezvoltare a carierei și structurile de remunerare. Acest lucru asigură că angajații care demonstrează performanțe puternice și dezvoltarea abilităților sunt recunoscuți și stimulați, încurajând motivația și implicarea pe termen lung

Procedura privind managementul performanțelor nu este disponibilă publicului, dar este accesibilă intern tuturor angajaților prin intermediul Diviziei de Resurse Umane. Este comunicat întregului personal înainte de procesul anual de evaluare pentru a se asigura că angajații și managerii înțeleg în mod clar criteriile de evaluare, mecanismele de feedback și oportunitățile de dezvoltare profesională disponibile (MDR-P 65-f).

Procedura orelor suplimentare

Procedura orelor suplimentare stabilește un cadru structurat pentru reglementarea orelor suplimentare, asigurarea respectării legislației muncii și promovarea unui echilibru între eficiența operațională și bunăstarea angajaților. Politica definește procesul de aprobare a orelor suplimentare, mecanismele de compensare a orelor suplimentare lucrate și responsabilitățile personalului relevant implicat în gestionarea procesului.

Orele suplimentare nu sunt încurajate de bancă și sunt supuse unor proceduri stricte de aprobare. Angajații pot lucra dincolo de programul obișnuit numai atunci când sunt justificate de cerințele și termenele limită ale volumului de muncă. Toate orele suplimentare, inclusiv orele lucrate în zilele de odihnă săptămânală, sărbătorile legale sau schimburile de noapte, trebuie să primească autorizație prealabilă de la comitetul de directie, directorul general sau directorul general adjunct, la cererea superiorului direct sau indirect al angajatului.

Procedura orelor suplimentare se aliniază direct cu mai multe IRO, asigurând o abordare structurată și echitabilă a gestionării orelor de lucru suplimentare. Impactul pozitiv legat de asigurarea locului de muncă este susținut prin compensarea garantată a orelor suplimentare, consolidând stabilitatea locului de muncă și practicile echitabile de angajare. Prin reglementarea strictă a orelor suplimentare, politica abordează și riscul legat de siguranta locului de munca prin atenuarea riscurilor asociate cu suprasolicitarea și epuizarea, reducând în cele din urmă nemulțumirea la locul de muncă și fluctuația angajaților. În plus, politica contribuie la oportunitatea legată de un loc de muncă sigur, oferind angajaților stimulente financiare pentru muncă suplimentară, asigurându-se în același timp că contribuțiile lor sunt recunoscute. Acesta stabilește o structură clară de gestionare a orelor de lucru, care susține în mod direct impactul pozitiv asupra timpului de lucru prin prevenirea volumului de muncă excesiv și asigurarea conformității cu legislația națională a muncii.

Pentru a menține un echilibru sănătos între viața profesională și cea privată, impactul pozitiv asupra echilibrului dintre viața profesională și cea privată este consolidat prin aplicarea unor procese stricte de aprobare a orelor suplimentare, asigurându-se că orele de lucru excesive sunt evitate și că angajații pot menține un echilibru între viața profesională și cea personală. (MDR-P 65-a).

Procedura orelor suplimentare se aplică tuturor angajaților din rețeaua băncii, inclusiv sediului central și sucursalelor, asigurând uniformitatea în gestionarea orelor de lucru suplimentare. Politica definește clar condițiile în care pot fi permise orele suplimentare, limitând orele suplimentare la praguri acceptabile din punct de vedere legal, în conformitate cu legislația națională a muncii și cu Regulamentul de organizare internă al Libra Internet Bank.

Prin solicitarea unei aprobări prealabile stricte pentru orele suplimentare, banca previne dependența excesivă de orele de lucru suplimentare și menține eficiența operațională fără a pune în pericol bunăstarea angajaților. Această politică este deosebit de relevantă pentru angajați, manageri și personalul de resurse umane, asigurând respectarea practicilor de muncă corecte, echilibrând în același timp cerințele forței de muncă (MDR-P 65-b).

Procedura orelor suplimentare este supravegheată de Directorul General și Directorul Diviziei de Resurse Umane, care sunt responsabili pentru asigurarea respectării politicii, monitorizarea tendințelor orelor suplimentare și abordarea oricăror probleme legate de orele de lucru excesive. Rolul lor include aprobarea cererilor de ore suplimentare, asigurarea unei compensații echitabile și menținerea productivității forței de muncă, protejând în același timp bunăstarea angajaților (MDR-P 65-c).

Procedura orelor suplimentare respecta prevederile Legii nr. 53/2003 - Codul Muncii, care stabilește reglementările legale privind programul de lucru, limitarea orelor suplimentare și compensarea angajaților pentru munca suplimentară. Prin alinierea la aceste cadre de reglementare, Banca asigură conformitatea cu legislația muncii, susținând în același timp practicile etice de angajare (MDR-P 65-d).

Politica protejează angajații de riscurile de epuizare și nemulțumire la locul de muncă, asigurându-se că orele suplimentare rămân o excepție, mai degrabă decât o normă. În plus, prin impunerea unor discuții transparente între angajați și managerii lor cu privire la programul de lucru și compensațiile, banca consolidează practicile de angajare echitabile, promovând un mediu de lucru deschis și constructiv. Prin aceste măsuri, politica răspunde așteptărilor părților interesate în ceea ce privește managementul responsabil al forței de muncă, practicile de muncă echitabile și politicile durabile de resurse umane.

Procedura orelor suplimentare nu este disponibilă publicului, dar este accesibilă intern angajaților prin intermediul Diviziei de Resurse Umane. Angajații sunt informați cu privire la prevederile politicii prin sesiuni de integrare, programe de formare și comunicări interne pentru a asigura claritatea reglementărilor privind orele suplimentare și procesele de aprobare (MDR-P 65-f).

Procedura de recrutare și selecție

Banca se angajează să promoveze un mediu de lucru sigur și echitabil prin politici structurate care abordează aspecte cheie ale forței de muncă, inclusiv siguranța locului de muncă, echilibrul dintre viața profesională și cea privată, dialogul social și negocierea colectivă. Diverse măsuri și programe îmbunătățesc siguranta locului de muncă, îmbunătățesc implicarea angajaților și susțin drepturile lucrătorilor, cu politici monitorizate și revizuite continuu pentru a se alinia cu cerințele legale și cele mai bune practici din industrie.

Politicile de recrutare și angajare ale băncii se aliniază cu mai mulți factori de impact, risc și oportunitate (IRO). Politicile de angajare sigure oferă oportunități de angajare stabile (impact pozitiv), deși eșecul de a aborda preocupările forței de muncă sau fluctuatia ridicata de personal reprezintă un risc. Strategiile proactive de dezvoltare a carierei prezintă oportunități de retenție și implicare a angajaților. Politica asigură practici de angajare corecte, promovând egalitatea de gen și remunerarea egală pentru munca de valoare egală (Impact pozitiv), iar programele de dezvoltare prezintă oportunități de avansare în carieră. Banca aplică politici stricte împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă, promovând un mediu de lucru respectuos (Impact pozitiv), în timp ce măsurile puternice de protecție a datelor asigură confidențialitatea angajaților și respectarea cerințelor legale (Impact pozitiv). Prin evaluarea continuă a acestor IRO, banca se asigură că politicile sale de ocupare a forței de muncă rămân eficiente, atenuând riscurile și valorificând oportunitățile de îmbunătățire a forței de muncă. (MDR-P 65a)

Procedura de recrutare și selecție a băncii acoperă toate nivelurile organizaționale (sediu și unități teritoriale), stabilind un cadru standardizat pentru decizii de angajare corecte, incluzive și bazate pe merit. Politica se aplică tuturor angajaților și potențialilor candidați aflați în raza operațională a băncii. (MDR-P 65b)

Directorul General și Directorul Diviziei de Resurse Umane/Sef departament recrutare supraveghează implementarea politicii, asigurând alinierea la obiectivele corporative, cerințele de reglementare și strategiile de dezvoltare a forței de muncă. (MDR-P 65c)

Banca respecta multiple reglementari legale ca parte a politicii sale de recrutare, inclusiv Regulamentul nr. 12/2020 privind autorizarea instituțiilor de credit, Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, Regulamentul nr. 2/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului și Legea nr. 53/2003 (Codul muncii). Aceste standarde întăresc angajamentul băncii față de conformitatea legală și practicile etice de angajare. (MDR-P 65d)

Procedura de recrutare și selecție este concepută având în vedere părțile interesate cheie, inclusiv angajații actuali și potențiali ai băncii. Procedura de recrutare încurajează progresul intern în carieră prin promovarea angajaților performanți și facilitarea mobilității interne. Managerii de recrutare acordă prioritate candidaților interni pentru posturile vacante atunci când calificările sunt comparabile. Banca susține principiile nediscriminării, egalității de șanse și confidențialității datelor, evaluând candidații pe bază de merit, fără discriminare. (MDR-P 65e)

Procedura nu este în prezent disponibilă public, dar este accesibilă intern pentru a asigura aderarea în rândul angajaților și managerilor de recrutare. Părțile interesate implicate în implementarea politicii primesc instruire și resurse adecvate pentru a susține principiile acesteia în mod eficient. (MDR-P 65f)

Regulamentul de organizare internă al Libra Internet Bank

Regulamentul de Organizare Internă al Libra Internet Bank acoperă aspecte cheie precum valorile fundamentale ale băncii, drepturile și obligațiile băncii și ale angajaților, normele de disciplină, gestionarea reclamațiilor/sugestiilor clienților, gestionarea riscurilor (inclusiv riscul IT), relațiile de muncă, securitatea și sănătatea în muncă și situațiile de urgență, angajarea personalului, formarea și dezvoltarea profesională, managementul carierei și al succesiunii, evaluarea profesională/managementul performanței și gestionarea neperformanței, telemunca, programul de lucru, timpul liber și concediile, recompensarea angajaților și pachetul de beneficii, confidențialitatea informațiilor și conflictul de interese, precum și alte reguli interne (ex. comunicare, utilizarea poștei electronice/sistemelor IT, deplasări în interes de serviciu). Regulamentul stabilește reguli și responsabilități pentru desfășurarea unitară a activității și disciplina muncii în bancă, în conformitate cu cadrul legal aplicabil oferind premisele pentru ca banca să poată furniza servicii bancare de înaltă calitate și implicit să poată obține un nivel mulțumitor al profitului.

Regulamentul susține în mod direct impactul pozitiv legat de siguranta locului de munca prin stabilirea unor relații de muncă clare, definirea drepturilor și obligațiilor angajaților și asigurarea stabilității la locul de muncă. În plus, atenuează riscul legat de siguranta locului de munca prin stabilirea procedurilor disciplinare și a regulilor de gestionare a performanței, reducând incertitudinea cu privire la condițiile de angajare. Oportunitatea legată de un loc de muncă sigur este, de asemenea, relevantă, deoarece regulamentul include prevederi privind managementul carierei și al succesiunii, cu trimitere la cadrul intern aplicabil.

Siguranta locului de muncă și bunăstarea angajaților sunt abordate în continuare prin impactul pozitiv legat de timpul de lucru și de echilibrul dintre viața profesională și cea privată. Regulamentul descrie intervale și reguli aplicabile programului, precum și condiții privind concediile și timpul de odihnă, în acord cu reglementările aplicabile și procedurile interne conexe, contribuind la o viață profesională și personală echilibrată.

Dialogul intern și tratamentul echitabil sunt susținute prin prevederi privind relațiile de muncă, principiul echității și egalității de tratament și interzicerea discriminării. Regulamentul include mecanisme de soluționare pe cale amiabilă a conflictelor de muncă, cererilor sau reclamațiilor angajaților și descrie canale de comunicare și raportare a încălcărilor (inclusiv raportarea comportamentului necorespunzător sau a suspiciunilor de fraudă către structurile relevante).

Regulamentul se aliniază cu impactul pozitiv legat de sănătate și securitate prin stabilirea reglementărilor de sănătate și securitate în muncă. Regulamentul stabilește prevederi privind securitatea și sănătatea în muncă și situațiile de urgență, inclusiv măsuri de prevenire, informare și pregătire. Angajații au obligația de a participa la instruirile obligatorii, iar banca asigură acces la serviciul medical de medicina muncii și achită contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale, conform cadrului legal aplicabil. Toate aceste prevederi demonstrează un angajament față de bunăstarea angajaților.

Cadrul de recompensare și beneficii este tratat în Regulament prin principiile aplicabile recompensării angajaților și prin trimiterea la politica internă de remunerare și beneficii.

Banca asigură corectitudinea salariilor și oferă beneficii suplimentare dincolo de cerințele legale, sporind securitatea financiară a angajaților. Egalitatea și tratamentul echitabil sunt prioritare în cadrul impactului pozitiv legat de egalitatea de gen și egalitatea de remunerare. Politica interzice în mod explicit discriminarea pe bază de rasă, sex, religie, dizabilitate sau alte caracteristici protejate. Asigură acces egal la dezvoltarea carierei, promovări și distribuție echitabilă a responsabilităților, consolidând o cultură a diversității și incluziunii.

Formarea și dezvoltarea profesională sunt reflectate prin obligația angajatorului de a asigura acces la formare profesională (prin planul anual de dezvoltare profesională) și prin dreptul și obligația angajaților de a participa la forme de pregătire profesională, în condițiile stabilite de cadrul intern relevant. Regulamentul face trimitere la politica internă privind formarea și dezvoltarea profesională și include, separat, prevederi privind managementul carierei și succesiunii, ca parte a cadrului de dezvoltare profesională. Oportunitatea angajaților de a se dezvolta profesional pe baza inițiativelor lansate de angajator nu exclude însă riscul manifestat de neparticiparea acestora la forme de învățare continuă, risc ce se poate transpune în deficit de competențe și implicit în reducerea eficienței forței de muncă.

Regulamentul interzice discriminarea (inclusiv hărțuire și victimizare) și stabilește obligații privind comportamentul bazat pe respect, profesionalism și bună‑credință, cu trimitere la cadrul intern aplicabil. Regulamentul prevede mecanisme de raportare a comportamentului necorespunzător și include prevederi privind disciplina muncii, abateri disciplinare și procedura de cercetare/sancționare, în funcție de gravitatea faptelor.

În cele din urmă, impactul pozitiv asupra confidențialității este încorporat în regulile de confidențialitate ale regulamentului și în prevederile privind protecția datelor. Conformitatea cu GDPR și alte reglementări asigură că datele angajaților și clienților sunt gestionate în siguranță și responsabil (MDR-P 65a).

Regulamentul de Organizare Interna definește principalele drepturi și obligații ale Băncii și ale angajaților săi, precum și normele de comportament și disciplină de muncă în timpul programului de lucru. Angajații trebuie să respecte aceste reglementări, iar nerespectarea acestora poate duce la răspundere disciplinară sau patrimonială. În ceea ce privește drepturile clienților, banca asigură tratarea imparțială a. Orice plângere, notificare de evenimente negative sau amenințări care pot provoca daune materiale trebuie raportată imediat. Angajații, coordonatorii și managerii trebuie să raporteze comportamentul inadecvat sau suspiciunea de fraudă superiorului lor, Diviziei de Administrare a Riscurilor, Diviziei Antifraudă sau, în cazuri extreme, Comitetului de Directie. Angajații trebuie, de asemenea, să răspundă la anomaliile din sistemele informatice, iar sistemul intern de ticketing al băncii permite înregistrarea cererilor, documentarea soluțiilor și urmărirea performanței sau a riscurilor. Banca susține corectitudinea și tratamentul egal al angajaților și interzice discriminarea pe bază de rasă, cetățenie, etnie, sex, vârstă, dizabilitate, boală cronică, orientare sexuală, apartenență politică, situație familială, activitate sindicală sau alte caracteristici protejate. Angajaților li se oferă condiții de muncă sigure, protecție socială și măsuri de sănătate și securitate în muncă, cu demnitate și nediscriminare. Banca asigură oportunități egale pentru recrutare, selecție, angajare, formare și promovare, iar managerii sunt responsabili pentru distribuirea echitabilă a sarcinilor. Banca dezvoltă, de asemenea, proceduri de sănătate și siguranță și cere angajaților să participe la instruirea obligatorie. Angajații au acces gratuit la serviciile de sănătate ocupațională, iar banca acoperă contribuțiile de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale (MDR-P 65b).

Directorul General și Directorul Diviziei de Resurse Umane sunt cele mai înalte niveluri responsabile pentru punerea în aplicare a Regulamentului (MDR-P 65c).

Regulamentul de Organizare Interna respectă mai multe legi și reglementări, printre care Legea nr. 53/2003 (Codul muncii), Hotărârea nr. 1500/2024 de prelungire a Contractului colectiv de muncă în sectorul bancar, Hotărârea Guvernului nr. 1425/2006 și modificările acesteia privind securitatea și sănătatea în muncă, Ordinul nr. 187/1998 privind organizarea și funcționarea Comisiei pentru securitate și sănătate în muncă, Legea nr. 346/2002 privind asigurarea împotriva accidentelor de muncă și a bolilor profesionale și Regulamentul (UE) 2016/679 (GDPR) (MDR-P 65d).

Regulamentul de Organizare Interna servește drept bază pentru gestionarea resurselor băncii în operațiunile zilnice. Drepturile și obligațiile angajaților sunt clar definite, aliniate la reglementările naționale și europene. Dincolo de cerințele legale, banca oferă beneficii suplimentare pentru a sprijini echilibrul dintre viața profesională și cea privată. Regulamentul reflectă valorile băncii și ia în considerare interesele principalelor părți interesate, inclusiv acționari și clienți (MDR-P 65e).

Regulamentul nu este disponibil public (MDR-P 65f).

Politicile se aplică tuturor angajaților și părților interesate implicate în operațiunile băncii.

Respectarea drepturilor omului în ceea ce privește forța de muncă proprie

Libra Internet Bank se angajează să susțină drepturile omului și drepturile muncii în toate operațiunile forței de muncă, asigurând respectarea Legii nr. 53/2003 (Codul muncii) și a altor reglementări aplicabile în domeniul muncii. Aceste angajamente se aliniază cu strategia de dezvoltare a băncii și cu cerințele specifice ale sectorului bancar (S1-1.20).

Măsurile cheie includ nediscriminarea, asigurându-se că angajații sunt tratați corect, indiferent de rasă, sex, vârstă, religie, orientare sexuală, dizabilitate sau alte caracteristici protejate. Banca promovează salarii și beneficii echitabile prin menținerea unui sistem de remunerare transparent, bazat pe performanță, care susține structurile salariale echitabile și nediscriminatorii. În plus, banca sprijină libertatea de asociere și negocierea colectivă, încurajând angajații să aleagă reprezentanți și angajându-se activ într-un dialog constructiv pentru a negocia condițiile de muncă și beneficiile. Pentru a proteja mediul de lucru, Banca a implementat măsuri împotriva violenței și hărțuirii, cu o politică cuprinzătoare anti-hărțuire, programe regulate de instruire și mecanisme accesibile de reclamație, inclusiv canale de avertizare. (S1-1.20a)

Implicarea forței de muncă

Banca acordă prioritate comunicării deschise și transparente cu angajații, promovând o cultură a respectului reciproc și a colaborării. Angajații au mai multe canale de implicare, inclusiv comunicare regulată prin întâlniri, sondaje și platforme de feedback care facilitează discuțiile despre preocupările legate de muncă. Printre canalele de feedback accesibile angajatilor mentionam:

 Canalul de sesizari pentru Ofiterul de Etica / Raportarea cazurilor de hartuire disponibil in sectiunea aplicatii pe intranetul Bancii.

 Aplicatia interna de socializare Libra People.

 Canal prin e-mail catre Diviza Resurse Umane, prin adrese dedicate in functie de topic (training, recrutare, payroll)

 Interventia directa la sefii ierarhici superiori (incurajata de Banca prin cadrul intern de reglementare)

 Comunicarea directa cu reprezentantii angajatiilor (mentionam ca pentru perioada de raportare alegerea reprezentantilor nu a fost finalizata in urma lipsei de cvorum)

Deși banca nu are sindicate, reprezentarea angajaților este asigurată prin reprezentanți aleși care se angajează în dialog regulat cu conducerea superioară. Acești reprezentanți joacă un rol cheie în negocierea și semnarea contractelor colective de muncă.

În 2025, din cauza alegerilor pentru reprezentanții salariaților încheiate spre finalul anului, Banca s-a bazat pe Contractul colectiv de muncă încheiat la nivelul sectorului de negociere colectivă 40 - Activități bancare. Pentru a promova reprezentarea democratică, Banca oferă sprijin logistic pentru alegerile interne și permite reprezentanților să efectueze sondaje, întâlniri și consultări cu angajații pentru a colecta feedback. Propunerile generate în urma acestor discuții sunt trimise Comitetului de Directie pentru revizuire, promovand cele mai fezabile sugestii care pot fi implementate. (S1-1.20b)

Măsuri de remediere a impactului asupra drepturilor omului

Banca se angajează să identifice și să abordeze orice impact negativ asupra drepturilor omului care poate decurge din operațiunile sale. A implementat mecanisme robuste de reclamații care permit angajaților să raporteze preocupările în mod anonim și în siguranță. Toate plângerile sunt abordate prompt și corect, asigurând respectarea politicilor interne și a legislației muncii.

Procesul de investigare și remediere este gestionat de Ofițerul de Etică în colaborare cu Divizia de Resurse Umane și alte divizii relevante. Constatările și acțiunile recomandate sunt revizuite și aprobate de Comitetul de Directie pentru a asigura imparțialitatea și respectarea unui proces echitabil. Deși nu au fost înregistrate plângeri legate de încălcări ale drepturilor omului, banca își monitorizează continuu forța de muncă, partenerii, clienții și furnizorii pentru a preveni în mod proactiv încălcările drepturilor omului. (S1-1.20c)

Politicile interne ale Libra Internet Bank care guvernează forța de muncă sunt aliniate atât cu cerințele legislației românești, cât și cu cele europene, in domeniul muncii, asigurând un cadru robust pentru drepturile, sănătatea, siguranța și egalitatea angajaților. Aceste politici reflectă un angajament puternic de a menține un loc de muncă conform și etic, deși nu fac referire în mod explicit la cadrele internaționale sau la instrumentele recunoscute la nivel internațional, cum ar fi Principiile directoare ale ONU privind afacerile și drepturile omului. Banca își revizuiește și actualizează continuu politicile pentru a respecta reglementările interne stricte și, deși menține o abordare proactivă în monitorizarea celor mai bune practici globale, orice aliniere formală cu instrumentele internaționale rămâne un potențial aspect pentru strategia viitoare. (S1-1.21)

Politicile Băncii care guvernează propria forță de muncă nu abordează în mod explicit traficul de persoane, munca forțată sau obligatorie sau munca copiilor; cu toate acestea, ele sunt concepute pentru a respecta toate legile naționale și europene ale muncii care interzic astfel de practici, asigurând astfel un mediu de lucru sigur, echitabil și gestionat etic. (S1-1.22)

Politica de Prevenire a accidentelor la locul de muncă

Banca menține o politică structurată de prevenire a accidentelor la locul de muncă, care este prezentată în Politica de securitate și sănătate la locul de muncă și situații de urgență. Această politică se bazează pe mai multe componente cheie pentru a asigura un mediu de lucru sigur. Banca efectuează în mod regulat evaluări ale riscurilor pentru a evalua pericolele la locul de muncă, actualizând constatările după cum este necesar pentru a atenua riscurile potențiale. Angajații sunt instruiti din punct de vedere al securitatii și sănătatii in munca si situatii de urgenta, cu instructaj introductiv-general si la locul de munca pentru noii angajați, de catre specialisti de sănătate și securitate ocupațională si de catre conducatorii locului de munca si cu instructaj periodic bianual privind siguranța la locul de muncă și răspuns la situații de urgență și instruire lunară privind siguranța la incendiu pentru echipele de prim ajutor.

Pentru a consolida procedurile și controalele de siguranță, banca efectuează inspecții interne semestriale în toate locațiile pentru a verifica respectarea măsurilor de siguranță la locul de muncă și de prevenire a incendiilor. În plus, banca monitorizează și revizuiește performanța în materie de siguranță prin rapoarte anuale cuprinzătoare. Raportul anual privind siguranța la locul de muncă acoperă conformitatea documentației, statisticile accidentelor și inspecțiile muncii, în timp ce raportul anual de protecție împotriva incendiilor evaluează instruirea personalului, planificarea situațiilor de urgență, caile de evacuare și pregătirea pentru primul ajutor. Aceste inițiative asigură respectarea continuă de către bancă a reglementărilor legale și de siguranță, promovând un mediu de lucru sigur și bine pregătit pentru toți angajații (S1-1.23).

Angajamente de politică privind nediscriminarea și incluziunea

Banca se angajează să mențină un loc de muncă fără discriminare și hărțuire, asigurându-se că toți angajații sunt tratați corect, echitabil și în conformitate cu legile locale și standardele internaționale. Interzice în mod explicit toate formele de discriminare, hărțuire și comportament prejudiciabil, fie verbal, fizic sau vizual. Aceasta include orice comportament care creează un mediu intimidant, ostil, degradant sau ofensator pentru angajați, clienți, lucrători ocazionali, contractori sau vizitatori.

Discriminarea pe bază de rasă, etnie, naționalitate, limbă, religie, categorie socială, convingeri, sex, orientare sexuală, statut dezavantajat, vârstă, dizabilitate, statut de refugiat sau solicitant de azil sau orice altă caracteristică protejată din punct de vedere legal este strict interzisă. Banca aplică o politică de toleranță zero față de hărțuire și discriminare, tratând toate incidentele cu seriozitate și urgență. Acuzațiile sunt investigate cu promptitudine, iar persoanele responsabile pentru astfel de comportamente se confruntă cu consecințe disciplinare, contravenționale sau penale.

Pentru a asigura o protecție cuprinzătoare, banca acordă prioritate domeniilor cheie ale egalității la locul de muncă. Angajații sunt protejați împotriva prejudecății și discriminării bazate pe rasă și etnie, promovând un mediu incluziv. Egalitatea de gen este impusă în recrutare, progresul în carieră și structurile salariale pentru a promova corectitudinea. Discriminarea pe criterii de vârstă este strict interzisă, garantând șanse egale de creștere și dezvoltare pentru angajații de toate grupele de vârstă. Banca respectă diversitatea religioasă și are politici în vigoare pentru a se adapta practicilor religioase acolo unde este necesar. În plus, toți angajații, indiferent de orientarea sexuală, sunt tratați în mod egal pentru a menține un loc de muncă fără discriminare. (S1-1.24b)

Angajamente privind incluziunea și acțiunile pozitive

Banca se angajează să promoveze diversitatea și incluziunea prin promovarea activă a oportunităților echitabile pentru angajații din grupurile cu risc deosebit de vulnerabilitate în forța de muncă. Deși în prezent nu există politici specifice de incluziune, banca susține principiile fundamentale ale egalității de gen și sprijină angajații din grupurile subreprezentate.

De exemplu, Banca promovează egalitatea de șanse pentru femei prin asigurarea unor practici echitabile de angajare și promovare, acordarea de concediu de maternitate și sprijinirea politicilor de echilibru între viața profesională și cea privată care îmbunătățesc dezvoltarea carierei. Cu toate acestea, angajamentele structurate care depășesc respectarea cerintelor legale nu au fost stabilite. (S1-1.24c)

Implementarea politicilor de nediscriminare și incluziune

Banca adoptă o abordare proactivă pentru a asigura nediscriminarea și a promova diversitatea la locul de muncă. Deși angajamentele formale privind diversitatea și incluziunea nu sunt încă pe deplin integrate în politicile corporative, există mai multe mecanisme pentru a preveni, atenua și răspunde discriminării. Poziția băncii privind nediscriminarea și egalitatea este încorporată în politicile interne și cadrele de conformitate, asigurându-se că toți angajații își înțeleg drepturile și responsabilitățile.

Pentru a consolida o cultură a muncii incluzivă, angajații urmează sesiuni regulate de instruire privind etica la locul de muncă, politicile anti-hărțuire și conștientizarea diversității. În plus, banca monitorizează în mod activ incidentele la locul de muncă, analizează datele de resurse umane pe măsurătorile de diversitate și evaluează potențialele lacune în eforturile de incluziune. Mecanismele interne de reclamații oferă angajaților o cale confidențială de a raporta îngrijorările în mod anonim, asigurând investigarea și remedierea în timp util.

Deși aceste măsuri contribuie la un mediu de lucru sigur și incluziv, formalizarea politicilor de diversitate și incluziune rămâne un domeniu de dezvoltare viitoare. (S1-1.24d)

#### 3.1.2.2. Procese de colaborare cu propria forță de muncă și cu reprezentanții angajaților cu privire la impactu ri

Banca se implică activ cu forța de muncă atât prin implicare directă, cât și prin reprezentanți ai lucrătorilor pentru a se asigura că perspectivele angajaților sunt luate în considerare în procesele de luare a deciziilor. Reprezentanții angajaților adună feedback cu privire la diverse probleme de la locul de muncă, cum ar fi beneficiile viitoare, condițiile de angajare și drepturile angajaților, care sunt apoi prezentate Comitetului de Directie pentru revizuire. În plus, implicarea directă are loc prin sondaje, întâlniri digitale și canale de reclamații, permițând angajaților să-și exprime îngrijorările și să ofere informații, în special cu privire la schimbările semnificative la locul de muncă, cum ar fi schimbarea furnizorilor de servicii medicale. (S1-2.27a)

Deși nu există o frecvență stabilită pentru activitățile de implicare, banca asigură implicarea regulată și specifică a forței de muncă prin sondaje și sesiuni de feedback. Implicarea angajaților este concepută pentru a fi flexibilă și receptivă la preocupările emergente de la locul de muncă. Feedback-ul este colectat în mod sistematic cu privire la inițiative specifice, toate sesiunile de formare finalizate necesitând sondaje standard de feedback post-instruire. Această abordare structurată, dar adaptabilă, asigură recunoașterea constantă a vocilor angajaților. (S1-2.27b)

Procesul de implicare este supravegheat de Directorul de Resurse Umane, raportând direct Directorului General, care se asigură că feedback-ul angajaților este colectat și utilizat pentru a informa deciziile strategice. În plus, reprezentanții angajaților, care sunt aleși în mod liber, joacă un rol cheie în colectarea contribuțiilor forței de muncă și în susținerea preocupărilor angajaților din cadrul organizației. Responsabilitatea lor include prezentarea inițiativelor angajaților și a feedback-ului către conducere, asigurându-se că perspectivele forței de muncă modelează politicile și condițiile de la locul de muncă. (S1-2.27c)

În prezent, Banca nu are niciun acord-cadru global sau alte acorduri oficiale cu reprezentanții lucrătorilor cu privire la drepturile omului sau drepturile lucrătorilor. Cu toate acestea, Banca își menține angajamentul de a promova un mediu de lucru echitabil și incluziv prin procesele sale de implicare existente și respectarea legislației naționale a muncii. (S1-2.27d)

Pentru a măsura eficacitatea implicării forței de muncă, banca folosește mai multe mecanisme de evaluare pentru a asigura o abordare receptivă și în evoluție a relațiilor cu angajații. Feedback-ul angajaților este revizuit sistematic prin sondaje, interviuri de ieșire și de ședere si platforme de integrare. Informațiile colectate din acest feedback sunt utilizate pentru a dezvolta și implementa planuri de acțiune specifice care abordează preocupările cheie ridicate de angajați.

În plus, banca își perfecționează continuu procesele de implicare pe baza răspunsurilor forței de muncă și a evoluțiilor la locul de muncă, asigurându-se că strategiile rămân adaptabile și eficiente. Acest angajament pentru îmbunătățirea continuă încurajează o forță de muncă mai implicată și mai mulțumită. (S1-2.27e)

Implicarea grupurilor de forță de muncă vulnerabile și marginalizate

În prezent, Banca nu folosește inițiative specifice sau canale dedicate pentru a colecta informații de la grupurile de forță de muncă vulnerabile sau marginalizate, cum ar fi femeile, migranții sau angajații cu dizabilități. Cu toate acestea, banca menține un sistem de feedback deschis și incluziv accesibil tuturor angajaților, asigurându-se că toți membrii forței de muncă își pot exprima preocupările fără bariere. (S1-2.28)

#### 3.1.2.3. Procese de remediere a impacturilor negative și canale pentru forța de muncă proprie de creștere a numărului de angajați

Având în vedere că Libra Internet Bank nu a identificat niciun impact negativ real semnificativ legat de propria forță de muncă pe baza evaluării dublei materialitati, banca nu raportează abordarea generală și procesele de remediere, deoarece nu este aplicabilă. Cu toate acestea, Banca raportează mai jos despre procesele sale generale de abordare a preocupărilor legate de forța de muncă. (S1-3.32a)

Banca oferă angajaților mai multe canale pentru a ridica îngrijorări cu privire la problemele de la locul de muncă, potențiale încălcări sau plângeri. Angajații pot comunica direct cu supervizorii lor, șefii de departament sau reprezentanții de resurse umane desemnați pentru a discuta preocupările. În plus, banca operează un mecanism de raportare anonimă, permițând angajaților să raporteze încălcări potențiale sau reale ale cerințelor de reglementare sau interne printr-un canal independent și autonom de avertizare. Acest mecanism este special conceput pentru a proteja confidențialitatea angajaților și pentru a preveni represalile. Angajații au, de asemenea, posibilitatea de a raporta încălcări ale legii, abateri sau preocupări etice printr-un canal dedicat accesibil prin intermediul platformei interne. În plus, în conformitate cu Politica ușilor deschise, angajații pot aborda direct membrii Comitetului de Directie prin e-mail, Microsoft Teams sau personal pentru a discuta probleme sau preocupări. (S1-3.32b)

Libra Internet Bank are un mecanism structurat de gestionare a plângerilor care asigură o revizuire corectă și imparțială a plângerilor angajaților. Personalul de resurse umane instruit, împreună cu ofițerul de etică, supraveghează procesul de reclamații pentru a menține consecvența și transparența. Angajații pot depune plângeri prin canalul de avertizare, gestionat exclusiv de Ofițerul de Etică. Plângerile legate de încălcări ale Codului de etică, politicilor interne sau prevederilor legale sunt examinate cu promptitudine, avertizorii primind feedback cu privire la constatările și măsurile corective luate. Toate plângerile și rezoluțiile sunt documentate și urmărite, asigurând urmărirea și monitorizarea adecvată a rezultatelor. (S1-3.32c)

Banca promovează în mod activ conștientizarea canalelor de raportare prin inițiative de formare și comunicare a angajaților. Angajații sunt educați cu privire la modul de accesare a canalelor de raportare, importanța exprimării preocupărilor și drepturile lor în ceea ce privește plângerile și denunțarea de integritate. Canalele de raportare sunt concepute pentru a fi ușor accesibile prin intermediul platformei interne, unde angajații pot trimite rapoarte legate de încălcări interne, abateri la locul de muncă sau infracțiuni legale. Aceste mecanisme structurate de reclamații îmbunătățesc accesibilitatea și încurajează angajații să raporteze preocupările fără teama de represalii. (S1-3.32d)

Pentru a asigura transparența și responsabilitatea, banca folosește mecanisme de urmărire pentru a monitoriza plângerile raportate. Canalul de avertizare păstrează înregistrări auditabile ale tuturor plângerilor, inclusiv marcaje temporale, actualizări de stare și detalii de rezoluție. Alertele sunt declanșate automat pentru cazurile în așteptare, asigurând urmărirea în timp util. Angajații care depun rapoarte prin sistemul de avertizare primesc notificări cu privire la starea plângerii lor și la soluționarea finală. Banca se angajează, de asemenea, în îmbunătățirea continuă a proceselor, cu revizuiri anuale ale Codului de etică și ale politicii anti-hărțuire pentru a evalua eficacitatea mecanismelor de reclamații existente și conformitatea cu cerințele legale în evoluție. (S1-3.32e)

Banca se asigură în mod activ că angajații sunt conștienți și au încredere în structurile de raportare în vigoare. Sesiunile anuale de instruire întăresc angajamentul băncii față de conduita etică și transparență. În plus, ofițerul de etică trimite comunicări periodice la fiecare șase luni pentru a le reaminti angajaților principiile etice, procedurile de reclamație și drepturile lor. Încrederea angajaților în aceste procese este consolidată de angajamentul băncii de a soluționa eficient reclamațiile și de a oferi feedback continuu avertizorilor cu privire la acțiunile corective întreprinse. Eficacitatea acestor structuri de raportare este, de asemenea, evaluată prin sondaje ale angajaților, interviuri de ieșire și mecanisme de feedback.

Banca susține politici stricte de nerepresalii ca parte a Codului de Etică bancară. Angajații care raportează îngrijorări cu bună credință sunt protejați de orice formă de represalii, inclusiv suspendarea contractului, rezilierea, retrogradările, reducerile salariale, schimbarea locului de muncă sau discriminarea la locul de muncă. Banca asigură respectarea politicilor anti-represalii prin audituri periodice, instruire de conștientizare a politicilor și supraveghere externă. Dacă sunt identificate încălcări, angajații au dreptul la acțiuni de remediere, cum ar fi reintegrarea sau despăgubirea. În cazurile în care sunt raportate încălcări ale legii, constatările sunt transmise către Banca Națională a României sau către autoritățile judiciare relevante, oferind un nivel suplimentar de protecție pentru avertizori. (S1-3.33)

#### 3.1.2.4. Luarea de măsuri cu privire la impactul semnificativ asupra forței de muncă proprii, abordările privind gestionarea riscurilor semnificative și urmărirea oportunităților semnificative legate de forța de muncă proprie și eficacitatea acestor acțiuni

Locuri de muncă sigure

Monitorizarea continuă a fluctuației angajaților la nivel organizațional, cu obiectivul în 2025 de a menține fluctuatia de personal totala la max. 12% (exceptând perioada de probă)și de a menține fluctuatia de personal în primul an de angajare la max. 5%

Banca utilizează un tablou de bord Power BI pentru a urmări fluctuatia de personal zilnică la toate nivelurile organizaționale, responsabilizând managerii pentru ratele de rotație din departamentele lor. Totodată, sistemul de urmărire a candidaților (ATS) asigură eficientizarea procesului de recrutare și permite echipelor de resurse umane să se concentreze pe calitatea candidaților.Banca a continuat să desfășoare de asemenea, programe de academii bancare pentru a instrui potențialii angajați în avans, reducând efectiv lacunele de personal. Investiția în formarea continuă rămâne o prioritate, cu accent atât pe integrare, cât și pe dezvoltarea continuă a angajaților. Această direcție este marcată și prin grija acordată dezvoltării colegilor cu rol managerial, atăt din Sediul Central, cât și de la nivelul Sucursalelor, fiind implicați în programe de pregătire specifice sub umbrela Next Level Academy. Banca a continuat dezvoltarea interacțiunilor în platforma de comunicare & engagement pentru a îmbunătăți colaborarea, informarea, vizibilitatea informațiilor și dezvoltarea de comunității intraorganizaționale. Banca a lansat o nouă cohortă a programului de mentorat urmărind structura acreditată de EMCC Global, care vizează dezvoltarea abilităților de leadership concomitent cu dezvoltarea unui pipeline de viitori manageri in cadrul organizației.

Aceste inițiative se aplică tuturor angajaților din toate locațiile băncii, având un impact asupra strategiilor de recrutare, formare și dezvoltare a carierei. Monitorizarea zilnică continuă a fluctuatiei de personal și evaluările anuale ale performanței manageriale asigură un progres susținut. În timp ce aceste acțiuni se concentrează în primul rând pe strategii proactive, ele servesc și ca remedii indirecte prin abordarea nemulțumirii și dezangajării angajaților. Instrumentul de monitorizare Power BI a oferit informații valoroase în timp real, iar ATS a îmbunătățit eficiența recrutării. Grila salarială revizuită a dus la o mai bună retenție a talentelor, în timp ce programul de mentorat certificat EMCC Global a poziționat banca ca lider în industrie în dezvoltarea angajaților. (MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

Timp de lucru

Monitorizarea continuă a cerințelor legale, a contractelor colective la nivel de industrie și a nevoilor interne pentru a oferi angajaților cea mai bună experiență posibilă la locul de muncă.

Banca se angajează să asigure respectarea cerințelor legale și contractelor colective de muncă, oferind în același timp angajaților flexibilitate în aranjamentele de lucru. Reglementările stabilite guvernează programul de lucru la sediu, sucursale și alte departamente.. O politică flexibilă de lucru de acasă permite angajaților din sediul central să lucreze de la distanță până la 5 zile pe luna, iar anumitor angajați de la 50% până la 100% din timp. Angajații au, de asemenea, dreptul la invoire pentru rezolvarea problemelor personale de până la opt ore pe lună și ore flexibile de început și de sfârșit în zilele de luni și vineri.

Toate condițiile de muncă sunt clar prezentate în contractele de muncă și accesibile prin intermediul intranetului băncii. Aceste politici se aplică tuturor angajaților, cu opțiuni de lucru la distanță adaptate departamentelor în care eficiența operațională o permite. Politica de lucru de acasă este evaluată în mod regulat, în timp ce concediul pentru probleme personale și orele de lucru ajustate sunt revizuite anual. Structura flexibilă de lucru atenuează potențiala nemulțumire a angajaților cauzată de programele rigide, îmbunătățind echilibrul dintre viața profesională și cea privată. Sondajele angajaților indică o satisfacție ridicată față de politicile flexibile ale băncii, demonstrând eficiența acestora în îmbunătățirea moralului și a productivității. (MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

Echilibrul dintre viața profesională și cea privată

Implementarea de măsuri și programe pentru susținerea și menținerea unui echilibru pozitiv între viața profesională și cea privată a angajaților.

Banca a implementat o strategie cuprinzătoare de echilibru între viața profesională și cea privată, care include concediu anual diferențiat (in funcție de vechimea in muncă), concediu pentru probleme personale și de îngrijitor.. Angajații pot accesa concediu de îngrijire timp de până la cinci zile pe an pentru a sprijini membrii familiei cu probleme medicale grave. În plus, concediul plătit este disponibil si pentru educație, căsătorie, naștere și doliu. Aceste reglementari se aplică în toate locațiile băncii, putand fi accesate de catre toti angajații.. Procedurile de concediu sunt revizuite și ajustate continuu ca răspuns la actualizările de reglementare, în timp ce programele de bunăstare, inclusiv Libra Harmony, sunt planificate anual, cu evenimente specifice programate pe tot parcursul anului.

Prin oferirea de opțiuni de concediu pentru probleme personale, banca se asigură că angajații pot gestiona evenimente semnificative din viață fără stres legat de muncă. Sondajele și ratele de participare informează îmbunătățirile continue ale inițiativelor de bunăstare. (MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

În plus, banca a dezvoltat programul Libra Harmony pentru a promova bunăstarea angajaților și ca un aspect cheie al culturii corporative. Această inițiativă cuprinde atât componente virtuale, cât și la fața locului, acoperind sănătatea mintală, fizică și socială. Angajații au acces la o serie de activități, inclusiv sesiuni de masaj, masterclass-uri de wellness și ateliere axate pe subiecte precum gestionarea stresului și abilitățile de relație. Punând accentul pe bunăstare ca prioritate instituțională, programul reduce stresul la locul de muncă, promovează echilibrul dintre viața profesională și cea privată și încurajează dezvoltarea personală. Inițiativa se aplică tuturor angajaților și este integrată în planificarea mai largă a resurselor umane. Deși nu este un răspuns direct la niciun impact negativ specific, funcționează preventiv și este monitorizat prin feedback și rate de implicare, care arată un nivel tot mai mare de participare și satisfacție. (MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

În completarea strategiei de wellness, programul Libra Energize este o inițiativă de lungă durată care încurajează sănătatea fizică și camaraderia prin sport. Este structurată ca o competiție în mai multe faze, cu evenimente precum alergare, înot, ciclism montan și orientare. Participarea este voluntară și atrage angajați din diferite departamente și locații. Programul nu numai că promovează condiția fizică, dar facilitează și munca în echipă și crearea de rețele informale între unități. Acesta se aliniază cu obiectivele culturii corporative ale băncii în cadrul pilonului "Fizic" și servește ca o inițiativă proactivă de sănătate și moral. Deși nu este legat de remedii sau incidente specifice, face parte dintr-un efort mai larg de a spori reziliența angajaților și implicarea organizațională. Recurența sa regulată și creșterea constantă a participării servesc drept indicatori de succes. (MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

“Share your hobby” este un alt program care participa in mod activ la implementarea strategiei de wellness la nivelul organizatiei. Programul se desfasoara trimestrial, in cadrul unei saptamani din fiecare trimestru, acoperind activitati caracterizate de interactivitate intre angajati si incurajand dezvoltarea de comunitati in jurul unor pasiuni comune. Sesiunile se desfasoara in regim offline, in sediul central, oferind ocazia angajatilor din structure diferite sa colaboreze, sa invete lucruri noi si sa construiasca relatii mai puternice ce pot fi translatate in sens pozitiv si in activitatea profesionala.

Dialogul social

Promovarea unei culturi a comunicării deschise și a transparenței prin mai multe canale de implicare a angajaților. Banca promovează o cultură a comunicării deschise și a transparenței prin mai multe canale de implicare a angajaților. Întâlnirile regulate manager-angajat facilitează discuțiile directe despre problemele de la locul de muncă. O platformă de comunicare internă permite angajaților să adreseze preocupări și să pună întrebări conducerii. Procesul de negociere a contractului colectiv de muncă promovează în continuare dialogul structurat, asigurând un proces decizional transparent și participarea angajaților la discuțiile organizaționale.

Inițiativele se aplică tuturor angajaților din toate locațiile băncii, oferind acces la instrumente de comunicare indiferent de poziție sau locație. Aceste strategii de implicare sunt continue, în timp ce negocierile privind contractele colective de muncă au loc o dată la doi ani. Prin aceste canale de comunicare deschise, banca rezolvă în mod eficient problemele de la locul de muncă și promovează încrederea între angajați și conducere. Participarea ridicată a angajaților la platformele de dialog demonstrează eficiența lor în îmbunătățirea implicării. Abordarea structurată a comunicării a dus la îmbunătățiri ale politicilor de la locul de muncă bazate pe feedback-ul angajaților. (MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

Libertatea de asociere și reprezentarea angajaților

Revizuirea anuală a politicilor de resurse umane și a reglementărilor interne, asigurându-se că dispozițiile privind libertatea de asociere, consultarea și drepturile de participare a angajaților sunt clar definite.

Banca asigură drepturile angajaților la libertatea de asociere și de participare la deciziile legate de muncă. Deși nu există un consiliu de întreprindere oficial, banca aderă la contractele colective de muncă la nivel de industrie și la politicile interne care stipulează drepturile angajaților.

În 2025, spre finalul anului au fost organizate alegeri ale reprezentanților salariaților prin care s-au validat 3 reprezentanți.

Sondajele angajaților sunt efectuate anual pentru a colecta feedback pentru îmbunătățirea politicilor. Aceste politici au impact asupra tuturor angajaților, oferind o abordare structurată a reprezentării lucrătorilor și a drepturilor lucrătorilor. Deși nu au fost raportate abuzuri, banca își menține angajamentul de a asigura respectarea legislației muncii și a acordurilor din industrie. Feedback-ul angajaților cu privire la abordarea băncii rămâne pozitiv, arătând un sprijin puternic pentru inițiativele privind drepturile lucrătorilor. Aderarea la acordurile sectoriale asigură relații de muncă corecte și transparente, în ciuda absenței unui contract colectiv intern de muncă. (MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

Negocieri colective, inclusiv rata lucrătorilor care intră sub incidența contractelor colective

Inițierea negocierilor pentru reînnoirea Contractului colectiv de muncă (CBA)

În 2025, spre finalul anului au fost organizate alegeri ale reprezentanților salariaților prin care s-au validat 3 reprezentanți. ..Până la finalizarea negocierilor și a semnării unui nou contract colectiv de muncă la nivelul instituției, Banca continuă să adere pe deplin la contractul colectiv de muncă la nivel de industrie, asigurându-se că toți angajații beneficiază de aceleași protecții și drepturi în muncă. Sesiunile continue de comunicare și instruire informează angajații cu privire la drepturile lor în temeiul acordului și promovează înțelegerea procesului de negociere colectivă. Aceste acțiuni au ca scop menținerea conformității cu legislația muncii, asigurarea unui tratament echitabil în toate categoriile de angajați și promovarea unui mediu de lucru stabil și transparent. (MDR-A-a)

Aceste acțiuni se aplică tuturor angajaților din toate sucursalele și diviziile băncii, indiferent de vechimea sau rolurile lor specifice. Prin integrarea contractului colectiv de muncă la nivel sectorial în politicile și procedurile interne ale băncii, instituția asigură protecții standardizate ale muncii pentru fiecare angajat. Politicile de negociere colectivă sunt comunicate și implementate în mod consecvent în toate departamentele, menținând forța de muncă informată și implicată în probleme legate de muncă, consolidând astfel relațiile generale de muncă în cadrul băncii și asigurând conformitatea cu reglementările naționale de muncă. (MDR-A-b)

Punerea în aplicare a acestor acțiuni este un proces continuu, cu evaluări anuale structurate pentru a evalua eficacitatea politicilor și a identifica domeniile de îmbunătățire. Banca monitorizează continuu modificările reglementărilor muncii și își actualizează procedurile interne în consecință. Eforturile anuale de instruire și comunicare privind contractele colective de muncă asigură că angajații sunt conștienți de drepturile și obligațiile lor, iar viitoarele alegeri pentru reprezentanții angajaților vor fi organizate în conformitate cu legislația muncii. (MDR-A-c)

Pentru a aborda orice potențiale nemulțumiri legate de condițiile de angajare și drepturile lucrătorilor, Banca a stabilit mecanisme formale de soluționare a litigiilor. Angajații pot depune plângeri sau pot ridica îngrijorări prin canale structurate, asigurându-se că toate disputele sunt tratate corect și eficient. Aceste mecanisme sunt concepute pentru a preveni conflictele de muncă și pentru a rezolva orice litigii legate de contractele colective într-o manieră transparentă și echitabilă. Deși nu au fost necesare acțiuni specifice de remediere în 2025 din cauza absenței unui contract colectiv finalizat, aderarea băncii la acordul de muncă la nivel de industrie asigură că angajații continuă să primească toate beneficiile și protecțiile aplicabile. (MDR-A-d)

Integrarea contractului colectiv de muncă la nivel sectorial în politicile interne ale băncii a fost menținută cu succes, cu un nivel ridicat de conformitate raportat în toate unitățile de afaceri. Feedback-ul angajaților colectat prin mecanisme de feedback indică o conștientizare și o apreciere puternică a drepturilor colective ale muncii. Banca continuă să-și perfecționeze eforturile de comunicare și instruire pe baza contribuțiilor angajaților, asigurându-se că toți membrii personalului își înțeleg pe deplin drepturile în temeiul acordului. Abordarea proactivă demonstrează angajamentul băncii față de practici de muncă corecte și relații transparente cu angajații, în ciuda absenței unui contract colectiv specific companiei. (MDR-A-e)

Sănătate și siguranță in munca

Punerea în aplicare a unor măsuri cuprinzătoare de sănătate și siguranță la locul de munca

Măsurile de sănătate și siguranță la locul munca se aplică tuturor angajaților din toate locațiile, indiferent de departamentul sau rolul lor. Acțiunile întreprinse includ instruire cuprinzătoare în materie de siguranță pentru noii angajați și angajații actuali, audituri regulate de siguranță la toate locatiile bancii și sediul central și aplicarea riguroasă a politicilor interne de sănătate și siguranță. Angajații primesc actualizări continue cu privire la protocoalele de siguranță, asigurând conformitatea cu reglementările naționale și standardele interne de sănătate ocupațională, având un impact direct asupra siguranței și bunăstării generale a tuturor angajaților. (MDR-A-a, b)

Banca se angajează să asigure sănătatea și siguranța la locul de muncă, cu măsuri specifice, cum ar fi sesiuni de instruire, audituri de siguranță și actualizări de politici ori de cate ori este necesar. În plus, banca efectuează o revizuire completă a procedurilor sale de sănătate și siguranță, după cum este necesar, pentru a asigura conformitatea continuă cu reglementările de siguranță în evoluție. Aceste măsuri proactive asigură că toți angajații rămân informați, instruiți și pregătiți pentru potențialele riscuri la locul de muncă. (MDR-A-c)

In anul 2025 a fost raportat un singur accident de munca de traseu, care a dus la incapacitatea temporara de munca a angajatului implicat. Banca are proceduri solide, instructiuni proprii de securitate si sanatate si masuri corective pentru a preveni viitoare accidente de munca.Angajații sunt, de asemenea, încurajați să raporteze condițiile nesigure fără teama de represalii, asigurându-se că riscurile sunt identificate și atenuate înainte ca acestea să ducă la incidente. Acest sistem proactiv de răspuns la incidente asigură că orice probleme de siguranță emergente sunt abordate cu promptitudine. (MDR-A-d)

Îmbunătățirile continue ale siguranței și îmbunătățirile politicilor asigură că banca are ca prioritate sănătatea și securitatea ocupațională, menținând un loc de muncă sigur care acordă prioritate bunăstării angajaților și prevenirii riscurilor. (MDR-A-e)

Salarii adecvate

Implementarea unei politici de remunerare structurate și transparente

Banca a implementat o politică de remunerare structurată și transparentă, care asigură salarii corecte și competitive la toate nivelurile angajaților. Această politică include o grilă salarială transparentă care cuprinde un interval minim si maxim salarial stipulat pe fiecare rol col și un sistem de bonusuri bazat pe performanță pentru a recompensa realizările excepționale ale angajaților. Libra Internet Bank a fost prima banca comerciala din Romania care a publicat in anunturile de recrutare nivelurile salariale pentru fiecare rol promovat. Banca respecta in continuare Directiva Europeana privind transparenta salariala in afisarea intervalelor salariale in anunturile de recrutare. Revizuirea anuală a structurilor de salarizare este un aspect fundamental al politicii de remunerare a băncii, asigurându-se că salariile rămân competitive în sectorul bancar românesc. Acțiunile planificate includ evaluarea continuă și revizuirea politicii de remunerare pentru a se alinia la fluctuațiile economice, reperele pieței și condițiile de muncă în evoluție. Rezultatele așteptate sunt creșterea satisfacției angajaților, atragerea și păstrarea talentelor de top și menținerea practicilor de compensare echitabile care se aliniază atât cu performanța, cât și cu sustenabilitatea financiară. (MDR-A-a)

Aceste politici de remunerare se aplică tuturor angajaților, de la poziții entry-level până la conducerea superioară, asigurând o structură de compensare corectă și echitabilă în întreaga organizație. Grila salarială transparentă și nivelurile salariale raportate public în procesele de recrutare încurajează încrederea, responsabilitatea și deschiderea în determinarea salariilor, consolidând salariile egale și stimulentele bazate pe performanță și progresul salarial pe baza unor criterii clare. Prin menținerea unui sistem de salarizare structurat și transparent, banca promovează stabilitatea financiară și dezvoltarea în carieră pe termen lung pentru angajați. (MDR-A-b)

Politica de remunerare a băncii este supusă unei revizuiri anuale, asigurându-se că grilele salariale, bonusurile și stimulentele rămân aliniate la standardele pieței și la performanța financiară a băncii. Acest proces implică evaluări regulate ale reperelor din industrie, feedback colectat din cadrul discutiilor interne de stay interviews si exit interviews cu angajatii bancii și ajustări bazate pe indicatori economici. Practica transparentă de informare a salariilor în recrutare este o inițiativă continuă, consolidând angajamentul băncii față de salarii echitabile și procese de angajare echitabile. (MDR-A-c)

Pentru a aborda potențialele nemulțumiri sau discrepanțe legate de salarii, banca a stabilit proceduri formale care permit angajaților să își exprime preocupările și să caute rezolvarea într-o manieră structurată și confidențială. Angajații au acces direct la asistență de resurse umane și la un mecanism formal de reclamații pentru a se asigura că toate preocupările legate de compensare sunt revizuite prompt, corect și transparent. Acest proces protejează încrederea angajaților în politicile salariale ale băncii, asigurându-se că remunerația rămâne lipsită de discriminare, părtinire sau nealiniere la standardele industriei. (MDR-A-d)

Revizuirea anuală a politicii de remunerare a condus la ajustări salariale competitive care se aliniază la piața bancară mai largă, asigurând o compensație echitabilă și relevanță pe piață. Publicarea nivelurilor salariale în anunțurile de locuri de muncă a consolidat reputația Băncii pentru transparență, atrăgând talente de mare calibru și consolidând încrederea internă în practicile de compensare. Feedback-ul angajaților indică o aprobare puternică a structurii salariale, cu o rată ridicată de retenție legată de remunerarea echitabilă și stimulente financiare. În plus, sistemul de bonusuri bazat pe performanță a motivat eficient angajații, ceea ce a dus la creșterea productivității și a angajamentului. Aceste practici salariale structurate demonstrează angajamentul continuu al băncii față de o remunerație echitabilă, transparentă și competitivă, promovând o forță de muncă satisfăcută și motivată. (MDR-A-e)

Egalitatea de gen și remunerarea egală pentru o muncă de valoare egală

Punerea în aplicare a politicilor de asigurare a egalității de gen și a egalității de remunerare pentru o muncă de valoare egală

Banca a implementat politici solide pentru a asigura egalitatea de gen și remunerarea egală pentru munca de aceeași valoare, consolidându-și angajamentul față de echitate și incluziune. Diferențierea salarială se bazează pe criterii obiective, inclusiv semnificația fiecărui rol, pregătirea educațională relevantă, expertiza și competențele personale, mai degrabă decât genul sau orice alt factor care nu are legătură cu performanța. Banca aderă cu strictețe la principiul egalității de tratament, asigurându-se că angajații de sex masculin și de sex feminin primesc o remunerație echivalentă pentru aceeași muncă sau pentru o muncă cu valoare egală, fără discriminare pe criterii de sex, naționalitate sau vârstă. Acțiunile planificate includ aderarea continuă la politicile de egalitate de gen, îmbunătățirea în continuare a strategiilor de compensare și efectuarea de sondaje salariale și evaluări ale structurii de salarizare legate de performanță pentru a menține alinierea la standardele pieței, cu scopul de a reduce diferențele de remunerare între femei și bărbați și de a-și îmbunătăți brandul de angajator prin poziționarea ca un loc de muncă echitabil și progresiv. (MDR-A-a)

Aceste politici privind egalitatea de gen și egalitatea de remunerare se aplică tuturor angajaților de la toate nivelurile, departamentele și locațiile băncii. Politicile asigură că toți angajații beneficiază de practici de compensare transparente și corecte. Impactul se extinde dincolo de echitatea internă, influențând recrutarea, retenția și satisfacția generală a angajaților, asigurând în același timp conformitatea cu standardele de reglementare și etice legate de egalitatea salarială de gen. (MDR-A-b)

Politicile băncii privind egalitatea de gen și echitatea salarială sunt inițiative în curs de desfășurare, cu monitorizare și ajustări anuale pentru a reflecta tendințele pieței, modificările de reglementare și evaluările interne. Revizuirea periodică a structurilor de compensare prin studii salariale și feedback de recrutare este efectuată anual, asigurându-se că banca rămâne competitivă și receptivă la așteptările în evoluție ale forței de muncă și la standardele industriei. Aceste evaluări consecvente ajută la menținerea unei structuri de salarizare bine echilibrate și echitabile pe termen lung. (MDR-A-c)

În cazurile în care sunt identificate discrepanțe salariale sau inegalități bazate pe gen, Banca a stabilit mecanisme interne pentru a aborda și rezolva aceste probleme în mod eficient. Angajații pot raporta preocupările prin proceduri formale de reclamații sau pot solicita sprijin din partea resurselor umane pentru mediere și rezolvare. Aceste măsuri asigură remedierea promptă a oricăror dezechilibre salariale legate de gen, consolidând angajamentul băncii față de un loc de muncă incluziv și fără discriminare. Această abordare proactivă atenuează, de asemenea, riscurile legale și susține cele mai bune practici în echitatea la locul de muncă. (MDR-A-d)

Politicile băncii privind egalitatea de gen și egalitatea de remunerare au demonstrat o eficacitate puternică, auditurile interne confirmând distribuțiile salariale consecvente aliniate la reperele pieței și la practicile de remunerare nediscriminatorii. Aceste informații, combinate cu datele din studiile salariale externe, au ghidat perfecționarea structurii de remunerare a băncii, asigurând corectitudinea și competitivitatea continuă.

Prin aceste inițiative structurate, banca stabilește un punct de referință pentru egalitatea de gen în sectorul financiar, promovând în mod activ salarizarea echitabilă și egalitatea de șanse pentru toți angajații. Prin menținerea unui sistem de compensare transparent și imparțial, banca continuă să promoveze un loc de muncă divers, incluziv și progresiv, asigurându-se că toți angajații se simt apreciați, respectați și recompensați în mod echitabil pentru contribuțiile lor. (MDR-A-e)

Formare și dezvoltarea competențelor

Stabilirea unui plan anual de dezvoltare cuprinzător

Banca a stabilit un plan anual cuprinzător de dezvoltare pentru a îmbunătăți abilitățile și cunoștințele angajaților, asigurând creșterea profesională continuă și alinierea la obiectivele strategice de afaceri. Acest plan cuprinde o gamă largă de sesiuni de formare și dezvoltare, inclusiv programe de inducție și integrare pentru noii angajați, cursuri de dezvoltare profesională oferite de furnizori externi atât în format online, cât și în format de clasă și instruire internă care acoperă operațiuni bancare specializate, analiză financiară, probleme juridice și dezvoltarea abilităților soft. Pentru a oferi oportunități de învățare flexibile, banca folosește atatplatforme de e-learning precum LinkedIn Learning, Coursera, Udemy, eDx, Pluralsight și Alisson, fara a se limita la aceastea, precum si platforma interna de cursuri Libra Internet Bank LMS. În plus, sesiuni de instruire specifice rolului sunt organizate în mod regulat atât pentru angajații sucursalei, cât și pentru sediul central, completate de activități de team-building concepute pentru a promova un mediu de lucru coerent și colaborativ. Rezultatele așteptate ale acestor inițiative includ creșterea competențelor angajaților, îmbunătățirea performanței la locul de muncă, implicarea sporită și stabilirea unei culturi de învățare continuă în cadrul organizației. (MDR-A-a)

Aceste inițiative de formare și dezvoltare a competențelor se aplică tuturor angajaților din bancă, acoperind toate departamentele, nivelurile ierarhice și locațiile, de la angajații începători până la conducerea superioară. Domeniul de aplicare include atât formarea obligatorie, cât și cea opțională, asigurându-se că toți angajații au acces egal la resurse care le permit să se dezvolte profesional și să se adapteze la progresele industriei. Inițiativele au un impact direct asupra diferitelor părți interesate, inclusiv angajați, echipe de resurse umane și lideri de afaceri, oferind forței de muncă abilitățile necesare pentru a sprijini obiectivele de afaceri, conformitatea cu reglementările și inovația. (MDR-A-b)

Activitățile de formare și dezvoltare sunt structurate anual, cu sesiuni specifice programate pe tot parcursul anului pentru a asigura învățarea continuă și alinierea la cele mai recente tendințe din industrie, progrese tehnologice și obiective strategice interne. Revizuirea anuală a politicilor de formare permite actualizări și ajustări periodice ale conținutului și metodologiilor de formare, asigurându-se că acestea rămân relevante și eficace. Banca își menține angajamentul de a îmbunătăți experiența de învățare, îmbunătățind continuu strategiile de formare pentru a sprijini atât creșterea individuală în carieră, cât și succesul afacerii. (MDR-A-c)

În cazurile în care sunt identificate lacune sau deficiențe în formarea angajaților, banca oferă sprijin și resurse suplimentare pentru a aborda aceste probleme. Măsurile includ sesiuni de formare suplimentare, coaching unu-la-unu, acces la resurse suplimentare de e-learning și parcursuri de învățare personalizate bazate pe evaluări ale performanței. Aceste eforturi asigură că angajații ating nivelurile de competență necesare și sunt pe deplin echipați pentru a contribui la obiectivele băncii, sporind astfel eficiența operațională și calitatea serviciilor. (MDR-A-d)

Feedback-ul angajaților și evaluările de performanță post-formare indică niveluri ridicate de satisfacție și retenție a cunoștințelor, cu îmbunătățiri cuantificabile ale eficienței operaționale și ale serviciilor pentru clienți legate de inițiativele de formare. Datele cantitative din sistemele de management al învățării (LMS) oferă informații despre ratele de participare, ratele de absolvire și eficacitatea diferitelor module de formare, care ghidează îmbunătățirile continue ale programelor de formare. Investiția băncii în formare și dezvoltare a contribuit la o forță de muncă înalt calificată, care este aliniată cu obiectivele organizaționale, cerințele de reglementare și cele mai bune practici din industrie. Prin aceste programe de formare structurate, banca se asigură că angajații rămân competitivi, informați și capabili să stimuleze creșterea și inovația afacerii pe termen lung. (MDR-A-e)

Măsuri împotriva violenței și hărțuirii la locul de muncă

Stabilirea și implementarea unei politici specifice împotriva hărțuirii

Banca a stabilit și implementat o Politică dedicată împotriva hărțuirii, aliniată pe deplin la Hotărârea Guvernului nr. 970/2023, care prezintă Metodologia de prevenire și combatere a hărțuirii pe bază de sex și hărțuire morală la locul de muncă. Această politică este concepută pentru a se asigura că toți angajații, indiferent de sex, mediu sau poziție, au dreptul la un mediu de lucru sigur și respectuos, fără violență, discriminare și hărțuire. Obiectivul principal al acestei politici este de a promova egalitatea de șanse și tratamentul echitabil între bărbați și femei la locul de muncă, asigurându-se că nicio persoană nu este supusă intimidării, hărțuirii sexuale sau oricărei forme de violență la locul de muncă. Prin aplicarea acestei politici, banca promovează în mod activ o cultură a respectului, incluziunii și demnității, subliniind că toți angajații au dreptul de a lucra într-un mediu de susținere, transparent și lipsit de ostilitate. (MDR-A-a)

Domeniul de aplicare al politicii acoperă toți angajații băncii, indiferent de locație, nivel ierarhic sau departament. Se aplică universal angajaților de la sediul central și sucursale, precum și contractanților externi și partenerilor terți care interacționează cu forța de muncă a băncii. Politica asigură că toți angajații sunt conștienți de drepturile și responsabilitățile lor în prevenirea și abordarea hărțuirii la locul de muncă. În plus, se extinde la reprezentanții de resurse umane, ofițerii de conformitate și ofițerul de etică, care joacă un rol crucial în monitorizarea, implementarea și aplicarea politicii în toate domeniile operaționale. (MDR-A-b)

Punerea în aplicare a acestei politici este o inițiativă continuă, cu mecanisme continue de monitorizare și punere în aplicare. Angajații urmează sesiuni de instruire obligatorii privind hărțuirea la locul de muncă și prevenirea violenței, asigurându-se că înțeleg pe deplin comportamentele acceptabile la locul de muncă, mecanismele de raportare și drepturile lor în conformitate cu politica. Ofițerul de Etică întărește aceste principii de două ori pe an, trimițând memento-uri tuturor angajaților despre importanța comportamentului etic la locul de muncă și canalele de raportare disponibile. Sistemul de înregistrare a reclamațiilor a fost integrat permanent în intranetul băncii, oferind angajaților o platformă confidențială, sigură și ușor accesibilă pentru a raporta preocupări sau incidente. (MDR-A-c)

În cazurile în care apar acuzații de hărțuire sau violență la locul de muncă, banca are un proces clar de reclamații și remediere. Angajații pot depune plângeri confidențiale prin intermediul platformei din Librahome intranet, care sunt examinate imediat de Ofiterul i de Etică. Investigațiile sunt efectuate în mod amănunțit și imparțial, asigurându-se că fiecare caz raportat este tratat cu discreție, corectitudine și proces echitabil. (MDR-A-d)

Prin monitorizarea constantă a ratelor de participare la instruire, a frecvenței cazurilor raportate și a nivelului de conștientizare a angajaților, banca se asigură că măsurile sale anti-hărțuire rămân solide și de impact. (MDR-A-e)

Confidentialitatea datelor

Adoptarea unui cadru cuprinzător de protecție a datelor

Pentru a asigura conformitatea cu Regulamentul UE nr. 679/2016 (GDPR) privind protecția datelor cu caracter personal ale persoanelor fizice și libera circulație a acestor date, Libra Internet Bank a adoptat un cadru cuprinzător de protecție a datelor. Aceasta include Procedura de prelucrare a datelor cu caracter personal și Politica privind prelucrarea datelor cu caracter personal, toate acestea aplicându-se angajaților, partenerilor, operatorilor asociați și persoanelor autorizate. Aceste politici prezintă temeiul juridic pentru prelucrarea datelor, drepturile persoanelor vizate, măsurile de securitate și procedurile de prelucrare a datelor cu caracter personal. Politica privind prelucrarea datelor cu caracter personal este disponibilă public pe site-ul oficial al băncii, asigurând transparența în modul în care datele sunt colectate, stocate și prelucrate. Obiectivul principal al acestor politici este de a stabili controale interne și de a promova cele mai bune practici privind conformitatea cu GDPR pentru a proteja informațiile și a respecta cerințele de reglementare. (MDR-A-a)

Domeniul de aplicare al acestor inițiative de protecție a datelor se extinde la întreaga bancă, acoperind toți angajații, departamentele și unitățile de afaceri, precum și părțile interesate externe, inclusiv clienții și furnizorii de servicii terți. Fiecare aspect al colectării, procesării și stocării datelor trebuie să respecte cerințele GDPR, asigurându-se că datele cu caracter personal sunt tratate în mod etic, sigur și transparent. Prin menținerea unor standarde ridicate de confidențialitate, banca își consolidează reputația, construiește încrederea clienților și sporește încrederea angajaților în angajamentul organizației față de securitatea datelor. În plus, această abordare proactivă a protecției datelor minimizează riscurile legale și financiare, în special având în vedere amenzile semnificative și daunele reputaționale asociate cu încălcările GDPR. (MDR-A-b)

Implementarea măsurilor cheie de protecție a datelor este un efort continuu, cu o monitorizare strictă a conformității și actualizări periodice ale politicilor și practicilor interne. Responsabilul cu protecția datelor (DPO) este responsabil pentru revizuirea tuturor solicitărilor de confidențialitate a datelor, inclusiv a contractelor semnate cu parteneri și furnizori. Fiecare proiect sau acord contractual trebuie să fie consiliat și aprobat de DPO printr-un canal de conformitate dedicat. Banca a implementat, de asemenea, clauze obligatorii de confidențialitate în toate contractele cu clienții și se asigură că clienții primesc informatiile necesare de protecție a datelor înainte de începerea oricărei prelucrări a datelor. În plus, DPO participă activ la proiecte interne și oferă consultanță cu privire la politicile și procedurile bancare care au impact asupra prelucrarii datelor, asigurându-se că toate operațiunile interne rămân conforme cu GDPR. (MDR-A-c)

Pentru a spori și mai mult securitatea datelor și conformitatea cu confidențialitatea, banca a stabilit un program robust de instruire pentru angajați. Sesiunile de instruire GDPR sunt obligatorii în timpul integrării noilor angajați și se repetă anual, cu testarea continuă a cunoștințelor pentru a se asigura că angajații își înțeleg responsabilitățile în ceea ce privește protecția datelor. Materialele de instruire sunt disponibile prin intermediul unei platforme de învățare online, făcându-le ușor accesibile tuturor angajaților. Pentru a consolida conștientizarea conformității, DPO oferă îndrumări și actualizări continue cu privire la reglementările GDPR, sfătuind angajații cu privire la cele mai bune practici și măsuri de securitate atunci când manipulează date personale. Testele interne sunt efectuate periodic pentru a evalua înțelegerea de către angajați a principiilor de confidențialitate a datelor și pentru a asigura respectarea politicilor legislative și interne de protecție a datelor. (MDR-A-d)

Banca efectuează inspecții anuale de securitate la sediul său și la sucursale pentru a monitoriza, investiga și lua măsuri corective ca răspuns la potențiale incidente de securitate. Aceste inspecții fac parte dintr-un plan preaprobat, pentru a asigura îmbunătățirea continuă a proceselor și eliminarea riscurilor de securitate a datelor. Eficacitatea acestor măsuri de conformitate GDPR este evaluată continuu de părțile interne și externe. Prin implementarea acestor controale, Libra Internet Bank se asigură că datele cu caracter personal sunt gestionate în mod legal, sigur și în conformitate cu standardele europene de protecție a datelor, protejând angajații, clienții și partenerii de afaceri de breșele de date și amenințările la adresa securității cibernetice. (MDR-A-e)

Resurse financiare alocate planurilor de acțiune

Banca încorporează toate resursele financiare pentru diferite planuri de acțiune în procesul de bugetare generală al responsabililor respectivi, eliminând necesitatea unor linii bugetare separate pentru fiecare inițiativă. Această abordare asigură că cheltuielile operaționale (OpEx) și de capital (CapEx) pentru fiecare inițiativă sunt aliniate la planificarea financiară generală și la obiectivele strategice ale băncii. Având în vedere această structură, nu au fost alocate exclusiv instrumente specifice de finanțare durabilă, cum ar fi obligațiunile verzi, obligațiunile sociale sau împrumuturile verzi. În plus, executarea acestor planuri nu este condiționată de condiții prealabile externe, cum ar fi sprijinul financiar guvernamental, schimbările de politică publică sau evoluțiile semnificative ale pieței. Toate acțiunile sunt autofinanțate și integrate în cadrul operațional al băncii. [MDR-A.69(a)]

Deoarece aceste planuri de acțiune sunt integrate în strategia financiară mai amplă a băncii, nu există un număr separat de resurse financiare alocate exclusiv pentru punerea lor în aplicare. Cele mai relevante alocări financiare sunt reflectate în situațiile financiare generale ale băncii, unde cheltuielile legate de implicarea angajaților, instruirea, dezvoltarea operațională și inițiativele de conformitate sunt incluse în bugetele de resurse umane, IT și administrative. Orice cheltuieli necesare pentru planurile de acțiune sunt contabilizate ca parte a desfășurării normale a operațiunilor comerciale, mai degrabă decât ca alocări financiare independente. [MDR-A.69(b)]

Nu există resurse financiare viitoare alocate separat pentru aceste planuri de acțiune, deoarece acestea continuă să fie finanțate prin planificarea bugetară standard a băncii. Dacă este necesar, banca poate ajusta alocările financiare în cadrul evaluărilor sale bugetare anuale pentru a se asigura că obiectivele operaționale și strategice sunt îndeplinite în mod eficient. Având în vedere această abordare integrată a gestiunii financiare, banca nu menține alocări dedicate cheltuielilor de capital (CapEx) sau cheltuielilor operaționale (OpEx) pentru planurile de acțiune individuale. [MDR-A.69(c)]

Resurse alocate managementului impactului material

Banca alocă resurse semnificative pentru formarea și educația angajaților, asigurându-se că tot personalul este bine echipat pentru a înțelege și gestiona impactul material în domeniile lor de responsabilitate. Aceste resurse sunt alocate anual prin procesul de bugetare al băncii, cu alocări specifice atribuite Conformității, Resurselor Umane, Diviziilor Administrative și Responsabilului cu Protecția Datelor (DPO). Această abordare structurată garantează că toate departamentele responsabile cu gestionarea impactului material primesc resursele financiare și umane necesare pentru a implementa politici și proceduri eficiente. (S1-4-43)

Forța de muncă necesară pentru gestionarea impactului material este determinată de dimensiunea băncii și de amploarea impactului pentru fiecare subiect, asigurându-se că există suficient personal și expertiză pentru a monitoriza, preveni și atenua orice efecte negative. Inițiativele de formare, monitorizarea conformității și strategiile de gestionare a riscurilor sunt revizuite și actualizate în mod regulat pentru a menține eficacitatea. În plus, fiecare divizie joacă un rol crucial în asigurarea faptului că impactul material legat de condițiile de angajare, practicile bancare etice, conformitatea cu reglementările și bunăstarea forței de muncă sunt abordate și integrate în mod sistematic în operațiunile zilnice. Această alocare structurată a resurselor reflectă angajamentul băncii față de managementul proactiv al impactului și îmbunătățirea continuă la toate nivelurile operaționale. (S1-4-43)

În cazurile în care banca nu a adoptat încă acțiuni specifice cu privire la anumite impacturi semnificative, evidențiază orice lacune potențiale în implementarea politicilor, alocarea forței de muncă sau alocarea resurselor financiare în conformitate cu S1-3.34. Cu toate acestea, banca evaluează în mod continuu necesitatea unor acțiuni suplimentare și își menține angajamentul de a-și îmbunătăți cadrul de management al impactului material prin revizuiri continue ale politicilor, implicarea părților interesate și planificarea strategică a resurselor. (ESRS 2.62, S1-3.34)

### 3.1.3. Valori și obiective

#### 3.1.3.1. Obiective legate de gestionarea impacturilor negative semnificative, promovarea impacturilor pozitive și gestionarea riscurilor și oportunităților semnificative

Obiective pentru gestionarea impactului, riscurilor și oportunităților semnificative

Banca urmează o abordare structurată în stabilirea unor obiective măsurabile, orientate spre rezultate și cu termene limitate pentru a evalua progresul în gestionarea impactului material, a riscurilor și a oportunităților legate de propria forță de muncă. Pe baza evaluărilor și monitorizării interne, toate impacturile evaluate asupra angajaților noștri ca parte a evaluării dublei semnificații au dus până în prezent la rezultate pozitive generale. Mai mult decat atat, Banca își menține angajamentul de a monitoriza bunăstarea, implicarea, dezvoltarea și siguranța la locul de muncă a angajaților prin procese și sisteme stabilite; cu toate acestea, nu au fost stabilite obiective formale pentru a gestiona impactul, riscurile și oportunitățile legate de forța de muncă. Banca își revizuiește în permanență abordarea și va reevalua această chestiune în urma viitoarelor exerciții DMA pentru a determina dacă sunt necesare noi ținte cuantificate pentru impactul material legat de forța de muncă. Procesul include monitorizare continuă, evaluări interne și consultări cu părțile interesate pentru a se asigura că Banca rămâne proactivă în angajamentele sale de sustenabilitate. Banca își menține angajamentul de a evalua riscurile și oportunitățile legate de forța de muncă și va analiza stabilirea unor obiective măsurabile în cazul în care viitoarele evaluări ale semnificației indică necesitatea unei intervenții. Actualizările periodice ale politicilor, implicarea părților interesate și cadrele de raportare privind sustenabilitatea asigură că orice ținte viitoare vor fi bine integrate în obiectivele operaționale și strategice ale băncii. (S1-5-46)

Având în vedere faptul că nu au fost stabilite obiective formale pentru gestionarea IRO-urilor legate de forța de muncă, nu a avut loc nicio implicare a părților interesate în acest sens. Acest lucru va fi luat în considerare de Libra Internet Bank atunci când va reevalua dacă sunt necesare noi ținte cuantificate pentru impactul material legat de forța de muncă pentru perioadele de raportare viitoare. (S1-5-47) Cerințele minime de prezentare a informațiilor privind țintele nu sunt aplicabile băncii, având în vedere că obiectivele nu au fost stabilite.

Urmărirea eficacității obiectivelor legate de forța de muncă

Deși banca nu a stabilit obiective măsurabile, orientate spre rezultate, legate în mod specific de forța sa de muncă, ea urmărește în mod activ eficacitatea politicilor și acțiunilor sale pentru a gestiona impactul, riscurile și oportunitățile semnificative legate de sustenabilitate. Procesul de monitorizare include indicatori cantitativi și calitativi care evaluează stabilitatea forței de muncă, dezvoltarea profesională și respectarea cerințelor interne de formare. Aceste eforturi se aliniază cu angajamentul băncii pentru îmbunătățirea continuă și atenuarea riscurilor.

Unul dintre indicatorii cheie ai forței de muncă monitorizați de bancă este fluctuația angajaților, care este analizată atât la nivel organizațional, cât și la nivel de echipă. Această valoare este urmărită prin rapoarte Power BI, permițând monitorizarea în timp real a dinamicii forței de muncă. Pentru a consolida conștientizarea și responsabilitatea, cifra de afaceri a fost integrată ca indicator cheie de performanță (KPI) în următoarele procese de evaluare:

 Evaluările performanței manageriale iau în considerare fluctuația angajaților la nivelul structurii coordonate respective. Pragurile de performanță sunt structurate după cum urmează: fluctuatia de cel puțin 40% are ca rezultat atingerea a 50% din obiectiv, fluctuatia de 30-40% corespunde atingerii obiectivului de 75%, fluctuatia de 20-29,9% corespunde realizării de 85%, în timp ce fluctuatia de <20% are ca rezultat atingerea obiectivului integral (100%). Această abordare asigură că managerii se angajează activ în reduceea fluctuației și în promovarea unei forțe de muncă stabile. În mod similar, în evaluările echipei de resurse umane și ale directorilor de resurse umane, același KPI de rotație este aplicat la nivelul întregii bănci, responsabilizând liderii de resurse umane pentru gestionarea retenției forței de muncă și a implicării angajaților.

Pe lângă fluctuația de personal, banca urmărește sistematic dezvoltarea profesională printr-un indicator anual de formare profesională, asigurându-se că fiecare angajat finalizează u parcurgerea a minimum 8 ore de pregatire pe an, direct proportional cu perioada lucrata in anul respectiv, cu exceptia OSI, care are un numar minim de 16 ore de pregatire pe an. Această cerință este încorporată în evaluările performanței, consolidând angajamentul față de învățarea continuă și asigurând alinierea la angajamentele de sustenabilitate organizațională. Managerii monitorizează respectarea acestui indicator în timpul evaluărilor anuale ale performanței, asigurându-se că toți angajații își îndeplinesc obiectivele de dezvoltare profesională.

Banca desfășoară, de asemenea, sesiuni anuale de instruire și testare într-o perioadă de evaluare predefinită, conform procedurilor interne. Aceste sesiuni acoperă subiecte esențiale precum conformitatea, riscul operațional și securitatea cibernetică, cu conținut adaptat diferitelor roluri ale angajaților. Rezultatele acestor sesiuni de instruire au un impact direct atât asupra evaluărilor performanței, cât și asupra sistemului de bonusuri ale angajaților, consolidând importanța acestora în managementul riscurilor și excelența operațională.

Prin aceste mecanisme structurate de monitorizare, banca se asigură că politicile sale privind forța de muncă rămân eficiente, aliniindu-se la angajamentele legate de sustenabilitate și urmărind progresul în timp folosind criterii de referință clare și măsurabile. Această abordare de inițiativă permite băncii să atenueze riscurile legate de forța de muncă, să îmbunătățească implicarea angajaților și să-și adapteze continuu politicile și procesele la peisajul în evoluție al forței de muncă. (ESRS 2.81b)

#### 3.1.3.2. Caracteristicile angajaților Libra Internet Bank

În conformitate cu cerințele ESRS, sunt raportate următoarele informații cu privire la componența și caracteristicile forței de muncă a Libra Internet Bank.

Numărul total de angajați și defalcarea pe gen și țară

Numărul total de angajați la bancă este de 1.386, cu 469 de angajați bărbați și 917 de femei. Nu au existat angajați care s-au identificat ca alții sau nu au fost raportați în perioada de raportare. (S1-6.50a)

Tabel: Angajați defalcați pe sexe*

Gen | Număr de angajați (2025) | Număr de angajați (2024)
Barbati | 469 | 431
Femei | 917 | 876
Neraportat | - | N/A
Total angajați | 1.386 | 1.307

(*) În România, evidențele oficiale pe baza cărora sunt raportate aceste informații operează, în prezent, doar cu categoriile sex masculin și sex feminin (conform HG nr.64/2011), prin urmare, categoria 'other/alt gen' nu este aplicabilă.

Numărul total de angajați cu ore permanente, temporare și negarantate (S1-6.50b)

Următoarele tabele detaliază numărul total de angajați în funcție de tipul de angajare și sex, în decembrie 2025, respectiv decembrie 2024.

Tabel: Angajați defalcați în funcție de gen și tip de angajare* (decembrie 2025)

Categorie | Femei | Barbati | Neraportat | Total
Număr de angajați (număr de angajați) | 917 | 469 | N/A | 1.386
Numărul de angajați permanenți (număr de angajați) | 862 | 456 | N/A | 1.318
Numărul de angajați temporari (numărul de angajați) | 55 | 13 | N/A | 68
Numărul de ore negarantate angajați (număr de angajați) | - | - | N/A | -
Numărul de angajați cu normă întreagă (numărul de angajați) | 907 | 462 | N/A | 1.369
Numărul de angajați cu fracțiune de normă (număr de angajați) | 10 | 7 | N/A | 17

(*) În România, evidențele oficiale pe baza cărora sunt raportate aceste informații operează, în prezent, doar cu categoriile sex masculin și sex feminin (conform HG nr.64/2011), prin urmare, categoria 'other/alt gen' nu este aplicabilă.

Angajați defalcați în funcție de gen și tip de angajare* (decembrie 2024)

Categorie | Femei | Barbati | Neraportat | Total
Număr de angajați (număr de angajați) | 876 | 431 | N/A | 1.307
Numărul de angajați permanenți (număr de angajați) | 829 | 416 | N/A | 1.245
Numărul de angajați temporari (numărul de angajați) | 47 | 15 | N/A | 62
Numărul de ore negarantate angajați (număr de angajați) | N/A | N/A | N/A | N/A
Numărul de angajați cu normă întreagă (numărul de angajați) | 870 | 426 | N/A | 1.296
Numărul de angajați cu fracțiune de normă (număr de angajați) | 6 | 5 | N/A | 11

(*) In Romania, evidentele oficiale pe baza carora sunt raportate aceste informatii opereaza, in prezent, doar cu categoriile sex masculin si sex feminin (conform HG nr.64/2011), prin urmare, categoria 'other/alt gen' nu este aplicabila.

Fluctuația totală a angajaților și numărul de angajați care au părăsit organizația (S1-6.50C)

În perioada de raportare, 244 de angajați au părăsit organizația, rezultând o rată de rotație a angajaților de 13,55% (S1-6,50c).

Toate numerele de angajați au fost raportate ca număr de angajați la sfârșitul perioadei de raportare.

Nu au fost înregistrate fluctuații semnificative ale numărului de angajați care să necesite informații contextuale suplimentare. (S1-6.50e)

Numărul total de angajați în funcție de gen și țară raportat mai sus este identic cu situațiile financiare anuale, așa cum se reflectă la pagina 65 din raportul financiar. (S1-6.50f)

Metodologia de calcul al cifrei de afaceri a angajaților (ESRS 2 MDR-M.77)

Rata de rotație se calculează folosind următoarea formulă:

Unde:

Această formulă ține cont de procentul de angajați care au părăsit organizația, luând în considerare numărul mediu de angajați activi în perioada de raportare. Angajații care au părăsit banca în perioada de probă sunt excluși din calcul. (ESRS 2 MDR-M.77a)

Măsurarea acestui indicator nu a fost validată de un alt organism extern decât auditorul extern. (ESRS 2 MDR-M.77b)

Nu se aplică etichetare suplimentare sau definiții alternative la această măsurătoare. (ESRS 2 MDR-M.77c)

Non-angajați din propria forță de muncă a întreprinderii

Banca include si personal neangajat în propria forță de muncă, care include lucrători independenți și persoane furnizate de agenții de ocupare a forței de muncă. Numărul total de non-angajați implicați în operațiunile băncii este prezentat în tabelul de mai jos. (S1-7.55a)

Tabelul 55: Date privind forța de muncă neangajată

Categorie | 2025 | 2024
Numărul total de lucrători neangajați în forța de muncă proprie | 10 | 11
Numărul total de lucrători independenți | 5 | 6
Numărul total de lucrători furnizați de întreprinderi care desfășoară în principal activități de ocupare a forței de muncă | 5 | 5

Aceste cifre exclud persoanele care fac parte din forța de muncă directă a băncii, dar contribuie la operațiunile sale în baza acordurilor contractuale.

Banca raportează datele privind forța de muncă neangajată ca număr de angajați la sfârșitul perioadei de raportare (31.12.2025). Această abordare asigură consecvența în raportarea forței de muncă și se aliniază cu sistemele interne de urmărire a forței de muncă. Datele nu includ conversiile echivalentului normă întreagă (ENI), deoarece non-angajații își desfășoară activitatea în structuri contractuale variate care nu reflectă întotdeauna orele standard de lucru. (S1-7.55b)

Nu au existat fluctuații semnificative ale numărului de non-angajați în forța de muncă între perioadele de raportare curente și cele anterioare. Astfel, nu sunt necesare date contextuale suplimentare pentru înțelegerea tendințelor forței de muncă. (S1-7.55c)

Toate cifrele raportate se bazează pe date reale, fără estimări utilizate în compilarea cifrelor forței de muncă neangajate. (S1-7.57)

Banca calculează forța de muncă neangajată pe baza numărului total de angajați la sfârșitul perioadei de raportare (31.12.2025). Această abordare asigură acuratețea și alinierea cu înregistrările interne de resurse umane. (ESRS 2 MDR-M.77a)

Măsurarea de către bancă a datelor privind forța de muncă non-angajată nu a fost validată de un organism extern, altul decât furnizorul de asigurări. (ESRS 2 MDR-M.77b)

Indicatorul forței de muncă non-angajați a fost etichetat și definit folosind descrieri clare și precise, în conformitate cu standardele de raportare a resurselor umane. Cu toate acestea, nu au fost atribuite etichete sau definiții alternative acestei valori. (ESRS 2 MDR-M.77c)

Indicatori de diversitate (S1-9.66a)

Mai jos este defalcată distribuția de gen în cadrul pozițiilor de conducere de top ale băncii. Aceste date asigură transparența în reprezentarea conducerii și sprijină monitorizarea diversității.

Tabelul 57: Date privind angajații la nivel de conducere, decembrie 2025* (S1-9.66a)

Gen | Numărul de angajați | % din nivelul de top management | sub 30 de ani | 30-50 de ani | peste 50 de ani
Feminin | 2 | 25% | - | 0 | 2
Masculin | 6 | 75% | - | 1 | 5
Fără date | - | - | - | - | -
Total | 8 | 100 | - | 1 | 7

(*) În România, evidențele oficiale pe baza cărora sunt raportate aceste informații operează, în prezent, doar cu categoriile sex masculin și sex feminin (conform HG nr.64/2011), prin urmare, categoria 'other/alt gen' nu este aplicabilă.

Date privind angajații la nivel de conducere, decembrie 2024* (S1-9.66a)

Gen | Numărul de angajați | % din nivelul de top management | sub 30 de ani | 30-50 de ani | peste 50 de ani
Feminin | 2 | 25% | 0 | 0 | 2
Masculin | 6 | 75% | 0 | 0 | 6
Fără date | N/A | - |  |  |
Total | 8 | 100% | 0 | 0 | 8

(*) În România, evidențele oficiale pe baza cărora sunt raportate aceste informații operează, în prezent, doar cu categoriile sex masculin și sex feminin (conform HG nr.64/2011), prin urmare, categoria 'other/alt gen' nu este aplicabilă.

În scopul raportării, conducerea de vârf este definită ca fiind membrii consiliului de administrație, inclusiv membrii funcției de conducere și membrii funcției de supraveghere. Această definiție asigură coerența raportării conducerii (S1-9.AR 71).

Banca raportează distribuția angajaților pe categorii de vârstă, prezentând compoziția forței de muncă în diferite etape ale carierei (S1-9.66b).

Tabelul 58: Date privind angajații pe grupe de vârstă

| 2025 | 2024
Grupa de vârstă | Numărul de angajați | % din totalul angajaților | Numărul de angajați | % din totalul angajaților
Sub 30 de ani | 434 | 31,31% | 468 | 35,8%
Între 30 și 50 de ani | 902 | 65,08% | 795 | 60,81%
Peste 50 de ani | 50 | 3,61% | 44 | 3,37%

Aceste date despre distribuția în funcție de vârstă oferă informații despre datele demografice ale forței de muncă, sustenabilitatea fluxului de talente și potențialele nevoi de planificare a succesiunii.

Salarii adecvate

Banca se asigură că toți angajații săi primesc salarii care respectă reglementările legale locale privind salariul minim. Salariile sunt structurate astfel încât să se alinieze la legile naționale privind salariile, consolidând angajamentul instituției față de practicile de compensare echitabile (S1-10.69).

Banca confirmă că niciun angajat nu câștigă sub salariul de referință aplicabil (salariul minim legal) în România, singura țară în care își desfășoară activitatea. Acest lucru asigură că toți angajații primesc o remunerație echitabilă, menținând respectarea standardelor de adecvare a salariilor (S1-10.70).

Protecție socială

Banca se asigură că toți angajații sunt acoperiți de protecție socială în conformitate cu legislația muncii:

 Codul Muncii (Legea nr. 53/2003),

 Decizia nr. 1500/2024 privind contractul colectiv de muncă în sectorul bancar,

 Reglementări privind sănătatea și securitatea în muncă (de exemplu, Hotărârea Guvernului nr. 1425/2006 și nr. 955/2010),

 Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale,

 Regulamentul (UE) 2016/679 (GDPR).

Angajații sunt protejați împotriva pierderii veniturilor din cauza bolii, șomajului, accidentelor de muncă, invalidității dobândite, concediului parental și pensionării prin programe publice sau beneficii oferite de bancă (S1-11-74).

Toți angajații sunt acoperiți de programele de protecție socială în conformitate cu reglementările naționale și politicile interne (S1-11-75).

Persoane cu dizabilități

Procentul angajaților cu dizabilități în cadrul forței de muncă a băncii este de 0,30%, în conformitate cu restricțiile legale privind colectarea datelor (S1-12,79).

Indicatori de formare și dezvoltare a competențelor (S1-13.83a, S1-13.83b)

Următorul tabel oferă o prezentare generală a participării angajaților la dezvoltarea carierei și evaluările performanței, precum și numărul mediu de ore de formare per angajat, defalcat în funcție de sex.

Tabelul 59: Dezvoltarea carierei, evaluările performanței și orele de formare

| 2025* | 2024*
Femei | Bărbați | Neraportat | Total | Femei | Bărbați | Neraportat | Total
Procentul de angajați și (sau) non-angajați care au participat la evaluări periodice ale performanței și dezvoltării carierei | 668 (63,75%) | 380 (36,25%) |  | 1048 (100%) | 565 (64,79%) | 307 (35,20%) | - | 872 (100%)
Numărul mediu de ore de formare per angajat și (sau) neangajat | 8 | 8 | - | - | 8 | 8 | - | -

(*) În România, evidențele oficiale pe baza cărora sunt raportate aceste informații operează, în prezent, doar cu categoriile sex masculin și sex feminin (conform HG nr.64/2011), prin urmare, categoria 'other/alt gen' nu este aplicabilă.

Metodologii și ipoteze (ESRS 2 MDR-M.77)

Pentru definirea procentelor de gen ale angajaților implicați în procesul de evaluare 2025, au fost aplicate următoarele considerații:

1. Numărul de candidați incluși în procesul de evaluare (668+380) este format din angajați cu contract activ la momentul evaluării, care au lucrat cel puțin patru luni în anul precedent în rolul pentru care sunt evaluați (adică trebuie să fie în rol cel puțin de la data de 1 septembrie a anului precedent).
2. Au fost luate în considerare toate evaluările finalizate, asigurându-se că, la momentul finalizării raportului, contractele celor incluși în evaluarea finală au rămas active.

Pentru calcularea numărului mediu de ore de instruire per angajat au fost luate în considerare următoarele aspecte:

1. Conform regulamentului intern, indicatorul cheie de performanță (KPI) al fiecărui angajat include un obiectiv de dezvoltare profesională care necesită un minim de 8 ore de formare pe an pentru a fi atins pe deplin (100%).
2. Banca oferă multiple oportunități pentru toți angajații de a-și atinge KPI-ul de dezvoltare profesională prin:

 Sesiuni de instruire în persoană

 Cursuri de formare online

 Sistemul de management al învățării (LMS) al băncii

3. Toate activitățile de formare sunt incluse în planul anual de instruire, indicatorul de măsurare fiind reprezentat de "ore-om".

Anul trecut, banca a înregistrat peste 29.000 de ore de muncă în activități de instruire. În plus, angajații sunt incluși în programul anual de instruire și testare care acoperă subiecte critice relevante pentru operațiuni, folosind platforma LMS. Pentru fiecare curs, se estimează o perioadă de studiu desemnată conform procedurilor interne. Astfel, cursurile obligatorii completează planul de formare, asigurând o medie de 8 ore de pregătire pe an.

Validarea de către un organism extern (ESRS 2 MDR-M.77b)

Nu a existat nicio validare a acestor indicatori de către un alt organism extern decât auditorul extern.

Etichetarea și definirea metrică (ESRS 2 MDR-M.77c)

Orele-om sunt calculate folosind următoarea formulă:

Ore de muncă = Numărul de participanți × Numărul de sesiuni × Durata sesiunii

Pentru a urmări orele de muncă, toate activitățile de instruire sunt înregistrate săptămânal pe baza listelor de prezență.

#### 3.1.3.3. DR S1-14 – Indicatori de sănătate și siguranță

| Angajați | Non-angajați
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024
Procentul de lucrători proprii care sunt acoperiți de sistemul de management al sănătății și securității pe baza cerințelor legale și (sau) a standardelor sau orientărilor recunoscute | 100% | 100% |  | 100%
Numărul de decese în forța de muncă ca urmare a accidentelor de muncă și a bolilor de sănătate profesionale | 0 | 0 | 0 | 0
Numărul de decese în forța de muncă ca urmare a accidentelor de muncă | 0 | 0 | 0 | 0
Numărul de decese în forța de muncă ca urmare a sănătății profesionale | 0 | 0 | 0 | 0
Numărul de decese ca urmare a accidentelor de muncă și a precarelor probleme de sănătate ale altor lucrători care lucrează pe șantierele întreprinderii | 0 | 0 | 0 | 0
Numărul de decese ca urmare a vătămărilor profesionale ale altor lucrători care lucrează pe șantierele întreprinderii | 0 | 0 | 0 | 0
Numărul de decese ca urmare a stării de sănătate profesionale a altor lucrători care lucrează pe șantierele întreprinderii | 0 | 0 | 0 | 0
Numărul de accidente de muncă înregistrate pentru forța de muncă proprie | 1 | 0 | 0 | 0
Rata accidentelor de muncă înregistrate pentru forța de muncă proprie |  |  |  |
Numărul de cazuri de probleme de sănătate profesionale înregistrate ale forței de muncă proprii | 0 | 0 | 0 | 0
Numărul de zile pierdute din cauza accidentelor de muncă și a deceselor cauzate de accidente de muncă, probleme de sănătate profesionale și decese cauzate de probleme de sănătate | 12 zile | 0 | 0 | 0

În 2024, a fost declarat și înregistrat un eveniment de muncă. În urma cercetării evenimentului, comisia de cercetare a stabilit că evenimentul se încadrează la accident în afara muncii. Inspectoratul Teritorial al Muncii a avizat dosarul de cercetare. (S1-14.90)

In 2025, a fost declarat si înregistrat un eveniment de muncă. în urma cercetarii evenimentului, comisia de cercetare a stabilit ca evenimentul se incadreaza ca accident de munca de traseu cu incapacitate temporara de munca. Inspectoratul Teritorial de Munca a avizat dosarul de cercetare.

Toate evenimentele de muncă sunt raportate direcției responsabile, iar cei responsabili trebuie să ia toate măsurile legale pentru a raporta evenimentul intern și la Inspectoratul Teritorial de Muncă. Pentru cei care nu sunt angajați cu contract individual de munca legislația se aplică diferit. Cu toate acestea, aceștia sunt instruiți, participă la exerciții de evacuare în caz de incendiu și trebuie să respecte regulile companiei. (ESRS 2 MDR-M.77a, b)

#### 3.1.3.4. DR S1-15 – Indicatori de echilibru între viața profesională și cea privată

La Libra Internet Bank, 100% dintre angajați au dreptul să își ia concediu din motive familiale. În 2025, 7,65% dintre angajații de sex feminin și 4,25 % dintre angajații de sex masculin au luat concediu din motive familiale, totalizând 12% din totalul angajaților. Nu există date disponibile pentru alte categorii de gen (S1-15.93 a, b).

Procentul de angajați îndreptățiți care și-au luat concediu din motive familiale* | 2025 | 2024
Femei | 7,65% | 7%
Bărbați | 4,25% | 5%
Fără date |  | -
| 11,9% | 12%

(*) În România, evidențele oficiale pe baza cărora sunt raportate aceste informații operează, în prezent, doar cu categoriile sex masculin și sex feminin (conform HG nr.64/2011), prin urmare, categoria 'other/alt gen' nu este aplicabilă.

Toți angajații Libra Internet Bank au acces la concediu din motive familiale în conformitate cu politicile interne și/sau legislația muncii. Deoarece toți angajații au dreptul la concediu din motive familiale prin intermediul politicii sociale și/sau al contractelor colective de muncă, această raportare îndeplinește cerința de la punctul 93a (S1-15.94).

Angajații pot accesa aceste zile libere ori de câte ori are loc un eveniment familial, în conformitate cu legislația muncii. Metodologia și ipotezele semnificative din spatele acestui indicator includ aplicarea legislației naționale a muncii și a politicilor interne, care acordă angajaților concediu pentru evenimente speciale, cum ar fi căsătorie, urgențe familiale, concediu de paternitate și înmormântări. Nu există organisme externe care să valideze această măsură în afară de auditorul extern (ESRS 2 MDR-M.77a, b). Indicatorul este etichetat și definit clar ca zile de concediu pentru evenimente speciale, care acoperă căsătoria, urgențele familiale, concediul parental și concediul de înmormântare (ESRS 2 MDR-M.77c).

#### 3.1.3.5. DR S1-16 – Indicatori de remunerare (diferența de remunerare și remunerația totală)

Libra Internet Bank raportează diferența de remunerare între femei și bărbați, după cum este necesar, calculată folosind nivelul salarial brut pe oră al tuturor angajaților. Diferența de remunerare între femei și bărbați pentru 2025 în România pentru toți angajații Libra Internet Bank este de 26,53% (S1-16.97a).

Diferența de remunerare între bărbați și femei
Țară | Segmentul de operare | Categoria de angajați | 2025 | 2024
România | Libra Internet Bank | Toți angajații | 26,53% | 30,00%

Banca raportează, de asemenea, rata anuală de remunerare totală a celei mai bine plătite persoane față de mediana tuturor celorlalți angajați, care este de 8,16 (S1-16,97b). Acest calcul include toți angajații și ia în considerare salariul de bază, beneficiile în numerar, beneficiile în natură și remunerația directă, conform politicilor de remunerare ale întreprinderii. (S1-16.AR 101 și ESRS 2 MDR-M.77).

Metodologia utilizată se aliniază cerințelor de reglementare și include salariul orar brut al tuturor angajaților, calculat pe baza formulei prescrise (S1-16.AR 98).

Măsurarea acestui indicator nu este validată de un alt organism extern decât auditorul extern (ESRS 2 MDR-M.77a, b). Nu sunt necesare etichete sau definiții suplimentare pentru această valoare (ESRS 2 MDR-M.77c).

## 3.2. Consumatori și utilizatori finali

##

Introducere

La Libra Internet Bank, relația cu consumatorii și utilizatorii finali este ghidată de un angajament față de transparență, conduită etică, protecția datelor și accesibilitate. Banca integrează aceste principii în procesele sale strategice, operaționale și digitale pentru a se asigura că furnizarea de produse și servicii financiare este atât responsabilă, cât și incluzivă. Într-un mediu financiar și de reglementare în evoluție rapidă, Libra Internet Bank menține o poziție proactivă în înțelegerea și abordarea impactului material, riscurilor și oportunităților (IRO) legate de consumatori, așa cum au fost identificate prin evaluarea dublei semnificații.

Abordarea Libra Internet Bank față de responsabilitatea consumatorilor și a utilizatorului final este înrădăcinată într-un cadru de politici cuprinzător care guvernează confidențialitatea, marketingul, comunicarea și securitatea cibernetică. Aceste politici sunt concepute nu numai pentru a respecta reglementările naționale și europene – cum ar fi Regulamentul general privind protecția datelor (GDPR) – ci și pentru a reflecta valorile băncii de corectitudine, integritate și inovație centrată pe client.

Principalele efecte pozitive identificate includ protecția vieții private prin infrastructură digitală securizată, promovarea libertății de exprimare în mediile digitale, accesul la informații financiare clare și exacte și practici de marketing responsabile care sporesc încrederea clienților. Aceste domenii sunt gestionate activ prin strategii și controale interne specifice, inclusiv Strategia de securitate și reziliență cibernetică 2024-2026, Procedura de prelucrare a datelor cu caracter personal și Cadrul de marketing, care împreună stabilesc principiile, mecanismele și liniile de responsabilitate necesare pentru o protecție eficientă a părților interesate.

Libra Internet Bank se asigură că politicile orientate către consumatori se aplică uniform în întregul său lanț valoric și în baza de clienți, recunoscând în același timp că anumite grupuri – cum ar fi minorii sau persoanele cu educație financiară limitată – pot necesita garanții suplimentare. Modelul operațional al băncii include educație digitală, transparență în comunicare și marketing bazat pe consimțământ, care ajută la atenuarea riscurilor și la îmbunătățirea incluziunii financiare.

Deși nu au fost identificate efecte negative semnificative în timpul analizei dublei materialitati, Banca rămâne vigilentă, implementând măsuri de detectare timpurie și îmbunătățire continuă pentru a preveni potențiale probleme viitoare. Structurile de guvernanță dedicate, inclusiv responsabilul cu protecția datelor și șefii diviziilor de risc și marketing, supraveghează implementarea și monitorizarea eficacității, susținute de instruirea periodică a personalului și de mecanisme de feedback ale clienților, cum ar fi sondajele Net Promoter Score (NPS) și forumurile de implicare a clienților.

Acest capitol oferă o prezentare detaliată a modului în care Libra Internet Bank își gestionează impactul material, riscurile și oportunitățile legate de consumatori și utilizatorii finali. Acesta prezintă cerințele relevante de raportare în cadrul ESRS S4, descrie politicile în vigoare și evidențiază acțiunile și resursele dedicate obținerii de rezultate semnificative pentru clienți în întreaga amprentă operațională a băncii.

### 3.2.1. Strategie

###

Libra Internet Bank demonstrează o conexiune clară și integrată între strategiile sale digitale, cibernetice și de protecție a datelor cu caracter personal și modelul său de afaceri mai larg, reflectând o aliniere puternică la așteptările ESRS. Strategia IT a băncii subliniază angajamentul său față de protecția datelor, cu scopul de a promova încrederea în serviciile digitale, de a reduce utilizarea abuzivă și de a spori transparența și responsabilitatea. Acest lucru este direct legat de impactul potențial și real asupra consumatorilor și utilizatorilor finali, în special în ceea ce privește încrederea digitală și securitatea cibernetică.

Pentru a atenua în mod proactiv riscurile digitale și operaționale, Libra Internet Bank a adoptat mecanisme avansate bazate pe Machine Learning și Inteligență Artificială pentru a-și îmbunătăți capacitatea de a detecta și răspunde la amenințările interne și externe. Acest lucru se aliniază cu obiectivul principal al strategiei de a reduce timpul dintre identificarea unei vulnerabilități și implementarea controalelor de atenuare a riscurilor – o adaptare cheie a modelului de afaceri ca răspuns la riscurile digitale.

În plus, Strategia de securitate și reziliență cibernetică 2024-2026 extinde domeniul de aplicare și profunzimea inițiativelor cibernetice. Aceasta include:

 Testare sistematică de penetrare și planuri de remediere.

 Optimizarea sistemelor de securitate internet și mobile banking.

 Programe de conștientizare și formare în securitate cibernetică la nivel de companie.

 Alinierea reglementărilor pentru protecția datelor cu caracter personal prin cadre interne care guvernează modul în care consimțământul este colectat, gestionat și păstrat.

Aceste acțiuni nu numai că se conectează la operațiunile de bază ale băncii, dar influențează și modelează alegerile strategice, demonstrând o buclă puternică de feedback între evaluările riscurilor/impactului și adaptarea strategică – satisfacând ambele părți ale acestei cerințe de publicare.

În plus, practicile de marketing responsabile reflectă valorile centrate pe consumator, asigurându-se că comunicarea se bazează pe consimțământul explicit și evitând publicitatea înșelătoare, care se aliniază cu standardele de transparență și etică așteptate de ESRS. Astfel de practici atenuează riscurile reputaționale și de reglementare și fac parte din strategia mai largă de încredere a consumatorilor. (Referință de raportare: S4-SBM-3.9a)

Relația cu clienții este gestionată într-un mod care acordă prioritate serviciilor cu valoare adăugată, încrederii și satisfacției pe termen lung, toate acestea reprezentând oportunități de creștere, atenuând în același timp riscurile legate de retragere. Prin abordarea atât a riscurilor (de exemplu, breșele de date, pierderea încrederii), cât și a oportunităților (de exemplu, personalizarea serviciilor, eficiența digitală), banca arată că strategia și modelul său de afaceri evoluează ca răspuns la dependențele identificate și la impactul consumatorilor și utilizatorilor finali. (Referință de raportare: S4-SBM-3.9b)

Banca oferă o segmentare clară a bazei sale de consumatori și utilizatori finali:

 Consumatori generali și utilizatori finali: persoane fizice, microîntreprinderi, IMM-uri și întreprinderi mari din toate sectoarele.

Consumatorii canalului digital: Utilizatorii serviciilor bancare digitale operațiuni end-to-end în care se aplică prevederile Normei de identificare la distanță. Libra Internet Bank proiectează și furnizează servicii financiare pentru o gamă largă de consumatori și utilizatori finali. Acestea includ clienți individuali cu amănuntul, microîntreprinderi, întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri) și întreprinderi mari dintr-o varietate de sectoare economice. Banca recunoaște că, deși toți clienții sunt părți interesate importante, anumite categorii de utilizatori pot fi mai expuse la impactul semnificativ care decurge din operațiunile și serviciile digitale ale băncii.

În special, consumatorii și utilizatorii finali care se bazează pe serviciile bancare digitale sunt identificați ca având nevoi sensibile la confidențialitate. Acești consumatori sunt preocupați în special de modul în care datele lor sunt gestionate și protejate. În consecință, Banca acordă prioritate prelucrării responsabile a datelor, nediscriminării și protejării libertății de exprimare ca piloni etici și operaționali cheie în cadrul ofertelor sale de servicii digitale. (Raportare: S4-SBM-3.10a)

Consumatorii și utilizatorii finali care sunt expuși unui risc crescut de impact material sunt:

i. Consumatorii de produse dăunătoare în mod inerent

Această categorie nu se aplică serviciilor financiare ale Libra Internet Bank, care nu includ produse care sunt în mod inerent dăunătoare sau contribuie la boli cronice. (Raportare: S4-SBM-3.10a.i)

ii. Consumatorii ale căror drepturi la viață privată și nediscriminare pot fi afectate

Libra Internet Bank recunoaște că protecția drepturilor consumatorilor – în special a vieții private, a libertății de exprimare și a tratamentului egal – este esențială pentru menținerea încrederii. Ca răspuns, banca a implementat cadre avansate de protecție a datelor și mecanisme de securitate cibernetică aliniate la cerințele GDPR. Datele cu caracter personal sunt protejate în toate etapele ciclului de viață al serviciului, de la integrare până la gestionarea relațiilor. Aceste protocoale includ stocare securizată, acces restricționat, criptare și audituri de securitate de rutină. Acest angajament minimizează riscul de încălcare a confidențialității sau practici discriminatorii. (Raportare: S4-SBM-3.10a.ii)

iii. Consumatorii care depind de informații exacte și accesibile legate de produse

Luarea deciziilor în cunoștință de cauză este esențială în sectorul financiar. Libra Internet Bank se asigură că toate produsele financiare sunt însoțite de informații clare, exacte și transparente, inclusiv termeni și condiții, structuri de taxe și riscuri asociate. Banca oferă atât materiale digitale (www.librabank.ro), cât și tipărite și oferă asistență consultativă față în față și online. Aceste măsuri sunt revizuite continuu pentru a se alinia la așteptările de reglementare și la cele mai bune practici, reducând riscul de neînțelegere sau utilizare abuzivă a serviciilor financiare de către consumatori. (Raportare: S4-SBM-3.10a.iii)

iv. Consumatori deosebit de vulnerabili (de exemplu, copii, persoane vulnerabile din punct de vedere financiar)

Banca recunoaște că anumite grupuri de utilizatori, cum ar fi minorii și persoanele cu educație financiară limitată, pot necesita protecții sporite. Serviciile pentru minori sunt strict reglementate (https://www.librabank.ro/card-junior-copii), permițând doar tutorilor legali să deschidă și să gestioneze conturi aferente. Banca se asigură că produsele destinate populațiilor vulnerabile sunt clar explicate și susținute prin educația clienților și marketing etic. (Raportare: S4-SBM-3.10a.iv)

Pe baza constatărilor analiei de dubla materialitate (DMA), până în prezent nu au fost identificate efecte negative generalizate, sistemice sau individuale asupra consumatorilor sau utilizatorilor finali. Cadrul standard al băncii pentru mecanismele de monitorizare a riscurilor rămâne în vigoare pentru a se asigura că orice riscuri emergente sunt identificate și abordate cu promptitudine. (Raportare: S4-SBM-3.10b)

În ceea ce privește impactul pozitiv asupra consumatorilor și utilizatorilor finali, serviciile băncii – în special cele din cadrul IBK (Internet Banking), MBK (Mobile Banking) și suitele mai largi de produse digitale – au crescut în mod demonstrabil accesibilitatea financiară pentru consumatori. Aceste servicii permit o participare mai ușoară la programe de finanțare naționale și europene, susținute de instrumente digitale ușor de utilizat și conținut educațional. Ca urmare, consumatorii sunt împuterniciți să-și atingă obiectivele financiare cu mai multă eficiență și încredere. (Raportare: S4-SBM-3.10c)

Banca se concentrează pe cultivarea unei baze de clienți bine informați și protejați, ceea ce contribuie direct la o reputație de încredere pe piață și la o performanță financiară îmbunătățită. În același timp, banca rămâne vigilentă cu privire la riscuri, cum ar fi potențialele încălcări ale datelor, comunicarea greșită a termenilor produselor sau pași greșiți de marketing. Acestea sunt atenuate în mod activ prin guvernanță robustă, instruire a angajaților și inițiative de implicare a consumatorilor. (Raportare: S4-SBM-3.10d)

În urma procesului său de evaluare a semnificației, Libra Internet Bank a dezvoltat o înțelegere detaliată a modului în care anumite segmente de consumatori – în special utilizatorii de servicii digitale – se pot confrunta cu o expunere sporită la impacturi negative, cum ar fi breșele de date sau frauda financiară. Această perspectivă informează abordarea de gestionare a riscurilor a băncii, care include controale IT îmbunătățite, strategii de comunicare țintite și canale de asistență pentru consumatori pentru a aborda în mod proactiv riscurile emergente. (Raportare: S4-SBM-3.11)

Deși ofertele băncii sunt direcționate pe scară largă, aceasta recunoaște că anumite grupuri de populație – inclusiv consumatorii tineri și cei cu educație financiară limitată – pot necesita o atenție specifică. Prin implicarea studenților/tinerilor absolvenți în programe de educație financiară și digitală, împreună cu cadre IT de protecție, banca se asigură că aceste grupuri nu sunt afectate în mod disproporționat. În același timp, Banca subliniază că potențialele riscuri și oportunități sunt gestionate în mod consecvent în întreaga sa bază de consumatori. (Raportare: S4-SBM-3.12)

### 3.2.2. Gestionarea impactului, riscurilor și oportunităților

Introducere

La Libra Internet Bank, relația cu consumatorii și utilizatorii finali este ghidată de un angajament față de transparență, conduită etică, protecția datelor și accesibilitate. Banca integrează aceste principii în procesele sale strategice, operaționale și digitale pentru a se asigura că furnizarea de produse și servicii financiare este atât responsabilă, cât și incluzivă. Într-un mediu financiar și de reglementare în evoluție rapidă, Libra Internet Bank menține o poziție proactivă în înțelegerea și abordarea impactului material, riscurilor și oportunităților (IRO) legate de consumatori, așa cum au fost identificate prin analiza de dubla materialitate.

Abordarea Libra Internet Bank față de responsabilitatea consumatorilor și a utilizatorului final este înrădăcinată într-un cadru de politici cuprinzător care guvernează confidențialitatea, marketingul, comunicarea și securitatea cibernetică. Aceste politici sunt concepute nu numai pentru a respecta reglementările naționale și europene – cum ar fi Regulamentul general privind protecția datelor (GDPR) – ci și pentru a reflecta valorile băncii de corectitudine, integritate și inovație centrată pe client.

Principalele efecte pozitive identificate includ protecția vieții private prin infrastructură digitală securizată, promovarea libertății de exprimare în mediile digitale, accesul la informații financiare clare și exacte și practici de marketing responsabile care sporesc încrederea clienților. Aceste domenii sunt gestionate activ prin strategii și controale interne specifice, inclusiv Strategia de securitate și reziliență cibernetică 2024-2026, Procedura de protecție a datelor cu caracter personal și Cadrul de marketing, care împreună stabilesc principiile, mecanismele și liniile de responsabilitate necesare pentru o protecție eficientă a părților interesate.

Libra Internet Bank se asigură că activitățile orientate către consumatori sunt aplicate uniform în întreaga sa bază de clienți, recunoscând în același timp că anumite grupuri – cum ar fi minorii sau persoanele cu educație financiară limitată – pot necesita garanții suplimentare. Modelul operațional al băncii include educație digitală, transparență în comunicare și marketing bazat pe consimțământ, care ajută la atenuarea riscurilor și la îmbunătățirea incluziunii financiare.

Deși nu au fost identificate efecte negative semnificative în timpul evaluării dublei semnificații, Banca rămâne vigilentă, implementând măsuri de detectare timpurie și îmbunătățire continuă pentru a preveni potențiale probleme viitoare. Structurile de guvernanță dedicate, inclusiv responsabilul cu protecția datelor și șefii diviziilor de risc și marketing, supraveghează implementarea și monitorizarea eficacității, susținute de instruirea periodică a personalului și de mecanisme de feedback ale clienților, cum ar fi sondajele Net Promoter Score (NPS) și forumurile de implicare a clienților (Libra Friends and Trends, prezentari studenti, sucursalele Bancii, adresele de e-mail disponibile pe website-ul bancii: reclamatii@librabank.ro, info@librabank.ro.

Acest capitol oferă o prezentare detaliată a modului în care Libra Internet Bank își gestionează impactul material, riscurile și oportunitățile legate de consumatori și utilizatorii finali. Acesta prezintă cerințele relevante de raportare în cadrul ESRS S4, descrie politicile în vigoare și evidențiază acțiunile și resursele dedicate obținerii de rezultate semnificative pentru clienți în întreaga amprentă operațională a băncii. (Raportare: S4-1.13)

#### 3.2.2.1. Politici privind consumatorii și utilizatorii finali

Strategia de securitate cibernetică și reziliență (2024-2026)

Strategia de securitate cibernetică și reziliență 2024-2026 a Libra Internet Bank a fost dezvoltată ca răspuns direct la relevanța tot mai mare a confidențialității digitale, a protecției datelor și a continuității operaționale în sectorul financiar. Politica reflectă angajamentul băncii de a-și consolida tehnologia informației și infrastructura de securitate cibernetică, cu scopul general de a proteja confidențialitatea consumatorilor și a utilizatorilor finali și de a asigura furnizarea neîntreruptă a serviciilor.

Strategia include:

 Evaluarea continuă a riscurilor IT&C prin evaluări interne ale riscurilor și testarea vulnerabilității;

 Implementarea sistemelor de învățare automată (ML) și de detectare bazate pe inteligență artificială pentru a atenua încercările de intruziune cibernetică;

 Extinderea cadrelor de răspuns la incidente și recuperare pentru a asigura continuitatea afacerii în fața breșelor de sistem;

 Efectuarea testelor de penetrare externe urmate de remediere;

Oferirea de programe anuale de instruire și conștientizare tuturor angajaților pentru a promova o cultură a igienei cibernetice și a conștientizării confidențialității.

Această politică abordează în mod direct protecția confidențialității și accesul la informații de calitate, așa cum sunt identificate în Evaluarea dublei semnificații a băncii. Acesta îmbunătățește infrastructura digitală securizată și asigură comunicarea precisă și în timp util a actualizărilor legate de sistem, consolidând astfel încrederea consumatorilor în serviciile digitale. (Raportare: MDR-P 65(a), S4-1.13)

Strategia se aplică:

 Tuturor operațiunilor interne care implică sisteme digitale, infrastructură de date și servicii online;

 Tuturor locațiilor geografice în care își desfășoară activitatea banca;

 Tuturor platformelor orientate către consumatori, inclusiv aplicațiilor de Internet Banking și Mobile Banking;

 Tuturor angajaților, administratorilor tehnici și colaboratorilor implicați în operațiunile sistemului, securitate sau conformitate.

În timp ce politica se concentrează în prezent pe infrastructura internă, impactul său se extinde în aval prin protejarea datelor clienților și în amonte prin asigurarea faptului că sistemele terțe integrate în operațiunile băncii îndeplinesc standarde de securitate echivalente. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(b)]

Departamentul de Securitate, care este direct subordonat Diviziei de Administrarea Riscurilor, deține responsabilitatea finală pentru implementarea și revizuirea continuă a acestei politici. Aceasta include monitorizarea incidentelor, raportarea către conducerea executivă și coordonarea răspunsurilor interdepartamentale la amenințările cibernetice. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Strategia este aliniată la cadrele de securitate cibernetică și de reziliență operațională de vârf, inclusiv:

 ISO 27001:2022 (Sisteme de management al securității informațiilor);

 Actul UE privind reziliența operațională digitală (DORA);

 Cele mai bune practici naționale pentru instituțiile financiare în ceea ce privește gestionarea riscurilor informatice.

Respectând aceste standarde, Libra Internet Bank se asigură că îndeplinește așteptările de reglementare internaționale și europene în ceea ce privește securitatea IT, reziliența și protecția consumatorilor. [Raportare: MDR-P 65(d)]

Strategia a fost elaborată luând în considerare direct interesele cheie ale părților interesate, inclusiv:

 Consumatorii, a căror confidențialitate a datelor trebuie protejată;

 Angajații, care se bazează pe securitatea sistemului pentru activitățile de zi cu zi;

 Parteneri de afaceri, care interacționează cu sistemele și platformele Băncii;

 Autorităților de reglementare, cărora banca trebuie să le demonstreze conformitatea.

Prin integrarea feedback-ului de la aceste grupuri (în special prin raportarea incidentelor și auditurile anuale ale sistemului), strategia asigură relevanța și capacitatea de reacție operațională. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Strategia de securitate cibernetică și reziliență 2024-2026 este un document intern și nu este disponibil publicului. Cu toate acestea, principalele angajamente și controale legate de confidențialitate sunt comunicate consumatorilor prin intermediul platformelor digitale ale băncii, iar rezumatele la nivel înalt sunt partajate în raportările anuale și în comunicările cu clienții. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Această politică se aplică în mod uniform tuturor consumatorilor și utilizatorilor finali, fără discriminare, asigurându-se că toată lumea beneficiază în mod egal de protecțiile și procedurile stabilite în cadrul de securitate cibernetică. (Raportare: S4-1.15)

Procedura privind prelucrarea datelor cu caracter personal

Procedura privind prelucrarea datelor cu caracter personal stabilește cadrul legal, organizațional și operațional pentru prelucrarea datelor cu caracter personal în conformitate cu Regulamentul (UE) 2016/679 (GDPR) și Legea națională 190/2018. Se aplică tuturor activităților de prelucrare a datelor cu caracter personal desfășurate de personalul Libra Internet Bank, colaboratori, procesatori autorizați și terți.

Componentele cheie includ:

 Definirea principiilor de prelucrare a datelor, a bazelor legale (de exemplu, consimțământ, necesitate contractuală) și a drepturilor persoanelor vizate;

 Reglementarea fluxurilor de lucru interne pentru gestionarea retragerii consimțământului, a cererilor de acces, a rectificării și ștergerii;

 Instruirea personalului și a utilizatorilor de date cu privire la obligații;

 Asigurarea unei escaladări clare în cazul unei încălcări a datelor (prin intermediul DPO și al echipei de răspuns la incidente);

 Limitarea domeniului de utilizare a datelor cu caracter personal la ceea ce este strict necesar și menținerea unei evidențe interne a activităților de prelucrare.

Această reglementare sprijină în mod direct angajamentele semnificative ale băncii față de confidențialitate, acces la informații și practici de marketing responsabile, așa cum sunt identificate în Evaluarea dublei semnificații. Acesta servește drept piatră de temelie operațională a prelucrării legale, transparente și sigure a datelor cu caracter personal în toate procesele interne și orientate către clienți. (Raportare: MDR-P 65(a), S4-1.13)

Această politică se aplică pentru:

 Toți angajații și colaboratorii care gestionează date cu caracter personal;

 Toate sistemele și procesele interne (onboarding, gestionarea conturilor, marketing, reclamații etc.);

 Procesatori terți și entități autorizate care operează sub controlul Libra Internet Bank;

 Toți consumatorii și utilizatorii finali, inclusiv clienții, foștii clienți și părțile interesate.

Nu se extinde la utilizarea personală a datelor angajaților în afara funcțiilor autorizate. Cu toate acestea, întregul lanț valoric al prelucrării datelor clienților este abordat, inclusiv colectarea internă și partajarea externă (dacă există), asigurând alinierea GDPR. (Raportare: MDR-P 65(b), S4-1.15)

Responsabilul cu protecția datelor (DPO), care face parte din Divizia de Conformitate, este direct responsabil pentru punerea în aplicare și monitorizarea acestei politici. DPO raportează Directorului General și are autoritatea independentă de a oferi consultanță cu privire la acțiunile legale, de conformitate și de securitate privind confidențialitatea datelor. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Politica este pe deplin aliniată cu:

 Regulamentul (UE) 2016/679 – GDPR;

 Legea nr. 190/2018;

 Ghiduri de la ANSPDCP (Autoritatea Națională de Supraveghere a Datelor cu Caracter Personal);

 Standardele Comitetului european pentru protecția datelor (CEPD). [Divulgare: MDR-P 65(e))

Deși procedura internă nu este disponibilă publicului, o Politică de confidențialitate este publicată online pe site-ul oficial al bancii, în conformitate cu cerințele GDPR Articolul 13. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Se aplică tuturor consumatorilor și utilizatorilor finali, fără segmentare, cu mecanisme clare de gestionare a persoanelor vizate vulnerabile (de exemplu, minori, vârstnici, utilizatori fără experiență digitală). (Raportare: S4-1.15)

Cadrul de marketing (include politica de social media, procedura de campanii de promovare, procedura de administrare a site-urilor web și procedura de gestionare a relațiilor cu clienții)

Cadrul de marketing al Libra Internet Bank constă în reguli interne structurate concepute pentru a asigura transparența, corectitudinea și conformitatea în toate activitățile de comunicare și promovare orientate către consumatori.

Acesta reglementează:

 Marketing bazat pe consimțământ (de exemplu, vizarea numai a clienților care au optat pentru înscriere);

 Publicitate etică cu raportare completă a riscurilor și termenilor produsului;

 Guvernanța conținutului pentru canalele digitale și comunicațiile publice;

 Linii directoare de interacțiune cu rețelele sociale și protocoale de actualizare a conținutului online;

Aceste principii generale sunt operaționalizate prin patru proceduri interne de bază:

 Politica privind comunicarea pe rețelele sociale definește standarde pentru interacțiunea cu publicul pe platformele digitale (de exemplu, Facebook, Instagram, LinkedIn), asigurându-se că tot conținutul este etic, profesional, aliniat la marcă și conform cu standardele legale și de risc reputațional.

 Procedura de administrare a site-urilor reglementează modul în care conținutul de pe site-urile oficiale ale băncii este creat, revizuit, actualizat și securizat. Se asigură că toate materialele online destinate publicului sunt corecte, ușor de utilizat, sigure și aliniate la cele mai bune practici de accesibilitate digitală și conformitate.

 Procedura de lucru pentru campaniile promoționale prezintă modul în care campaniile de marketing sunt planificate, validate și executate. Include procese de revizuire a mesajelor, protocoale de aprobare, conformitate legală și consecvență între canalele media (digital, print, TV, radio etc.).

 Procedura de gestionare a relațiilor cu clienții și non-clienții stabilește metode structurate transmiterea comunicărilor către grupuri de clienți și non-clienți, notificările automate și consultarea părților interesate.

Cadrul este esențial pentru protejarea împotriva dezinformării consumatorilor și promovarea educației financiare, aliniindu-se la angajamentele materiale ale băncii față de confidențialitate, libertatea de exprimare, accesul la informații de calitate și practicile de marketing responsabile. În plus, Libra Internet Bank a implementat o serie de acțiuni pentru a susține practici de marketing responsabile și pentru a asigura o comunicare transparentă cu toți clienții și utilizatorii finali, în conformitate cu zona de impact material S4-Practici de marketing responsabil. Aceste acțiuni contribuie la protejarea consumatorilor împotriva promoțiilor înșelătoare, susțin standardele etice în comunicarea financiară și promovează luarea deciziilor în cunoștință de cauză. (Raportare: MDR-P 65(a), S4-1.13)

Acest cadru se aplică prin:

 Canale digitale (social media, website, email, interfețe de aplicații);

 Reclame tipărite și media;

 Părțile interesate interne și externe, inclusiv agențiile de marketing;

 Toate segmentele de consumatori și liniile de produse.

Excluderile includ utilizarea personală a rețelelor sociale de către angajați, care rămâne reglementată numai atunci când este afiliat bancii. (Raportare: MDR-P 65(b), S4-1.15)

Direcorul Diviziei de Marketing, raportând direct Directorului General, este responsabil pentru implementarea cadrului și revizuirea conformității și eficacității campaniei. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Această politică este aliniată cu:

 GDPR;

 ghiduri ANPC (Autoritatea pentru Protecția Consumatorilor);

 directivele UE privind transparența consumatorilor. [Raportare: MDR-P 65(d)]

Politica asigură protecția intereselor consumatorilor prin:

 Conținut clar și standarde de accesibilitate;

 Procese de aprobare a campaniilor care implică departamentele interne relevante;

 Mecanisme de feedback și corectare în caz de reclamații publicitare. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Politica privind comunicarea pe rețelele de socializare, procedura de administrare a site-ului, procedura de lucru pentru campaniile promoționale și procedura de gestionare a relațiilor cu clienții și non-clienții sunt documente operaționale interne și nu sunt făcute publice. Aceste politici sunt destinate guvernanței interne și se aplică angajaților, colaboratorilor și părților interesate relevante implicate în activitățile de comunicare și marketing cu clienții. Deși politicile în sine nu sunt publicate, principiile lor sunt încorporate în platformele orientate către clienți, materialele de marketing și documentele de integrare. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Se aplică uniform tuturor segmentelor de consumatori și utilizatori finali, inclusiv celor mai vulnerabili la manipularea marketingului (de exemplu, minori, fără experiență financiară). (Raportare: S4-1.15)

Angajamentul politicii privind drepturile omului

Deși Libra Internet Bank nu a adoptat un angajament formal de politică independentă privind drepturile omului, aceasta respectă și integrează pe deplin principiile drepturilor omului în procedurile sale interne și în practicile sale operaționale. Banca asigură respectarea tuturor cerințelor legale aplicabile privind drepturile consumatorilor și/sau utilizatorilor finali, în special în ceea ce privește confidențialitatea datelor, libertatea de exprimare și nediscriminarea.

Politicile și procedurile băncii respecte cerintele legale nationale si Europene si acestea sunt încorporate prin proiectarea procedurilor operaționale și a mecanismelor de supraveghere care guvernează dezvoltarea produselor, marketingul, comunicarea digitală și interacțiunile cu clienții. (Raportare: S4-1.16)

Cadrul procedural intern al Libra Internet Bank este conceput în mod explicit pentru a proteja drepturile la viață privată și libertatea de exprimare a consumatorilor și utilizatorilor finali. Toate produsele și serviciile financiare sunt supuse unui proces de validare multidepartamentală, care implică Divizia de Conformitate, Securitate IT, Juridic și alte funcții relevante, pentru a asigura conformitatea deplină cu legislația națională și europeană – inclusiv Regulamentul General privind Protecția Datelor (GDPR).

Prin încorporarea conformității legale în proiectarea și distribuția produselor sale, Banca se asigură că activitățile orientate către consumatori respectă demnitatea, autonomia și autodeterminarea informațională a tuturor clienților. (Raportare: S4-1.16a)

Libra Internet Bank menține canale de implicare deschise și accesibile pentru a se asigura că consumatorii și utilizatorii finali pot participa activ la modelarea experienței lor bancare și își pot exprima preocupările sau preferințele. Acestea includ:

 platforme mobile și internet IBK/MBK;

 Site-ul oficial al Băncii (www.librabank.ro);

 Canale de socializare;

 O adresă de e-mail dedicată pentru preocupări legate de date (protectiadatelor@librabank.ro);

 Sucursale fizice și un call center multilingv, inclusiv asistență de urgență;

 Canale de comunicare specializate pentru probleme specifice (ex., popriri, insolvențe);

 Un mecanism intern de reclamații pentru preocupări mai grave sau nerezolvate.

În special, persoanele fizice au dreptul de a-și retrage consimțământul pentru comunicările de marketing în orice moment, folosind canalele digitale menționate mai sus. La retragere, un proces automat asigură că nu se mai trimite nicio comunicare, în conformitate cu GDPR și practicile etice de marketing. (Raportare: S4-1.16b)

Libra Internet Bank a stabilit proceduri interne pentru analiza și remedierea promptă a oricărui impact potențial sau real asupra drepturilor omului, indiferent dacă este identificat prin evaluări interne ale riscurilor, plângeri ale consumatorilor sau audituri externe. Aceste proceduri sunt guvernate de o echipă multidisciplinară care include Divizia de Conformitate, Juridic, Securitate IT și Managementul Riscurilor.

Când este ridicată o problemă, aceasta este evaluată în mod oficial, documentată și urmată de măsuri de remediere, care pot include:

 Consolidarea garanțiilor tehnice;

 Actualizarea protocoalelor interne;

 Oferirea de despăgubiri sau sprijin direct persoanelor afectate;

 Integrarea problemei în programele de formare a personalului și de îmbunătățire continuă.

Până în prezent, nu a fost identificat niciun impact negativ semnificativ asupra drepturilor omului în ceea ce privește consumatorii sau utilizatorii finali în timpul exercițiului de analiza a dublei materialitati (DMA). (Raportare: S4-1.16c)

Până în perioada de raportare, Banca nu a identificat niciun caz de nerespectare a acestor instrumente în cadrul lanțului său valoric din aval care să implice consumatori sau utilizatori finali. Un sistem structurat de monitorizare a riscurilor este în vigoare pentru a detecta, raporta și atenua orice astfel de probleme în cazul în care acestea apar în viitor. (Raportare: S4-1.17)

#### 3.2.2.2. Procese de interacțiune cu consumatorii și utilizatorii finali cu privire la impacturile generate

Libra Internet Bank se asigură că perspectivele consumatorilor și ale utilizatorilor finali informează în mod semnificativ procesele de luare a deciziilor menite să identifice și să abordeze atât impactul real, cât și cel potențial. Feedback-ul este colectat în mod activ prin mai multe canale de implicare continuă, inclusiv:

 Sondaje de satisfacție a clienților;

 Interacțiuni directe cu clienții la sucursale și prin call center;

 Formulare digitale de feedback disponibile pe site-ul băncii;

 Implicarea în rețelele sociale și recenziile online;

 Informații colectate prin interacțiunile cu serviciul clienți.

Un instrument central în această strategie de implicare este Net Promoter Score (NPS), pe care banca îl folosește în mod regulat pentru a măsura loialitatea și satisfacția bazei sale de clienți. Prin analizarea tendințelor NPS și a feedback-ului aferent, banca identifică punctele dureroase ale clienților, așteptările emergente și potențialele riscuri reputaționale.

Aceste date sunt examinate de unitățile de afaceri relevante și informează decizii concrete cu privire la:

 Îmbunătățirea caracteristicilor produselor și serviciilor;

 Optimizarea proceselor interne (de exemplu, soluționarea reclamațiilor, integrarea digitală);

 Proiectarea strategiilor de comunicare cu clientii;

 Ajustarea practicilor de marketing și de gestionare a consimțământului.

În plus, clienții noi sunt încurajați în mod explicit să trimită feedback în stadiu incipient prin intermediul formularului de contact dedicat site-ului web, care asigură că primele impresii, experiențele de integrare și preocupările legate de utilizare sunt capturate și integrate în ajustările de furnizare a serviciilor.

Prin prioritizarea constantă a informațiilor despre clienți, Libra Internet Bank se asigură că strategia sa este aliniată cu nevoile utilizatorilor finali, ajutând la atenuarea potențialelor efecte negative și la creșterea încrederii, satisfacției și loialității consumatorilor pe termen lung. (Raportare: S4-2.20)

Libra Internet Bank interacționează direct atât cu consumatorii afectați și/sau cu utilizatorii finali, cât și cu reprezentanții lor legitimi – cum ar fi tutorii legali pentru minori sau contactele proxy pentru clienții corporativi. Aceste angajamente se desfășoară prin interacțiuni structurate cu serviciul clienți, comunicări cu sucursalele și platforme digitale.

Banca se asigură că sunt întotdeauna disponibile canale de comunicare deschise, inclusiv:

 E-mail și corespondență scrisă;

 Conversații telefonice și urmăriri ale centrelor de apeluri;

 Instrumente de chat sau feedback bazate pe aplicații;

 Discuții în persoană la sucursale.

În cazul în care implicarea directă nu este fezabilă, Banca recunoaște, de asemenea, informațiile primite prin intermediul reprezentanților credibili, cum ar fi organismele de reglementare (de exemplu, ANPC) sau clienții B2B care acționează în numele rețelelor lor de consumatori. Aceste informații sunt înregistrate, evaluate și, atunci când este cazul, escaladate prin mecanisme interne pentru a informa ajustările produselor și serviciilor.

Acest model hibrid de implicare permite băncii să asigure o participare incluzivă, în special pentru utilizatorii care sunt excluși digital, reprezentați legal sau aflați în poziții vulnerabile. (Raportare: S4-2.20ª)

Interacțiunea cu clienții este încorporată în toate fazele ciclului de viață al clientului – din momentul în care un client deschide un cont, prin utilizarea serviciilor bancare și până la încheierea relației cu banca. Tipurile de implicare includ:

 Faza de integrare: Feedback privind experiența clienților la inițierea relației cu Banca.

 Faza de relație activă: feedback continuu prin intermediul serviciului pentru clienți, scorul NPS și solicitările în aplicație.

 Evenimente critice: Rezolvarea problemelor (de exemplu, gestionarea reclamațiilor), reînnoirea produselor, modificări ale serviciilor.

 Faza de offboarding/ieșire: Sondaje de ieșire sau de retenție pentru a înțelege motivele plecării.

Frecvența implicării este continuă, cu momente structurate de interacțiune și canale de răspuns în timp real (de exemplu, call center , feedback din aplicația mobilă). Acest lucru asigură că perspectivele consumatorilor sunt integrate continuu în procesele decizionale operaționale și strategice. (Raportare: S4-2.20b)

La Libra Internet Bank, Directorul Diviziei de Marketing deține cea mai înaltă responsabilitate operațională pentru a se asigura că procesele de implicare a clienților sunt desfășurate eficient și sistematic pe toate canalele. Acest rol supraveghează colectarea, analiza și integrarea feedback-ului consumatorilor în procesele de luare a deciziilor de afaceri și asigură că informațiile cheie informează dezvoltarea produselor, îmbunătățirile de furnizare a serviciilor și strategiile de comunicare. (Raportare: S4-2.20c)

Libra Internet Bank evaluează sistematic eficacitatea practicilor sale de implicare a consumatorilor printr-o varietate de indicatori cantitativi și calitativi, inclusiv:

 Net Promoter Score (NPS): utilizat pentru a evalua loialitatea clienților și probabilitatea de a recomanda banca.

 Sondaje de satisfacție a clienților (CSAT): implementate periodic sau după interacțiuni cheie.

 Monitorizarea rețelelor sociale

 Analiza centrului de apeluri și tendințele datelor privind reclamațiile.

 Formulare de feedback pentru site-uri web și aplicații și analiză de date.

Banca efectuează revizuiri periodice ale acestor date pentru a identifica zonele de îmbunătățire și pentru a aborda preocupările recurente. Rezultatele obținute sunt incorporate astfel:

 Îmbunătățiri ale experiențelor de integrare a clienților.

 Ajustări ale termenilor de servicii sau livrare în funcție de punctele dureroase.

 Actualizări ale strategiilor de comunicare cu consumatorii.

 Soluții personalizate pentru segmente de clienți (de exemplu, tineri profesioniști, IMM-uri).

Procesul asigură o buclă de feedback în care contribuția consumatorilor duce direct la îmbunătățiri acționabile ale produselor, serviciilor sau comunicării. (Raportare: S4-2.20d)

Libra Internet Bank adoptă o abordare proactivă și incluzivă pentru a înțelege perspectivele consumatorilor potențial vulnerabili sau marginalizați, inclusiv:

- Minori: Accesul la produse financiare este limitat și mediat prin tutori legali, asigurând siguranța și supravegherea.
- Persoane cu dizabilități: Standardele de accesibilitate web sunt integrate treptat în infrastructura digitală a băncii (de exemplu, aplicații bancare mobile, design de site-uri web), în conformitate cu principiile Directivei UE privind accesibilitatea web.
- Persoane vulnerabile din punct de vedere financiar: documentația produsului este simplificată, iar asistența este oferită prin personal dedicat și instrumente digitale.

Canalele de feedback (cum ar fi portalurile de reclamații (reclamatii@librabank.ro), Call Center și interacțiunile cu sucursalele) sunt deschise tuturor segmentelor de consumatori și adaptate după cum este necesar pentru a reduce barierele de comunicare. (Raportare: S4-2.21)

#### 3.2.2.3. Procese de remediere a impactului negativ și canale pentru consumatori și utilizatorii finali pentru a exprima preocupări

Libra Internet Bank a stabilit un cadru pentru abordarea și remedierea oricăror impacturi negative semnificative asupra consumatorilor și utilizatorilor finali, indiferent dacă aceste impacturi provin direct din propriile operațiuni sau indirect prin lanțul său valoric.

Atunci când este identificat un impact negativ potențial sau real – prin sisteme de monitorizare internă, raportare de reglementare sau reclamații ale clienților – banca își activează protocoalele de revizuire a incidentelor. Acestea implică:

 Clasificarea tipului și severității impactului;

 Atribuirea dreptului de proprietate al cazului către un departament desemnat (de exemplu, Customer Support , Conformitate, Managementul Riscurilor);

 Înregistrarea formală a incidentului în sistemul intern de urmărire;

 Dezvoltarea unui plan de acțiuni corective personalizat.

În cazul în care sursa impactului este legată de un partener de afaceri sau de un furnizor terț de servicii, banca se coordonează cu aceste entități pentru:

 Investigația cauzei principale;

 Definirea pașilor de remediere a comunelor;

 Monitorizarea execuției și aplicarea clauzelor de responsabilitate din contractele de servicii (de exemplu, SLA-uri sau termeni de conformitate).

Fiecare incident raportat este înregistrat, iar acțiunile ulterioare sunt documentate în sistemul intern de gestionare a cazurilor. În plus, echipele de servicii pentru clienți și de conformitate urmăresc starea rezoluției și se asigură că comunicarea este menținută cu consumatorul.

Auditurile interne și analiza cauzelor principale sunt efectuate periodic pentru a identifica problemele sistemice și pentru a preveni reapariția.

Eficacitatea remediilor este evaluată pe baza următoarelor:

- Timp de rezoluție;
- Feedback de satisfacție a clienților post-remediere;
- Ratele de recurență a plângerilor similare.

Sistemul de răspuns structurat al băncii ajută la asigurarea încrederii, transparenței și respectării obligațiilor legale și etice ale consumatorilor. (Raportare: S4-3.25a)

Libra Internet Bank oferă o gamă cuprinzătoare de canale formale care permit consumatorilor și utilizatorilor finali să își exprime preocupările, să depună plângeri sau să solicite clarificări cu privire la produsele, serviciile și comunicațiile băncii. Aceste canale sunt dezvoltate și operate chiar de bancă, cu suport pentru căi de atac de către terți, acolo unde este cazul.

1. Canale interne de reclamații și feedback (stabilite de bancă):

 Call Center: Linii dedicate pentru întrebări generale și asistență de urgență (de exemplu, blocarea cardurilor).

 Aplicații de internet și mobile banking: Instrumente integrate de ticketing pentru raportarea problemelor tehnice sau tranzacționale.

 Birouri în sucursală: Birouri de asistență fizică disponibile la toate sucursalele băncii pentru asistență personalizată.

 Contacte de e-mail dedicate: adrese de e-mail specifice subiectului pentru preocupări precum popriri, insolvențe, confidențialitatea datelor (de exemplu, protectiadatelor@librabank.ro) și întrebări generale.

2. Mecanisme externe/terțe părți (sprijinite de bancă):

 Banca informează clienții despre dreptul lor de a escalada plângerile nerezolvate către Autoritatea Națională pentru Protecția Consumatorilor (ANPC) sau Banca Națională a României (BNR).

 Aceste canale de reglementare oferă revizuire și reparații independente, în special în cazurile de probleme nerezolvate sau sistemice.

Acest sistem asigură accesibilitatea și transparența în abordarea preocupărilor și menținerea unui standard ridicat de îngrijire a consumatorilor. (Raportare: S4-3.25b)

În general, Libra Internet Bank nu impune implementarea unor mecanisme dedicate de reclamații de către partenerii săi de afaceri. Cu toate acestea, în anumite cazuri – în special atunci când partenerul oferă direct produse sau servicii financiare consumatorilor (cum ar fi colaboratori fintech sau instituții de credit partenere) – Banca poate asigura:

 Coordonarea mecanismelor de soluționare a reclamațiilor prin integrarea sistemelor sale de soluționare a reclamațiilor cu cele ale partenerului (termenul maxim de solutionare reclamatii este 30 zile);

 Stabilirea protocoalelor de comunicare pentru schimbul de date relevante privind feedback-ul consumatorilor;

 Monitorizarea tendințelor incidentelor pentru a se asigura că partenerul îndeplinește standardele de servicii și conduită convenite.

Aceste practici asigură că consumatorii care utilizează platforme partenere sau servicii cu etichetă albă au acces egal la aceleași standarde de protecție și căi de atac. (Raportare: S4-3.25c)

Evaluările interne periodice sunt efectuate pentru a evalua atât capacitatea de reacție, cât și calitatea procesului de rezoluție. Aceste revizuiri implică structurile relevante, cum ar fi conformitatea, serviciul suport clienți și managementul riscurilor. Pe baza constatărilor, procedurile sunt actualizate, se oferă instruire și sistemele sunt optimizate pentru a consolida eficacitatea. Părțile interesate, inclusiv angajații care gestionează interacțiunile din prima linie și clienții care depun plângeri, contribuie indirect prin bucle de feedback structurate și sondaje de satisfacție. (Cerință de raportare: S4-3.25d)

Încrederea consumatorilor în procesul de reclamații este evaluată în continuare prin ratele de succes ale solicitarilor și formularele de feedback post-soluționare. Informațiile din aceste evaluări sunt utilizate pentru a rafina mesajele, a actualiza interfețele canalelor și a îmbunătăți protocoalele de răspuns.

Libra Internet Bank are reguli interne pentru a proteja clienții și angajații, care folosesc mecanisme de reclamații, de represalii. Aceste garanții includ opțiuni de anonimat în depunerea plângerilor, protocoale de escaladare și supravegherea de către diviziile de conformitate și risc. Aceste măsuri se aliniază cu așteptările ESRS G1-1 în ceea ce privește combaterea represaliilor. (Cerință de raportare: S4-3.26)

#### 3.2.2.4. Luarea de măsuri cu privire la impactul semnificativ asupra consumatorilor și utilizatorilor finali, abordările privind gestionarea riscurilor semnificative și urmărirea oportunităților semnificative legate de consumatori și utilizatorii finali, precum și eficacitatea acestor acțiuni

Acțiuni implementate pentru a asigura confidențialitatea și prelucrarea legală a datelor clienților

În conformitate cu Regulamentul General privind Protecția Datelor (GDPR, Regulamentul (UE) 2016/679), Libra Internet Bank a implementat o serie de acțiuni cheie pentru a menține standarde înalte de protecție a datelor cu caracter personal, abordând direct zona de impact material a S4-Confidentialitatea datelor. Aceste acțiuni contribuie în mod colectiv la protejarea drepturilor consumatorilor, la asigurarea conformității cu reglementările și la consolidarea încrederii părților interesate în procesele de prelucrare a datelor.

Una dintre acțiunile principale întreprinse a fost adoptarea unei proceduri formale de prelucrare a datelor cu caracter personal, aplicabilă tuturor angajaților, contractorilor, operatorilor asociați și persoanelor autorizate din ecosistemul operațional al băncii. Această politică asigură că datele sunt prelucrate în mod legal, transparent și sigur, în conformitate cu standardele europene. Rezultatul așteptat al acestei inițiative este alinierea completă a practicilor de prelucrare a datelor cu obligațiile GDPR, minimizând riscul de încălcare a confidențialității, consolidând în același timp încrederea clienților. Această acțiune se aplică tuturor locațiilor geografice în care operează Libra Internet Bank și are impact atât asupra activităților din amonte (gestionarea datelor de către angajați), cât și din aval (clienți și parteneri). Toate elementele acestei politici au fost implementate integral în perioada de raportare curentă.

O a doua acțiune-cheie include implicarea responsabilului cu protecția datelor (DPO) în revizuirea tuturor contractelor și proiectelor care implică date cu caracter personal. A fost creat un canal intern dedicat pentru ca personalul să solicite revizuirea și recomandările DPO. Acest lucru asigură că riscurile de confidențialitate sunt atenuate încă din etapa de inițiere a proiectului. Domeniul de aplicare al acestei acțiuni include relațiile cu furnizorii, elaborarea politicilor interne și acordurile cu clienții. Prin această supraveghere proactivă, banca încurajează inovația și dezvoltarea produselor, rămânând în același timp în conformitate cu standardele GDPR. Toate măsurile conexe au fost executate în cursul anului de raportare.

În cele din urmă, banca a efectuat inspecții anuale în unitățile sale teritoriale și sediul central pentru a monitoriza conformitatea și a identifica potențialele riscuri de securitate. Aceste inspecții fac parte din planul anual aprobat și încorporează lecțiile învățate din anul precedent. Constatările informează măsurile corective, revizuirile politicilor și recalificarea personalului. Domeniul de aplicare al acestei acțiuni include locațiile fizice, sistemele IT și respectarea procedurilor. Toate inspecțiile au fost efectuate conform planului, iar constatările au fost abordate cu promptitudine.

În cadrul acestor patru acțiuni, Banca nu a identificat niciun impact negativ semnificativ care să necesite remediere în anul de raportare (MDR-A-d). Mai mult, aceste acțiuni fac parte dintr-o strategie mai largă de confidențialitate care elimină riscul de daune reputaționale sau sancțiuni financiare. Implementarea structurilor conforme cu GDPR nu numai că a îndeplinit obligațiile de reglementare, dar a avansat și obiectivele băncii legate de încrederea consumatorilor, reziliența digitală și excelența serviciilor. (Divulgare: MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

Acțiuni puse în aplicare pentru promovarea și susținerea libertății de exprimare în rândul consumatorilor

Libra Internet Bank a implementat un set de acțiuni specifice pentru a consolida libertatea de exprimare a consumatorilor și utilizatorilor finali, în special în mediul bancar digital. Aceste acțiuni se concentrează pe facilitarea unui dialog deschis, respectuos și incluziv în mai multe puncte de contact.

Activitățile cheie includ menținerea instrumentelor de feedback structurate, cum ar fi sondajele Net Promoter Score (NPS), încurajarea clienților să-și împărtășească experiențele și opiniile atât în public, cât și în privat. Canalele de social media ale băncii au fost folosite nu numai pentru conținut promoțional, ci și pentru interacțiunea cu consumatorii, asigurându-se că clienții se simt auziți și recunoscuți. În plus, plângerile și întrebările clienților ridicate prin diverse canale, inclusiv aplicații digitale, centre de apeluri și sucursale, sunt revizuite, urmărite și rezolvate sistematic în timp util și transparent.

Domeniul de aplicare al acestor acțiuni acoperă toate punctele de contact cu clienții, inclusiv platformele de internet și mobile banking, rețelele sociale și birourile de servicii în persoană. Toate segmentele de clienți, cum ar fi retail, corporativ și IMM-uri, sunt incluse în toate zonele geografice operaționale ale băncii. În timp ce acțiunile actuale au fost implementate pe termen scurt, planurile de viitor includ integrarea instrumentelor avansate de analiză a sentimentelor și îmbunătățirea continuă a protocoalelor de comunicare.

Deși nu au fost identificate efecte negative semnificative legate de libertatea de exprimare în cursul anului de raportare, mecanismele de reclamație ale băncii rămân disponibile pentru consumatori. Aceste canale asigură că orice preocupări ridicate sunt abordate prompt și corect, consolidând și mai mult angajamentul băncii de a proteja vocile și drepturile clienților săi (Raportare: MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e).

Acțiuni puse în aplicare pentru a îmbunătăți accesul la informații financiare de calitate și pentru a promova un proces decizional în cunoștință de cauză

Libra Internet Bank a implementat mai multe inițiative menite să îmbunătățească accesul la informații financiare și economice de înaltă calitate, cu o contribuție directă la avansarea educației financiare a consumatorilor și a utilizatorilor finali și la luarea deciziilor în cunoștință de cauză.

Una dintre inițiativele emblematice din perioada de raportare a fost organizarea "Libra Friends & Trends", un eveniment recurent desfășurat în continuare prin orașe României. De această dată, au fost vizitate: Ploiești, Tg-Mureș, P-Neamț, Bacău, Suceava, Pitești, Sibiu. Aceste evenimente au adus clienții în contact direct cu managementul de top, care a prezentat informații despre tendințele macroeconomice, prognoza financiară, finanțarea durabilă și conștientizarea confidențialității datelor. Acest model de implicare directă promovează o bază de clienți informată, consolidează relațiile cu clienții și se aliniază cu strategia băncii de a oferi îndrumări financiare bazate pe experți. Domeniul de aplicare include clienți de afaceri și de retail din toate zonele geografice operaționale. Evenimentul se desfășoară periodic și poate fi extins în continuare în funcție de feedback-ul publicului și de nevoile pieței. Feedback-ul colectat până în prezent a confirmat o prezența în creștere a clientilor și ratele ridicate de implicare a acestora, susținând rafinarea și relevanța continuă a formatului.

Pentru a îmbunătăți și mai mult accesibilitatea informațiilor economice pentru un public mai larg, Libra Internet Bank a distibuit e "Buletinul de informare economică și financiară", un buletin informativ bilunar produs de Departamentul de Cercetare de Piață și Macroeconomic. Acoperind subiecte precum inflația, PIB-ul, dinamica industriei și tendințele ratelor dobânzilor, buletinul ajunge la o bază de abonați dedicată care include clienți de afaceri, jurnaliști și profesioniști financiari. Informațiile sale contribuie direct la înțelegerea de către utilizatori a evoluțiilor financiare naționale și internaționale, oferind îndrumări strategice pentru a naviga în incertitudinea economică. Această inițiativă este permanentă și revizuită în mod regulat pentru extinderea subiectului și profunzimea analitică. Încă de la înființare, buletinul a menținut un public loial și a demonstrat o valoare continuă, așa cum a fost confirmat prin feedback-ul părților interesate.

Împreună, aceste acțiuni acoperă atât componentele din amonte (producția internă de conținut și contribuțiile experților), cât și cele din aval (informarea publicului și educarea clienților) ale lanțului valoric. Deși nu au fost identificate efecte negative semnificative în timpul anului de raportare, mecanismele Băncii pentru feedback-ul și implicarea publicului asigură că informațiile partajate rămân corecte, în timp util și receptive la nevoile în evoluție ale utilizatorilor. Aceste eforturi consolidează, de asemenea, obligațiile de conformitate cu reglementările ale băncii și demonstrează progrese în ceea ce privește obiectivele cheie de sustenabilitate legate de transparența informațiilor și abilitarea financiară (Raportare: MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e).

Acțiuni implementate pentru promovarea practicilor de marketing responsabile și a comunicării transparente

Libra Internet Bank a implementat o serie de acțiuni pentru a menține practici de marketing responsabile și pentru a asigura o comunicare transparentă cu toți clienții și utilizatorii finali. Aceste acțiuni contribuie la protejarea consumatorilor împotriva promoțiilor înșelătoare, susțin standardele etice în comunicarea financiară și promovează luarea deciziilor în cunoștință de cauză.

Una dintre inițiativele de bază este angajamentul băncii față de comunicarea promoțională bazată pe consimțământ. Libra Internet Bank trimite e-mailuri de marketing numai clienților care s-au înscris în mod explicit, respectându-le astfel preferințele de comunicare și respectând standardele etice și de confidențialitate. Această acțiune se aplică în toate zonele geografice operaționale și este încorporată în strategia de comunicare continuă a băncii. Rezultatul așteptat este îmbunătățirea încrederii clienților și reducerea riscului reputațional, precum și conformitatea cu reglementările. Orice reclamații privind comunicarea nesolicitată sunt rezolvate cu promptitudine, iar clienților li se oferă mecanisme clare de renunțare. Revizuirile periodice asigură îmbunătățirea continuă a acestui proces.

În paralel, banca asigură transparență deplină în comunicările sale privind produsele financiare prin prezentarea clară a tuturor comisioanelor, termenilor și condițiilor aplicabile. Toate materialele promoționale sunt revizuite în conformitate cu politicile interne, cum ar fi Politica privind comunicarea pe rețelele sociale, Procedura de administrare a site-ului web și Procedura de lucru pentru campaniile promoționale. Aceste reguli guvernează atât activitățile din amonte (dezvoltarea și conformitatea conținutului), cât și din aval (livrarea orientată către client), asigurând integritatea marketingului. Aceste acțiuni sunt monitorizate și actualizate continuu, iar banca nu a raportat plângeri semnificative legate de marketing înșelător în perioada de raportare.

Evenimentele și angajamentele menționate mai sus susțin simultan obiectivele de marketing și educarea consumatorilor, cu planuri de acoperire extinsă și subiecte în evoluție pe baza feedback-ului participanților. (Divulgare: MDR-A-a, MDR-A-b, MDR-A-c, MDR-A-d, MDR-A-e)

Libra Internet Bank nu a stabilit linii bugetare dedicate exclusiv planurilor sale de acțiune de marketing responsabil și transparență. În schimb, toate resursele financiare necesare pentru implementarea acestor activități sunt integrate în procesele generale de bugetare ale departamentelor respective responsabile de execuție, cum ar fi marketing, conformitate și juridic. Nu au fost emise obligațiuni verzi, obligațiuni sociale sau instrumente similare de finanțare durabilă pentru a sprijini aceste acțiuni specifice, iar punerea lor în aplicare nu se bazează pe ajutor financiar public sau pe condiții prealabile bazate pe politici. [Divulgare: ESRS 2 MDR-A.69(a)]

Resursele financiare actuale alocate practicilor de marketing responsabile sunt încorporate în cheltuielile operaționale (OpEx) din bugetele de marketing și comunicare. Deși aceste alocări nu sunt detaliate în liniile de situații financiare independente, ele sunt reflectate în categoriile mai largi de marketing, comunicare cu clienții și costuri de conformitate. [Comunicarea constatărilor: ESRS 2 MDR-A.69(b)]

Privind în perspectivă, viitoarele resurse financiare pentru marketingul responsabil vor continua să fie extrase din același cadru bugetar integrat. Nu sunt planificate cheltuieli extraordinare de capital (CapEx) pentru aceste activități. În schimb, îmbunătățirile, cum ar fi actualizările instrumentelor de guvernanță a campaniei sau sistemele de feedback ale clienților, vor fi gestionate prin alocări OpEx incrementale pe termen scurt, mediu și lung, ca parte a ciclurilor de planificare strategică departamentală. [Comunicarea constatărilor: ESRS 2 MDR-A.69(c))

În conformitate cu paragraful 31 (a), banca a stabilit un sistem centralizat de soluționare a reclamațiilor, conceput pentru a identifica, aborda și monitoriza în mod eficient plângerile clienților. Acest sistem este completat de mecanisme proactive de comunicare a serviciilor. De exemplu, în cazul întreținerii sistemului de bază, actualizări IT sau potențiale întreruperi ale serviciului din cauza procedurilor de recuperare în caz de dezastru (BCP_DR), clienții primesc notificări în timp util prin mai multe canale (de exemplu, Internet Banking/Mobile Banking, e-mail, bannere de site-uri web). Aceste acțiuni au ca scop prevenirea sau atenuarea oricăror inconveniente sau potențiale experiențe negative pentru clienți înainte ca acestea să se transforme într-un impact material. (Raportare: S4-4 31a)

În ceea ce privește paragraful 31 (b), atunci când apar efecte negative semnificative, Libra Internet Bank acordă prioritate remedierii centrate pe client. Plângerile care raportează defecțiuni semnificative ale serviciilor sau deficiențe operaționale sunt transmise departamentelor relevante, cu acțiuni corective implementate cu promptitudine. Banca se asigură că clienții afectați sunt informați cu privire la starea rezoluției și primesc compensații sau rezultate de remediere, atunci când este cazul. Această abordare asigură responsabilitatea și remedierea rapidă, în special în evenimente precum întreruperea sistemului, întârzierile tranzacțiilor sau încălcările confidențialității datelor. (Raportare: S4-4 31b)

Pe lângă măsurile reactive și preventive, banca întreprinde și inițiative menite să contribuie pozitiv la rezultatele sociale. Exemplele includ diseminarea conținutului de educație financiară, inclusiv actualizări regulate privind securitatea sistemului, conștientizarea confidențialității și practicile bancare responsabile, așa cum este descris mai sus.(Raportare: S4-4 31c)

Pentru a evalua eficacitatea acestor acțiuni, așa cum se prevede în paragraful 31 litera (d), Libra Internet Bank efectuează evaluări regulate ale performanței strategiei sale de comunicare și a proceselor de gestionare a reclamațiilor. Aceasta include urmărirea timpilor de soluționare a reclamațiilor, analiza tendințelor de feedback și efectuarea de sondaje periodice de satisfacție. Rezultatele acestor revizuiri contribuie la îmbunătățirea proceselor, inclusiv ajustări ale modului în care sunt comunicate alertele de serviciu și modul în care reclamațiile sunt escaladate intern. Obiectivul este de a se asigura că acțiunile orientate către clienți oferă rezultatele dorite în ceea ce privește satisfacția, transparența și întreruperea redusă a serviciilor. (Raportare: S4-4 31d)

Banca identifică impactul negativ real sau potențial în primul rând prin sistemul său centralizat de reclamații și practicile de comunicare proactive. Plângerile consumatorilor depuse prin intermediul sucursalelor, centrului de apeluri, platformelor bancare mobile și internet sau rețelelor sociale sunt înregistrate și evaluate de departamentele desemnate. Tendințele sunt analizate în mod regulat pentru a detecta probleme recurente care pot reprezenta riscuri mai largi. În plus, datele privind implicarea clienților, cum ar fi Net Promoter Score (NPS) și rezultatele sondajelor de satisfacție, servesc ca indicatori timpurii ai potențialelor nemulțumiri sau probleme sistemice. Când este identificat un risc – cum ar fi un serviciu întârziat, informații neclare despre produse sau întreruperi digitale – banca inițiază un plan de răspuns adaptat gravității și naturii problemei. (Raportare: S4-4 32a)

Abordarea băncii pentru gestionarea impactului negativ semnificativ specific implică atât mecanisme reactive, cât și proactive. De exemplu, dacă se constată că o nouă caracteristică a produsului este confuză sau neconformă, echipele de dezvoltare a produselor și de marketing lucrează în coordonare cu unitățile de conformitate și juridice pentru a revizui caracteristica sau prezentarea acesteia. Conținutul de marketing este revizuit înainte de lansare pentru a asigura conformitatea cu principiile de protecție a consumatorilor și există proceduri de escaladare dedicate pentru cazurile cu risc ridicat care implică pierderi financiare sau dezinformare. În cazurile în care problemele operaționale necesită colaborare interfuncțională – cum ar fi întreruperile serviciilor IT – banca mobilizează atât echipe interne, cât și parteneri externi (de exemplu, furnizori IT, autorități de reglementare) pentru a restabili rapid operațiunile normale. Aceste abordări sunt întărite de un angajament față de designul etic al produselor și comunicarea responsabilă. Deși colaborarea la nivel de industrie nu este întotdeauna necesară, banca rămâne deschisă atunci când apar probleme sistemice la nivel de sector, cum ar fi riscurile de securitate cibernetică sau modificările de reglementare. (Raportare: S4-4 32b)

Libra Internet Bank se asigură că procesele de remediere sunt atât disponibile, cât și eficiente printr-un ciclu de îmbunătățire continuă. Toate plângerile și rapoartele legate de servicii sunt înregistrate, monitorizate și urmărite până la închidere. Banca a adoptat indicatori cheie de risc (KRI) și acorduri de nivel de servicii (SLA) pentru termenele de soluționare a reclamațiilor, calitatea comunicării și satisfacția clienților după remediere. Auditurile interne și verificările de conformitate ajută, de asemenea, la asigurarea faptului că procesul este implementat eficient. Remediile pot include restabilirea serviciului, rambursarea taxelor, urmărirea directă a clienților și îmbunătățiri ale controalelor interne. Atunci când este necesar, banca se coordonează cu organismele de protecție a consumatorilor (de exemplu, ANPC) pentru a garanta supravegherea independentă și pentru a consolida încrederea publică. Eficacitatea acestor remedii este revizuită în mod regulat prin mecanisme de feedback ale clienților și analize de performanță. (Raportare: S4-4 32c)Aceste măsuri sunt concepute pentru a asigura reziliența operațională, satisfacția clienților și conformitatea cu practicile comerciale responsabile.

Banca implementează acțiuni menite să atenueze riscurile materiale asociate cu întreruperile operaționale și dependențele de sistem. Un domeniu major de interes este îmbunătățirea protocoalelor de continuitate a serviciilor, în special în ceea ce privește actualizările programate ale sistemului de bază și cadrul de recuperare în caz de dezastru al băncii (Business Continuity Plan_Data Resilience). Aceste acțiuni sunt esențiale în gestionarea continuității afacerii și în menținerea serviciilor neîntrerupte pentru clienți. Eficacitatea acestor măsuri este urmărită folosind KRI-uri și SLA interne definite, inclusiv timpul de funcționare al sistemului, timpii de răspuns și feedback-ul clienților colectat prin intermediul platformelor digitale ale băncii și al canalelor de asistență pentru clienți. De exemplu, indicatorii de funcționare a infrastructurii IT sunt monitorizați continuu pentru a detecta vulnerabilitățile și a le aborda înainte ca acestea să escaladeze în probleme cu clienții. (Raportare: S4-4 33a)

În termenii paragrafului 33 (b), Libra Internet Bank își folosește, de asemenea, înțelegerea nevoilor consumatorilor pentru a identifica și urmări oportunități materiale. Banca urmărește să îmbunătățească experiența clienților prin eficientizarea fluxurilor de comunicare, minimizarea fricțiunilor în interacțiunile cu serviciile și actualizarea și optimizarea continuă a infrastructurii sale digitale. Aceste inițiative permit băncii să ofere servicii mai receptive, agile și orientate către client, creând oportunități de a crește loialitatea clienților, de a reduce pierderea și de a se diferenția pe o piață competitivă. De exemplu, actualizările de sistem sunt acum cuplate cu notificări directe și mecanisme de rezervă pentru a menține disponibilitatea, îmbunătățind încrederea și satisfacția clienților. În plus, actualizările continue ale platformelor bancare mobile și internet sunt concepute pentru a satisface așteptările în continuă evoluție ale clienților și pentru a extinde oportunitățile de implicare. (Raportare: S4-4 33b)

În plus, Libra Internet Bank menține un cadru de guvernanță internă puternic pentru a evita să provoace sau să contribuie la impacturi negative semnificative prin propriile sale practici – în special în ceea ce privește marketingul, vânzările și utilizarea datelor. Toate comunicările promoționale se bazează pe consimțământul explicit, iar banca evită tacticile agresive de vânzare concentrându-se pe luarea deciziilor în cunoștință de cauză și educarea clienților. Transparența este prioritară în toate documentele orientate către clienți, asigurându-se că termenii, condițiile și taxele sunt comunicate în mod clar. În plus, principiile de protecție a datelor – aliniate la GDPR – guvernează toate aspectele prelucrării datelor clienților. În cazul în care apar tensiuni potențiale între obiectivele comerciale și obligațiile etice (de exemplu, profitabilitatea produsului vs. transparența), banca acordă prioritate protecției consumatorilor. Aceste decizii sunt ghidate de politici interne și revizuite de departamente precum Juridic, Conformitate și Securitate IT. (Raportare: S4-4 34)

Libra Internet Bank a implementat proceduri pentru a monitoriza și gestiona orice potențiale preocupări legate de drepturile omului legate de practicile sale de consumatori și utilizatori finali. Ca parte a angajamentului său de a respecta standardele etice, banca revizuiește în mod regulat procesele orientate către clienți pentru a se asigura că operațiunile respectă principiile drepturilor omului, inclusiv confidențialitatea, nediscriminarea, libertatea de exprimare și accesul la servicii financiare. Deși nu au fost raportate incidente grave privind drepturile omului în perioada de raportare, banca menține sisteme de identificare timpurie și soluționare a potențialelor probleme, asigurând respectarea drepturilor omului. Această abordare preventivă este integrată în operațiunile zilnice, consolidând încrederea și asigurând respectarea protecției drepturilor fundamentale. (Raportare: S4-4 – Punctul 35)

Pentru a-și gestiona impactul material asupra consumatorilor, Libra Internet Bank alocă resurse interne specifice în departamentele relevante. Aceasta include echipe dedicate în conformitate, suport pentru clienți, securitate IT și marketing, toate acestea contribuind la identificarea, atenuarea și rezolvarea problemelor care pot afecta negativ consumatorii. Resursele financiare sunt încorporate în bugetele departamentelor și sunt utilizate pentru a sprijini sistemele de gestionare a plângerilor, instrumentele de comunicare digitală și instruirea personalului. Alocarea resurselor nu este raportată ca o linie bugetară separată, deoarece aceste costuri sunt considerate parte integrantă a operațiunilor zilnice și a gestionării relațiilor cu clienții. În practică, aceste resurse permit băncii să mențină servicii de înaltă calitate, transparență în comunicare și mecanisme de răspuns rapid. (Raportare: S4-4 – Paragraful 37)

În ceea ce privește raportarea motivelor pentru care nu a luat măsuri specifice de sustenabilitate, Libra Internet Bank confirmă că a luat măsurile necesare pentru a aborda preocupările cheie legate de consumatori, inclusiv transparența în comunicațiile privind întreruperea serviciului, infrastructura digitală îmbunătățită și un cadru eficient de soluționare a reclamațiilor. Banca nu a întâmpinat bariere structurale, financiare sau de reglementare semnificative care ar fi împiedicat adoptarea unor acțiuni relevante. Cu toate acestea, continuă să-și revizuiască și să își adapteze abordarea operațională pentru a asigura îmbunătățirea continuă a performanței în materie de sustenabilitate, a satisfacției consumatorilor și a reacției la provocările emergente. (Divulgare: S4 MDR-A 13 – Paragraful 62)

### 3.2.3. Indicatori și ținte

Libra Internet Bank nu a stabilit în prezent obiective specifice legate de sustenabilitate în legătură cu gestionarea impactului negativ semnificativ, promovarea impactului pozitiv sau atenuarea riscurilor și oportunităților materiale. Cu toate acestea, banca își menține angajamentul față de conformitatea cu reglementările și bunele practici, aplicând îmbunătățirea continuă și monitorizarea continuă a sistemelor, operațiunilor și politicilor sale interne. (Raportare: MDR-T-81.a)

În lumina acestei abordări, banca nu intenționează să introducă obiective formale de sustenabilitate pentru IRO-urile menționate, alegând în schimb să mențină conformitatea cu toate cadrele legale aplicabile în fiecare domeniu de impact. Aceasta reflectă o strategie axată pe prevenirea riscurilor, respectarea legii și eficacitatea operațională, mai degrabă decât pe evaluarea comparativă a performanței prin stabilirea obiectivelor. (Raportare: MDR-T-81.a)

Cu toate acestea, Libra Internet Bank continuă să monitorizeze și să evalueze eficacitatea politicilor și acțiunilor sale operaționale în diverse domenii materiale, în special în cadrul strategiei sale de securitate cibernetică și reziliență și al procedurii sale de protecție a datelor cu caracter personal. În domeniul securității cibernetice, banca efectuează teste periodice – cel puțin anual – pentru a-și evalua rezistența la atacurile cibernetice. Acest proces include evaluarea mecanismelor de prevenire, detectare și remediere și actualizarea controalelor interne pentru a răspunde la noi vulnerabilități sau scenarii de amenințare. Aceste acțiuni sprijină în mod direct cadrul mai larg de risc IT&C al băncii, care se bazează pe evaluarea continuă a alinierii reglementărilor, fezabilitatea implementării, eficiența controlului și postura generală de securitate. (Raportare: MDR-T-81.b)

Pentru prelucrarea datelor cu caracter personal, banca a definit procese structurate supravegheate de responsabilul cu protecția datelor (DPO). Acestea includ menținerea unui registru centralizat al evidențelor de prelucrare, intervenție imediată și remediere în caz de incidente de securitate și notificări către Autoritatea Nationala de Supraveghere a Datelor cu Caracter Personal(ANSPDCP) atunci când este necesar. În plus, persoanele vizate sunt informate atunci când incidentele prezintă riscuri semnificative pentru drepturile și libertățile lor fundamentale, în conformitate cu cerințele GDPR. Sunt păstrate înregistrări ale tuturor acestor incidente, împreună cu documentația care detaliază pașii și rezultatele remedierilor. (Raportare: MDR-T-81.b)

Conștientizarea angajaților și respectarea politicilor sunt consolidate prin sesiuni de instruire obligatorii, care se desfășoară cel puțin anual. Aceste cursuri se concentrează pe protecția datelor cu caracter personal și pe obligațiile angajaților în temeiul GDPR și al legislației naționale. Prezența este urmărită în colaborare cu Divizia de Resurse Umane, iar înțelegerea este evaluată prin teste ulterioare. DPO este responsabil pentru raportarea rezultatelor instruirii și a eficacității politicilor către conducerea superioară a băncii, care utilizează aceste informații pentru a se asigura că deciziile sunt aliniate la obligațiile legale și la cele mai bune practici. (Raportare: MDR-T-81.b)

# 4. INFORMAȚII PRIVIND TEMELE MATERIALE DE GUVERNANȚĂ

##

## 4.1. Conduita în afaceri

Această secțiune prezintă cadrul de guvernanță al Libra Internet Bank legat de conduita în afaceri, concentrându-se pe standardele etice, conformitatea cu reglementările și consolidarea integrității în operațiunile sale. Abordarea băncii este înrădăcinată într-un set structurat de politici și proceduri interne care ghidează conduita, sprijină responsabilitatea internă și asigură alinierea la obligațiile legale și standardele internaționale.

Informațiile prezentate aici se bazează pe impacturile semnificative, riscurile și oportunitățile identificate prin analiza dublei materialitati. Acestea includ rolul culturii corporative în îmbunătățirea îngrijirii clienților, asigurarea corectitudinii în furnizarea serviciilor și îmbunătățirea bunăstării angajaților; protecția avertizorilor ca mijloc de promovare a comportamentului etic, a responsabilității și a transparenței; și prevenirea și detectarea practicilor lipsite de etică, inclusiv corupția și mita, atât în cadrul operațiunilor interne, cât și în relațiile cu clienții. Aceste domenii reflectă eforturile băncii de a consolida guvernanța, de a promova o cultură internă rezilientă și de a contribui la o stabilitate mai largă a pieței.

Politicile de conduită în afaceri sunt formalizate prin documente interne cheie, inclusiv Strategia generală de afaceri, Codul de etică bancară, Regulamentul de organizare internă,Norma /AML/CFT si Norma privind gestiunea sanctiunilor internationale. Împreună, aceste instrumente stabilesc așteptări clare pentru comportament, luare a deciziilor și conformitate în întreaga organizație și lanțul său valoric. Acestea definesc principiile care stau la baza mediului profesional al Libra Internet Bank, ghidează angajamentul etic al angajaților și partenerilor și creează mecanisme de raportare și abordare a abuzurilor.

Acest capitol oferă informații detaliate în conformitate cu ESRS G1, care acoperă domeniul de aplicare, structura de guvernanță, implementarea, alinierea părților interesate și monitorizarea fiecărei politici relevante. De asemenea, descrie modul în care instruirea internă, protecția avertizorilor și sistemele de răspuns la incidente sunt utilizate pentru a sprijini prevenirea și atenuarea potențialelor efecte negative legate de conduita în afaceri.

## 4.2. Gestionarea impactului, riscurilor și oportunităților

##

### 4.2.1. Politici de conduită în afaceri și cultură corporativă

Strategia generală de afaceri

Strategia generală de afaceri definește valorile fundamentale care modelează cultura corporativă și procesele decizionale ale băncii. Aceste valori includ orientarea către client, sustenabilitatea, cooperarea etică, inovația, echilibrul dintre viața profesională și cea privată și responsabilitatea personală. Politica consolidează o cultură de înaltă performanță și conduită etică în toate operațiunile băncii. Acesta abordează impactul material al culturii corporative prin promovarea transparenței, a serviciilor imparțiale și a coeziunii interne în toate departamentele. Aceste principii ale culturii organizationale contribuie direct la îmbunătățirea tratamentului clienților, la relații mai puternice cu clienții și la creșterea moralului angajaților, așa cum este identificat în evaluarea dublei materialități. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

Domeniul de aplicare al strategiei acoperă toate nivelurile operaționale și zonele geografice în care Banca își desfășoară activitatea. Se aplică unităților de afaceri interne, precum și partenerilor din amonte și relațiilor cu clienții din aval. Politica nu are excluderi și acționează ca un cadru general prin care sunt modelate alte proceduri interne și eforturi de conformitate cu reglementările. Valorile pe care le stabilește se reflectă în mod consecvent în toate celelalte cadre de guvernanță internă și influențează atât activitățile strategice, cât și cele operaționale de-a lungul lanțului valoric. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(b)]

Responsabilitatea pentru implementarea Strategiei Generale de Afaceri revine Comitetului de Directie, care funcționează sub supravegherea Consiliului de Administrație. Această structură asigură că conducerea băncii este direct responsabilă pentru încorporarea valorilor și obiectivelor prezentate în strategie în toate domeniile de activitate a afacerii. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Strategia nu face referire la cadre sau standarde internaționale specifice ale terților. Cu toate acestea, stabilește principii care sunt aliniate cu structurile interne etice și de conformitate ale băncii și sprijină implementarea standardelor specifice prin politici mai specifice (de exemplu, cele care abordează conformitatea, anti-mită și dreptul muncii). [Raportare: MDR-P 65(d)]

Strategia încorporează interesele părților interesate prin recunoașterea explicită a importanței angajaților, clienților și partenerilor în atingerea obiectivelor pe termen lung ale băncii. Acesta pune accentul pe tratamentul corect și transparent al clienților, colaborarea cu partenerii externi (inclusiv în domenii precum inovația și sustenabilitatea) și importanța unei forțe de muncă implicate. Acest lucru reflectă un efort deliberat de a răspunde nevoilor părților interesate în formularea direcției strategice. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Politica nu este disponibila public. Cu toate acestea, principiile și valorile sale de bază sunt prezentate în Raportul anual de transparență al băncii și menționate în comunicările publice. Pe plan intern, politica este împărtășită cu toți angajații și consolidată prin programe anuale de instruire, comunicări cu personalul și monitorizarea internă a conformității, asigurându-se că tot personalul înțelege și este aliniat la viziunea strategică a băncii. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Codul de etică bancară

Codul de etică bancară stabilește principiile și așteptările comportamentale care guvernează comportamentul tuturor angajaților la Libra Internet Bank, cuprinzând interacțiunile cu clienții, colegii, autoritățile și părțile interesate externe. Acesta servește ca instrument central pentru promovarea unei culturi interne înrădăcinate în corectitudine, profesionalism și conformitate cu reglementările. Codul clarifică responsabilitățile etice comune ale organizației și ale angajaților săi, consolidând responsabilitatea și stabilind consecințe clare pentru conduita necorespunzătoare.

Codul creează, de asemenea, un mediu sigur și structurat pentru raportarea internă prin stabilirea de canale dedicate avertizorilor, inclusiv opțiuni anonime, care permit angajaților să își exprime îngrijorările fără teama de represalii. Acest mecanism consolidează guvernanța etică și întărește moralul angajaților, demonstrând angajamentul instituțional al băncii de a-i proteja pe cei care vorbesc. În plus, Codul joacă o funcție critică de prevenire prin obligativitatea instruirii privind conduita etică și responsabilitățile legale. Toți membrii personalului trebuie să înțeleagă și să adere la standardele prezentate în Cod, cu supravegherea asigurată de ofițerul de etică. Aceste mecanisme de instruire și aplicare contribuie la o cultură a integrității și ajută la atenuarea riscurilor legate de corupție, comportament lipsit de etică sau neconformitate. Prin aceste funcții combinate, Codul sprijină în mod direct dezvoltarea unei culturi corporative etice, protecția avertizorilor interni și prevenirea și detectarea abaterilor prin sisteme de formare continuă și responsabilitate. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

Codul se aplică tuturor angajaților Libra Internet Bank, din toate departamentele și funcțiile, și este obligatoriu în toate interacțiunile profesionale - atât interne, cât și externe. Acesta guvernează comportamentul cu colegii, clienții, furnizorii, concurenții și instituțiile publice. Codul se aplică strict în cadrul operațiunilor proprii ale băncii, dar influențează indirect interacțiunile cu terții prin stabilirea așteptărilor de conduită pentru colaborarea externă. Nu există excluderi declarate. (Raportare: MDR-P 65(b)

Responsabilitatea pentru punerea în aplicare și supravegherea Codului revine Directorului General adjunct (CRO) și Directorului Diviziei Conformitate. Ofițerul de etică desemnat supraveghează aplicarea legii și servește ca punct de contact pentru preocupările etice și rapoartele avertizorilor. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Codul de etică bancară se aliniază cadrelor de reglementare și supraveghere aplicabile, în special Regulamentul 5/2013 al Băncii Naționale a României (BNR) și Ghidul EBA privind guvernanța internă. Aceste standarde externe stau la baza așteptărilor etice și a structurilor de guvernanță internă încorporate în Cod, asigurându-se că abordarea băncii privind conduita în afaceri rămâne în concordanță cu cerințele naționale de reglementare și cu cele mai bune practici europene. [Raportare: MDR-P 65(d)]

Codul de etică bancară a fost elaborat luând în considerare în mod clar interesele angajaților, recunoscând personalul ca părți interesate cheie în respectarea standardelor etice ale băncii și în atingerea obiectivelor sale strategice. Angajații sunt încurajați să participe activ la îmbunătățirea operațiunilor propunând idei care sporesc productivitatea și raportând comportamente sau practici care ar putea prezenta riscuri pentru organizație. Banca promovează o cultură a responsabilității, subliniind că tot personalul are o responsabilitate comună pentru menținerea conformității cu reglementările și a disciplinei profesionale. Pentru a facilita comunicarea transparentă și pentru a proteja contribuția angajaților, banca a stabilit canale interne structurate de raportare. Acestea includ un canal dedicat ofițerului de etică disponibil pe platforma internă Librahome pentru raportarea încălcărilor non-penale ale regulilor interne - cum ar fi erori procedurale, încălcări ale codului vestimentar sau încălcări ale colegialității - și un canal separat pentru raportarea încălcărilor legale suspectate, cum ar fi abuzul în serviciu, mita, hărțuirea sau alte comportamente criminale. Aceste mecanisme asigură că preocupările angajaților sunt abordate în mod responsabil, contribuind la o cultură a încrederii, integrității și transparenței operaționale. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Codul complet este pus la dispoziția tuturor angajaților prin intermediul intranetului băncii. Orice revizuire este comunicată intern și abordată în timpul ciclului anual de formare profesională. , O versiune sumară este disponibilă pe site-ul public al băncii. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Regulamentul de organizare internă al Libra Internet Bank (ROI)

Cadrul de guvernanță internă al Internet Bank stabilește un set cuprinzător de reguli operaționale care definesc drepturile și obligațiile atât ale băncii, cât și ale angajaților săi, asigurând o aplicare consecventă a valorilor băncii și promovând o cultură corporativă puternică. Politica include prevederi privind relațiile de muncă, disciplina muncii, managementul riscurilor și IT, sănătatea și siguranța, gestionarea reclamațiilor clienților, responsabilitățile antifraudă, formarea și dezvoltarea carierei, evaluarea angajaților, telemunca, drepturile la concediu și conduita internă. De asemenea, acoperă domenii de conformitate transversale, cum ar fi confidențialitatea, protecția datelor și conflictul de interese.

Prin asigurarea clarității, structurii și consecvenței în guvernanța operațiunilor de zi cu zi, ROI sprijină impactul material asociat cu o cultură corporativă sănătoasă, în special în promovarea bunăstării angajaților, promovarea furnizării corecte a serviciilor și alinierea comportamentului intern la așteptările clienților. Aceste impacturi au fost identificate în analiza dublei materialitati a băncii. Monitorizarea punerii în aplicare este integrată în practicile operaționale prin aplicarea măsurilor disciplinare, supravegherea supravegherii și mecanismele de audit intern. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

ROI se aplică tuturor funcțiilor operaționale ale băncii și este obligatoriu pentru toți angajații, managerii și colaboratorii interni. Acesta guvernează conduita personalului atât în sediul central, cât și în sucursale. Deși se concentrează în principal pe operațiunile interne, politica modelează indirect interacțiunile cu părțile interesate externe - cum ar fi clienții, furnizorii și partenerii - prin prevederi privind comportamentul profesional, controlul riscurilor și etica serviciului pentru clienți. ROI nu acoperă în mod explicit terții din amonte sau din aval, dar regulile sale privind conduita, gestionarea plângerilor și antidiscriminarea au efecte în cascadă asupra relațiilor externe. Nu există excluderi în ceea ce privește geografia sau linia de afaceri. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(b)]

Responsabilitatea pentru punerea în aplicare și supravegherea ROI revine Directorului General și Directorului Diviziei de Resurse Umane. Aceasta include asigurarea conformității cu politica în toate departamentele, gestionarea actualizărilor în conformitate cu modificările legale și coordonarea cu alte divizii - cum ar fi Juridic, Conformitate și Administrarea Riscurilor - cu privire la prevederile interfuncționale. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Regulamentul privind organizarea internă încorporează și se aliniază la mai multe cadre juridice și de reglementare naționale și la nivelul UE, inclusiv:

 Codul Muncii (Legea nr. 53/2003),

 Hotărârea nr. 1500/2024 privind contractul colectiv de muncă în sectorul bancar,

 Reglementări privind sănătatea și securitatea în muncă (de exemplu, Hotărârea Guvernului nr. 1425/2006 și nr. 955/2010),

 Legea nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale,

 Regulamentul (UE) 2016/679 (GDPR).

Aceste standarde externe informează și modelează prevederile operaționale ale ROI, în special în domeniile relațiilor de muncă, drepturilor angajaților, sănătății și securității și confidențialității datelor. [Raportare: MDR-P 65(d)]

ROI este structurat pentru a reflecta și echilibra interesele principalelor părți interesate interne și externe. Pentru angajați, oferă claritate cu privire la roluri, așteptări și mecanisme de protecție - cum ar fi regulile anti-discriminare și accesul la dezvoltare profesională. Pentru clienți, politica asigură că preocupările clienților sunt abordate în mod oficial, cu reclamații structurate și canale de escaladare. Prin consolidarea operațiunilor ordonate și a tratamentului echitabil, politica protejează, de asemenea, acționarii și investitorii, reducând riscurile reputaționale și operaționale și promovând un mediu de lucru stabil. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Regulamentul de organizare internă este un document intern și nu este pus la dispoziția publicului. Cu toate acestea, este pe deplin accesibil tuturor angajaților prin intermediul platformei interne de intranet a băncii. La angajare, toți angajații sunt informați cu privire la conținutul acestuia și li se cere să respecte prevederile sale ca o condiție de angajare. Actualizările sau modificările periodice sunt comunicate prin canale interne. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

NORMA AML/CFT și Norma privind gestiunea sancțiunilor internaționale

Norma AML/CFT si Norma privind gestiunea sanctiunilor internationale definește cadrul instituțional și procesele obligatorii adoptate de Libra Internet Bank pentru a preveni spălarea banilor și finanțarea terorismului si pentru a asigura conformarea cu regimurile sanctionatorii relevante. Politica este ancorată legal în Legea nr. 129/2019, Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 202/2008 și directivele UE relevante (Directiva 2015/849 și Directiva 2018/843). Acesta prezintă cerințele de precauție privind clientela (CDD), monitorizarea continuă, metodologiile de clasificare a riscurilor, obligațiile de raportare și măsurile de control intern. O secțiune dedicată detaliază modul în care angajații trebuie să escaladeze activitatea suspectă către Banca Națională a României (BNR) sau alte autorități competente, fie prin roluri de conformitate desemnate, fie prin canale de raportare digitală directă.

Politica sprijină în mod direct problema durabilității semnificative a prevenirii și detectării în sectorul financiar prin reducerea expunerii băncii la fluxuri financiare ilicite și îmbunătățirea integrității portofoliului său de clienți. Astfel cum s-a evaluat în evaluarea dublei semnificații, aceasta se referă la impactul semnificativ al influențării comportamentului comercial al clienților și al promovării rezilienței mai largi a pieței. Prin solicitarea respectării în amonte a principiilor AML/CFT si de gestiune a sanctiunilor internationale, Banca încurajează contrapărțile să adopte cadre de guvernanță mai solide, contribuind la reducerea riscului sistemic. Monitorizarea este efectuată de Money Laundering Reporting Officer (MLRO), Divizia de Conformitate și echipele de audit intern prin revizuiri de control bazate pe riscuri, instrumente automate de monitorizare a tranzacțiilor și audituri de reglementare recurente. (Comunicarea comunicării: MDR-P 65(a))

Politica se aplică în întreaga gamă de produse, servicii și zone geografice ale băncii, cuprinzând toate segmentele de clienți, inclusiv persoane fizice, profesioniști, IMM-uri, corporații și clienți ocazionali. Acesta stabilește responsabilitățile AML/CFT si de gestiune a sanctiunilor internationale ale personalului de front office, ale ofițerilor de conformitate și ale altor membri ai personalului care interacționează cu clienții sau procesează tranzacțiile. Domeniul de aplicare se extinde în amonte pentru a include furnizorii de tehnologie de integrare a clienților și servicii de screening KYC și în aval către beneficiarii și părțile interesate afectate indirect de riscurile de infracțiuni financiare legate de clienți. În plus, politica conține obligații specifice pentru bancă de a coopera cu autoritățile publice, cum ar fi unitățile de informații financiare, autoritățile de reglementare financiară și autoritățile de aplicare a legii. Nu există excluderi declarate. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(b)]

Responsabilitatea pentru implementare și supraveghere revine Directorului General Adjunct(CRO), Ofițerului de raportare a spălării banilor (MLRO) și Directorului Diviziei de Conformitate. Aceste persoane asigură alinierea la cerințele legale și gestionează escaladarea activităților suspecte, evaluările riscurilor clienților și instruirea personalului. [Comunicarea comunicării: MDR-P 65(c)]

Politica este direct aliniată cu:

 Legea nr. 129/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului;

 Regulamentul BNR 2/2019;

 Ordonanța de urgență a Guvernului (OUG) nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale;

 Directiva (UE) 2015/849 și Directiva (UE) 2018/843 (DCSB4 și DCSB5).

Aceste instrumente juridice definesc conținutul necesar și aplicarea operațională a politicii. [Raportare: MDR-P 65(d)]

Politica ține cont de interesele clienților, angajaților și autorităților naționale. Clienții sunt protejați de furtul de identitate și fraudă prin proceduri stricte KYC. Angajații sunt instruiți să recunoască comportamentul suspect și să îndeplinească obligațiile legale, fiind în același timp sprijiniți cu instrumente clare de raportare internă. Autoritățile primesc rapoarte complete și în timp util prin canalele stabilite. Banca echilibrează aceste nevoi ale părților interesate prin asigurarea conformității cu reglementările, protejând în același timp sistemul financiar. [Divulgare: MDR-P 65(e))

Politica nu este disponibilă public din cauza sensibilității sale operaționale, dar principiile sale sunt încorporate contractual în documente orientate către clienți, cum ar fi Contractul-cadru general privind servciile bancare. Pentru angajați, documentul complet este disponibil pe intranetul intern și face parte din programa obligatorie de formare în materie de conformitate. Principiile și obligațiile cheie sunt consolidate în mod regulat prin comunicări interne și informări privind riscurile. [Divulgare: MDR-P 65(f)]

Cultura corporativă a Libra Internet Bank este definită în Strategia Generală de Afaceri și operaționalizată prin documente de guvernanță internă, inclusiv, dar fără a se limita la Codul de Etică Bancară și Politica Anti-Hărțuire. Aceste politici stabilesc comportamentele așteptate, valorile de bază și standardele etice și servesc drept instrumente fundamentale prin care cultura corporativă este atât formalizată, cât și consolidată.

Banca își dezvoltă și promovează cultura corporativă prin programe anuale de formare obligatorii pentru întreaga forță de muncă. Aceste programe abordează aplicarea practică a politicilor interne la responsabilitățile zilnice ale angajaților. Conținutul de instruire include exemple din viața reală, studii de caz și scenarii de conformitate concepute pentru a îmbunătăți înțelegerea politicilor și conștientizarea etică. Finalizarea instruirii se verifică prin evaluări obligatorii.

Evaluarea culturii corporative se bazează pe trei indicatori principali de performanță internă:

 Rezultatele instruirii și testelor – Măsurate prin performanța angajaților în evaluările obligatorii ale politicilor, care reflectă înțelegerea și internalizarea cadrului etic al băncii.

 Retenția și rotația forței de muncă – Folosit ca proxy pentru satisfacția angajaților și alinierea organizațională la valorile declarate.

 Înregistrări de plângeri etice – Evaluate atât ca volum, cât și ca severitate pentru a monitoriza eficacitatea și omniprezența valorilor culturale ale băncii în ghidarea comportamentului și a luării deciziilor.

Această abordare integrată permite băncii să-și cultive și să evalueze sistematic cultura corporativă, asigurând alinierea la obiectivele sale strategice, bunăstarea angajaților și așteptările părților interesate. (Raportare: G1-1.9)

Libra Internet Bank a implementat mecanisme cuprinzătoare pentru identificarea, raportarea și investigarea preocupărilor legate de comportamentul ilegal sau încălcarea regulilor interne de conduită. Aceste mecanisme sunt concepute pentru a asigura confidențialitatea, responsabilitatea și capacitatea de reacție, acceptând în același timp rapoartele părților interesate interne și externe. [Comunicarea constatărilor: G1-1.10(a)]

Angajații pot raporta încălcări prin intermediul canalelor interne dedicate publicate pe intranetul băncii (Librahome). Acestea includ:

 O linie directă cu ofițerul de etică pentru raportarea încălcărilor non-penale ale regulilor interne, cum ar fi încălcări ale procedurii, codului vestimentar sau conduită colegială.

 Un canal separat pentru încălcări ale legii, cum ar fi mita, abuzul în serviciu, hărțuirea sau corupția.

 O platformă externă de avertizare furnizată de Agenția Națională de Integritate (ANI), accesibilă publicului prin intermediul site-ului său oficial.

În cazurile în care ofițerul de etică este implicat, angajații își pot transmite preocupările direct directorului general, ANI sau prin raportare publică. Rapoartele trebuie să includă o descriere clară a încălcării, dovezi (dacă este cazul) și informații contextuale relevante. Anonimatul este permis, iar rapoartele anonime sunt evaluate pe baza substanței lor probatorii.

După depunerea reclamatiei, ofițerul de etică confirmă primirea în termen de 7 zile calendaristice. Apoi se desfășoară o investigație completă, care poate include interviuri, revizuirea documentației și evaluarea riscurilor. Avertizorul primește o actualizare a stării în termen de 3 luni. Toate rapoartele și rezultatele sunt înregistrate într-un registru electronic confidențial și păstrate pentru o perioadă de cinci ani.

Rezultatele rezoluției includ fie inchiderea (atunci când raportul este incomplet sau neverificabil), fie escaladarea către Comitetul de Directie al Băncii, care determină acțiunile adecvate de urmat, păstrând confidențialitatea. Clienții și furnizorii pot raporta, de asemenea, încălcări suspectate prin adresa de e-mail publică a ofițerului de etică furnizată pe site-ul băncii. [Comunicarea constatărilor: G1-1.10(a)]

Libra Internet Bank menține politici anticorupție și anti-mită aliniate la toate reglementările și îndrumările europene aplicabile, inclusiv cadrele internaționale. Aceste politici sunt în concordanță cu reglementarile Europene si nationale împotriva corupției și nu au fost identificate lacune care să necesite dezvoltarea ulterioară a politicilor sau un calendar specific de implementare. [Comunicarea comunicării: G1-1.10(b)]

Libra Internet Bank a formalizat mecanismele interne de protecție a avertizorilor de integritate pentru a se alinia la Directiva (UE) 2019/1937, asigurându-se că angajații pot raporta preocupările în siguranță și fără teama de represalii.

i. Stabilirea și comunicarea canalelor

Canalele de raportare a avertizorilor sunt clar prezentate în Codul de etică bancară și sunt accesibile prin intermediul platformei interne Librahome. Aceste canale includ:

 Un punct de contact intern cu ofițerul de etică pentru încălcări ale politicilor interne sau ale regulilor de conduită.

 Un instrument intern separat de raportare pentru suspiciunile de încălcare a legii.

 O opțiune externă prin intermediul Agenției Naționale de Integritate (ANI), accesibilă prin intermediul platformei sale publice.

Toți angajații sunt instruiți anual cu privire la politicile de conduită în afaceri ale băncii, inclusiv aceste mecanisme de raportare. Instruirea include exemple de încălcări, studii de caz și evaluări pentru a confirma înțelegerea. Angajații primesc, de asemenea, îndrumări despre cum să utilizeze canalele în siguranță și anonim. Ofițerul de etică, desemnat să primească astfel de rapoarte, este instruit să le trateze în mod profesionist, confidențial și în conformitate cu cerințele de protecție a datelor.

ii. Protecție împotriva represaliilor

Codul de etică bancară interzice în mod explicit represaliile împotriva avertizorilor care acționează cu bună credință. Acțiunile de represalii interzise includ:

 Suspendare sau concediere;

 retrogradare, reducere a salariului sau redistribuire;

 Refuzul promovării sau evaluări negative ale performanței;

 Hărțuirea, intimidarea sau includerea pe listele negre.

Represaliile sunt clasificate ca o infracțiune disciplinară gravă, declanșând măsuri disciplinare suplimentare în temeiul Regulamentului de organizare internă. Identitatea avertizorilor este păstrată confidențială, iar toate informațiile sunt gestionate în conformitate cu cerințele GDPR și cu reglementarile interne incidente. În cazurile care implică rapoarte împotriva ofițerului de etică, căile de escaladare includ raportarea către directorul general, către ANI sau raportarea publică. Clienții și furnizorii pot trimite, de asemenea, preocupări la contactul public de etică publicat pe site-ul băncii.

Norma AML/CFT completează acest cadru prin protejarea ofițerilor de conformitate care raportează tranzacții suspecte. Acesta permite raportarea directă către Banca Națională a României printr-un portal securizat, asigurând păstrarea confidențialității fără implicare internă. [Comunicarea constatărilor: G1-1.10 litera (c))

Banca confirmă că a implementat politici de protecție a avertizorilor și că respectă pe deplin legile relevante. Nu sunt necesare planuri de viitor pentru implementare. [Comunicarea comunicării: G1-1.10(d)]

Pe lângă protocoalele avertizorilor, Banca a stabilit proceduri pentru investigarea promptă, independentă și obiectivă a oricăror incidente de corupție sau mită. Aceste proceduri sunt încorporate în Codul de etică bancară și le oglindesc pe cele utilizate pentru raportarea generală a abuzurilor. Ei se asigură că încălcările etice sunt evaluate și rezolvate în mod sistematic de către ofițerul de etică sau transmise conducerii. (Comunicarea comunicării: G1-1.10(e))

Instruirea privind conduita în afaceri - inclusiv anti-mită, anti-corupție, standarde etice și protecția avertizorilor - este obligatorie pentru toți angajații și este oferită anual. Instruirea acoperă scenarii din viața reală, responsabilitățile angajaților și așteptările pentru comportamentul etic în toate funcțiile de afaceri. [Comunicarea comunicării: G1-1.10 litera (g)]

Banca identifică angajații din front-office ca fiind cei mai expuși riscurilor legate de corupție și mită. Aceste roluri implică interacțiuni directe cu clienții, reprezentanții terților și părțile interesate externe, făcându-le ținte critice pentru controlul integrității și supravegherea comportamentală. [Comunicarea comunicării: G1-1.10(h)]

### 4.2.2. Prevenirea și detectarea corupției și a mitei

Libra Internet Bank are proceduri cuprinzătoare pentru a preveni, detecta și aborda corupția și mita, ca parte a cadrului său general de guvernanță a conduitei în afaceri. Aceste măsuri sunt aplicate prin Codul de etică bancară al băncii, programele interne de instruire și protocoalele de investigație. (Raportare: G1-3.18)

Mecanismele de prevenire și detectare includ instruire anuală obligatorie pentru toți angajații pe teme generale de conformitate, inclusiv corupție și mită. Instruirea clarifică definițiile legale, practicile interzise (de exemplu, acceptarea de cadouri sau favoruri) și responsabilitățile angajaților în recunoașterea și raportarea comportamentului suspect. Instruirea este completată de comunicări periodice din partea ofițerului de etică, care emite memento-uri de orientare pentru a consolida responsabilitatea și conștientizarea standardelor interne. [Comunicarea constatărilor: G1-3.18(a)]

Investigațiile privind acuzațiile de corupție sau mită sunt efectuate de Ofițerul de Etică al Băncii, care nu face parte din ierarhia de conducere implicată în cazul investigat. Acest lucru asigură obiectivitatea și atenuează riscurile de conflict de interese. Ofițerul de etică funcționează independent și are o linie de raportare directă către conducerea superioară, păstrând imparțialitatea în procesul de investigație. [Comunicarea constatărilor: G1-3.18(b)]

La finalizarea unei investigații, ofițerul de etică prezintă un raport confidențial conducerii superioare a băncii. Raportul include constatările și, dacă este necesar, recomandările pentru acțiuni corective. Comitetul de gestionare decide apoi cu privire la măsurile de asigurare a respectării legislației adecvate, în funcție de gravitatea și natura cazului. (Comunicarea constatărilor: G1-3.18(c))

Banca confirmă că astfel de proceduri sunt pe deplin în vigoare și, prin urmare, nu sunt necesare planuri suplimentare de implementare. (Divulgare: G1-3.19)

Comunicarea politicilor anticorupție și antimită este asigurată prin mai multe canale:

 Instruire anuală obligatorie care acoperă obligațiile etice, mecanismele de raportare și conformitatea legală.

 Actualizări periodice și memento-uri emise de ofițerul de etică pentru a consolida principiile politice și responsabilitatea angajaților.

 Diseminarea internă a actualizărilor politicii, în care revizuirile Codului de etică sunt comunicate prompt întregului personal. Aceste măsuri asigură accesibilitatea și înțelegerea politicilor în întreaga forță de muncă. (Raportare: G1-3.20)

Instruirea anti-mită și anticorupție este integrată în programa generală de instruire în conformitate a băncii, care este livrată anual și este obligatorie pentru toți angajații. Instruirea include definiții legale, scenarii tipice de caz, îndrumări privind comportamentele interzise și instrucțiuni pentru recunoașterea și raportarea încălcărilor. Accentul este pus pe toleranța zero pentru mită sau acceptarea cadourilor. După finalizarea instruirii, angajații trebuie să treacă un test. Nepromovarea poate influența evaluările anuale ale performanței. [Comunicarea constatărilor: G1-3.21 litera (a)]

Banca raportează că toți angajații sunt acoperiți de programul de instruire, atât prin instruirea anuală obligatorie conform procedurilor în vigoare, cât și prin pregătirea specifică din zona de induction, pentru noii angajați. reprezentând o acoperire de 100% a funcțiilor cu risc de expunere la corupție și mită. Această aplicație universală reflectă o abordare proactivă și preventivă. [Comunicarea constatărilor: G1-3.21(b)]

Pe lângă instruirea generală a angajaților, Banca organizează cursuri specializate anticorupție și anti-mită pentru conducerea superioară. Această instruire este coordonată anual de acționarul principal al băncii (New Century Holdings) și include participarea CEO-ului, directorilor generali adjuncți, directorilor diviziilor de conformitate, risc, juridic, operațiuni, IT și credit, printre altele. Acest lucru asigură că persoanele cu roluri strategice sunt echipate pentru a detecta și atenua riscurile de corupție în domeniile lor de responsabilitate. [Raportare: G1-3.21(c)]

Din cauza limitărilor sistemelor interne de raportare a datelor, categoria "Alți lucrători proprii" include membri ai personalului care fac parte și din grupurile "Funcții de risc", "Manageri" și "Organe administrative, de conducere și de supraveghere (AMSB)". Această structură de raportare este necesară deoarece subiectele corupției și mitei se încadrează în domeniul de aplicare al programului anual obligatoriu de formare și testare al băncii, care se aplică întregii forțe de muncă.

Toți angajații care dețin un statut activ de la sfârșitul lunii august trebuie să finalizeze o sesiune formală de testare ca parte a instruirii anuale de conformitate. Pentru angajații angajați după această dată și înainte de următorul ciclu obligatoriu, programul de formare include module specifice care acoperă domenii cheie de risc, cum ar fi antifraudă, AML/CFT , gestiunea sanctiunilor internationale și conformitate generală, asigurând astfel acoperirea completă a forței de muncă.

Managerii, în special conducerea la nivel de sucursala, participă, de asemenea, la întâlniri trimestriale de conformitate cu reprezentanții Diviziei de conformitate. Aceste sesiuni se desfășoară virtual și consolidează conștientizarea standardelor de reglementare și etice pe tot parcursul anului. Aceste activități sunt urmărite și raportate în categoria "Manageri".

Membrii consiliului de administrație și un grup selectat de manageri seniori, inclusiv directori de divizie și manageri de sucursale, participă la programe anuale de instruire externă coordonate de acționarul principal al băncii, NCH Group. În 2025, tema de formare s-a concentrat pe anti-mită și corupție, iar participarea este documentată la categoria "ASMB".

Angajații front-office, identificați ca ocupând rolurile cele mai expuse riscurilor de mită și corupție, pot primi instruire suplimentară ad-hoc pe tot parcursul anului, pe baza constatărilor auditului intern, a misiunilor de control al conformității sau a incidentelor de risc specifice. Aceste intervenții sunt aplicate ca măsuri țintite dincolo de programul anual standard de conformitate și sunt esențiale pentru consolidarea conștientizării la nivel individual și de echipă în medii operaționale cu risc mai mare. Mentionam ca in perioada de raportare nu au fost inregistrate sesizari care sa aiba ca obiect acte sau fapte de mita si coruptie.

Metodele de livrare a instruirii includ atât sesiuni în clasă, cât și module pe calculator. De exemplu, instruirea de integrare pentru noii angajați durează în medie 47 de minute, în timp ce modulele recurente legate de conformitate variază de la 25 la 55 de minute, în funcție de subiect. Întâlnirile trimestriale pentru manageri durează aproximativ 45 de minute pe sesiune, iar instruirea externă anti-mită oferită participanților la AMSB a durat 60 de minute.

Toate instruirile sunt obligatorii, iar nepromovarea evaluărilor post-formare afectează procesul anual de evaluare a angajaților și totodată poate afecta în sens negativ și bonusul salariaților care se află în acest scenariu. Acest lucru asigură responsabilitatea și întărește poziția de toleranță zero a băncii față de mită și corupție.

Prin această structură, banca se asigură că instruirea anti-mită și anticorupție este aplicată sistematic, adaptată în funcție de expunerea la risc și rol și consolidată continuu la toate nivelurile organizației. Această abordare îndeplinește așteptările G1-3.AR 8 prin abordarea naturii, domeniului de aplicare, audienței și frecvenței instruirii și corelarea acoperirii cu categorii de risc specifice. (Raportare: Raportare – G1-3.AR 8)

Decembrie 2025:

De asemenea, angajații din front-office, care fac parte din categoria "Funcții de risc", pot participa pe tot parcursul anului la diverse sesiuni de instruire și testare pe baza deciziilor luate în urma misiunilor de control, a misiunilor de audit sau a incidentelor de risc specifice raportate. | Funcții cu risc | Manageri | AMSB | Alți lucrători proprii
Acoperirea instruirii |  |  |  |
Total | 0 | 2,5 | 1 | 3
Total instruire primită | 0 | 2,5 | 1 | 3
Metoda de livrare și durata |  |  |  |
Instruire în clasă (ore) | 0 | 2,5/participant | 1/participant | 1,75/participant (obligatoriu) 2/participant (inducție)
Instruire pe calculator (ore) | Formare obligatorie *deja inclusă în coloana "Alți lucrători proprii" | Întâlnire trimestrială între managerii de sucursale și departamentul de conformitate 45 min/întâlnire (2 întâlniri/2025) Întâlnirea are loc în MS Teams. În plus, a fost organizată o sesiune deschisă pentru toți angajații, înregistrată și postată în platforma internă de cursuri, Libra Internet bank LMS - 60min *Formare obligatorie *deja inclusă în coloana "Alți lucrători proprii" | Combaterea mitei și corupției (în 2024) 60 tminute/participant în medie, 23 de participanți Formare obligatorie *deja inclusă în coloana "Alți lucrători proprii" | Instruire de conformitate: 25 min/sesiune (medie), 1197 angajați Instruire AML/CFT si sanctiuni internationale: 40 min/sesiune (medie), 665 de angajați Instruire antifraudă: 40 min/sesiune (medie), 1060 angajați Inducţie: 120 de minute în medie, 320 de angajați 1..Conformitate 40 min 2.KYC/AML/CFT20 min 3.Antifraudă 60 min
Instruire voluntară pe calculator (ore) | N/A | N/A | N/A | N/A
Frecvență |  |  |  |
Cât de des este necesară instruirea | Anual | Anual | Anual | Anual
Subiecte abordate |  |  |  |
Definiția corupției | DA | DA | DA | DA
Politică | DA | DA | DA | DA
Proceduri privind suspiciunea/detectarea | DA | DA | N/A | DA

Decembrie 2024:

De asemenea, angajații din front-office, care fac parte din categoria "Funcții de risc", pot participa pe tot parcursul anului la diverse sesiuni de instruire și testare pe baza deciziilor luate în urma misiunilor de control, a misiunilor de audit sau a incidentelor de risc specifice raportate. | Funcții cu risc | Manageri | AMSB | Alți lucrători proprii
Acoperirea instruirii |  |  |  |
Total | 0 | 3 | 1 | 3
Total instruire primită | 0 | 3 | 1 | 3
Metoda de livrare și durata |  |  |  |
Instruire în clasă (ore) | 0 | 3/participant | 1/participant | 2/participant (obligatoriu) 1,5/participant (inducție)
Instruire pe calculator (ore) | Formare obligatorie *deja inclusă în coloana "Alți lucrători proprii" | Întâlnire trimestrială între managerii de sucursale și departamentul de conformitate 45 min/întâlnire (4 întâlniri/an) Întâlnirea are loc în MS Teams. *Formare obligatorie *deja inclusă în coloana "Alți lucrători proprii" | Combaterea mitei și corupției (în 2024) 60 minute/participant în medie, 20 de participanți Formare obligatorie *deja inclusă în coloana "Alți lucrători proprii" | Instruire de conformitate: 40 min/sesiune (medie), 1102 angajați Instruire KYC/AML/CFT: 55 min/sesiune (medie), 596 de angajați Instruire antifraudă: 25 min/sesiune (medie), 1052 angajați Inducţie: 90 de minute în medie, 395 de angajați Conformitate KYC/AML/CFT Antifraudă
Instruire voluntară pe calculator (ore) | N/A | N/A | N/A | N/A
Frecvență |  |  |  |
Cât de des este necesară instruirea | Anual | Anual; | Anual | Anual
Subiecte abordate |  |  |  |
Definiția corupției | DA | DA | DA | DA
Politică | DA | DA | DA | DA
Proceduri privind suspiciunea/detectarea | DA | DA | N/A | DA

### 4.2.3. Acțiuni privind conduita profesională

Acțiuni privind cultura corporativă

Banca a organizat un eveniment de management strategic la care au participat peste 100 de lideri interni, inclusiv directori de divizie, manageri de sucursale și manageri executivi. Acest eveniment cu recurenta anuala are o structură cu mai multe fațete. Acesta a inclus prezentări despre performanța organizațională și direcția strategică, urmate de un atelier interactiv de o jumătate de zi. Atelierul s-a concentrat pe abilități de comunicare, gândire strategică, planificare și luare a deciziilor etice, livrate printr-un exercițiu practic de simulare. Obiectivul cheie a fost de a consolida conducerea etică, de a îmbunătăți alinierea managerială în întreaga instituție și de a consolida coeziunea între sediul central și sucursale. Această inițiativă contribuie la politica de cultură corporativă prin promovarea unei înțelegeri comune a leadershipului etic și a valorilor de afaceri în rândul personalului managerial. Evenimentul a acoperit întreaga structură organizațională internă cu un scop geografic național. Se așteaptă ca aceasta să continue anual ca parte a inițiativelor de dezvoltare a leadership-ului băncii. [Divulgare: MDR-A (a) (b) (c) (e))

Acțiuni privind protecția avertizorilor

Pentru a sprijini angajamentul intern al băncii față de guvernanța etică și conformitatea legală, au fost întreprinse o serie de acțiuni pentru a consolida protecția avertizorilor. O măsură esențială este asigurarea confidențialității tuturor datelor legate de rapoartele avertizorilor. Aceasta implică gestionarea securizată a informațiilor personale sensibile și a documentației interne, precum și controale stricte ale accesului. Toate rapoartele trimise, anonime sau identificate, sunt înregistrate și stocate într-un registru electronic protejat gestionat de ofițerul de etică. Aceste protocoale de confidențialitate se aplică în toate unitățile de afaceri și locațiile și sunt fundamentale pentru crearea unui mediu de raportare sigur. Acestea se aliniază la dispozițiile Codului de etică bancară și sprijină respectarea legislației naționale aplicabile și a Directivei (UE) 2019/1937. [Comunicarea comunicării: MDR-A (a) (b))

Pe lângă confidențialitatea datelor, Banca a instituționalizat posibilitatea de a depune rapoarte anonime. Angajații nu sunt obligați să-și raportează identitatea atunci când raportează încălcări ale regulilor interne sau obligațiilor legale. Rapoartele fac în continuare obiectul unei investigații complete, cu condiția să conțină informații suficiente. Această opțiune încurajează persoanele să se prezinte fără teama de represalii, crescând astfel ratele de raportare și consolidând integritatea mediului de control intern. Raportarea anonimă este disponibilă prin canale digitale accesibile prin intermediul intranetului băncii și este completată de opțiuni de raportare externă securizate. Aceste măsuri sunt aplicabile în întreaga structură operațională a băncii și contribuie la o cultură rezilientă a responsabilității. [Comunicarea comunicării: MDR-A (a) (b))

Resurse financiare alocate planului de acțiune

Implementarea planurilor de acțiune ale băncii referitoare la cultura corporativă, conduita etică și protecția avertizorilor nu necesită stabilirea unor linii de capital sau de cheltuieli operaționale separate sau semnificative. Toate costurile asociate sunt integrate în bugetarea generală a departamentelor respective responsabile de implementarea fiecărei acțiuni (de exemplu, Resurse Umane, Conformitate, Marketing). Ca atare, nu există alocări financiare distincte înregistrate în cadrul liniilor bugetare CapEx sau OpEx separate pentru aceste acțiuni. [Divulgare: ESRS 2 MDR-A.69(a)]

Resursele financiare alocate acestor inițiative sunt incluse în categoriile mai largi de dezvoltare a personalului, implicarea personalului și cheltuielile de conformitate din situațiile financiare anuale ale băncii. Datorită naturii integrate a acestor acțiuni în cadrul proceselor operaționale, în prezent nu sunt prezentate separat sume financiare dezagregate în scopul publicării. [Comunicarea constatărilor: ESRS 2 MDR-A.69(b)]

În acest moment, Banca nu a alocat resurse financiare independente viitoare pentru aceste planuri de acțiune. Continuarea și extinderea programelor vor rămâne integrate în bugetele operaționale obișnuite ale departamentelor relevante și vor fi ajustate pe baza rezultatelor planificării strategice și a cererii interne. [Comunicarea constatărilor: ESRS 2 MDR-A.69(c))

## 4.3. Indicatori și ținte

Începând cu perioada de raportare curentă, Banca nu a stabilit obiective cantitative sau calitative specifice în cadrul informațiilor G1 privind conduita în afaceri. Banca continuă să implementeze politici și proceduri menite să promoveze comportamentul etic și să prevină corupția sau mita, dar nu a formalizat aceste obiective în ținte definite și măsurabile.

În perioada de raportare, Banca a înregistrat zero (0) condamnări legate de infracțiuni de corupție sau mită. Nu au fost emise amenzi sau sancțiuni pentru încălcarea legilor anticorupție sau antimită. [Divulgare: G1-4.24(a)]

Nu au existat încălcări ale procedurilor interne anti-mită și anticorupție care au necesitat acțiuni corective sau remedieri în cursul anului de raportare. Ca atare, nu au fost declanșate acțiuni specifice în cadrul anchetei interne sau al protocoalelor disciplinare. [Comunicarea comunicării: G1-4.24(b)]

# 5. ANEXE

#

## 5.1. Cerințe de raportare conform Anexei VI - șabloane pentru indicatorii cheie de performanță ai instituțiilor de credit la 31 Decembrie 2025

##

### 5.1.1. Tabel 0 - Sinteză privind ICP cu privire la care instituțiile de credit trebuie să furnizeze informații în temeiul articolului 8 din Regulamentul privind taxonomia la 31 Decembrie 2025

|  | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri | ICP CapEx | % acoperire (în activele totale) | % din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și secțiunea 1.1.2 din anexa V] | % din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP principal | Stocul ratei activelor verzi (GAR) | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 64,34% | 93,48% | 35,66%

|  | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri | ICP CapEx
ICP suplimentari | GAR (privind fluxul) | 0 | 0% | 0%
| Portofoliul de tranzacționare | 0 | 0% | 0%
| Garanții financiare | 0 | 0% | 0%
| Active administrate | 0 | 0% | 0%
| Venituri din onorarii și comisioane | 0 | 0% | 0%

### 5.1.2. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Valoarea contabilă [brută] totală | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 530.103.139,90 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 8.210.808.265,85 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 7.078.980.195,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 7.065.993.635,00 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 7.047.805.710,93 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.510.027.765,49 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 18.187.924,07 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.002.037.571,40 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 61.953.218,39 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 67.837.280,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 9.136.950.025,62 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 5.063.969.659,33 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 3.142.547.886,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 1.921.421.773,21 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 14.200.919.684,95 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.2 Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Valoarea contabilă [brută] totală | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 926.141.759,77 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 926.141.759,77 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 8.210.808.265,85 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 7.078.980.195,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 7.065.993.635,00 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 7.047.805.710,93 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.510.027.765,49 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 18.187.924,07 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.002.037.571,40 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 61.953.218,39 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 67.837.280,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 9.136.950.025,62 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 5.063.969.659,33 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 3.142.547.886,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 1.921.421.773,21 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 14.200.919.684,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.2. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

h | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Valoarea contabilă [brută] totală | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
24 | Gospodării | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 530.103.139,90 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 8.210.808.265,85 |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 7.078.980.195,94 |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 7.065.993.635,00 |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 7.047.805.710,93 |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.510.027.765,49 |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 18.187.924,07 |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.986.560,94 |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.986.560,94 |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.002.037.571,40 |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 61.953.218,39 |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 67.837.280,12 |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 9.136.950.025,62 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 5.063.969.659,33 |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 3.142.547.886,12 |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 1.921.421.773,21 |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |
53 | Total active | 14.200.919.684,95 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

### 5.1.3. Tabel 2 - GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere aferentă unor entități care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.3. Tabel 2 - GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | Mn EUR | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.3. Tabel 2 - GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

### 5.1.4. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 5,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.4. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.4. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 6,52%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 6,52%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 3.73%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 5,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 64,34%

### 5.1.5. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.5. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.5. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor noi acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 79,30%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%

### 5.1.6. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.6. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.6. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

### 5.1.7. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, flux

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.7. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.7. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

### 5.1.8. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe CapEx, stoc

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Valoarea contabilă [brută] totală | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 530.103.139,90 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 8.210.808.265,85 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 7.078.980.195,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 7.065.993.635,00 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 7.047.805.710,93 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.510.027.765,49 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 18.187.924,07 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.002.037.571,40 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 61.953.218,39 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 67.837.280,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 9.136.950.025,62 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 5.063.969.659,33 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 3.142.547.886,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 1.921.421.773,21 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 14.200.919.684,95 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.8. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Valoarea contabilă [brută] totală | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 926.141.759,77 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 926.141.759,77 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 8.210.808.265,85 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 7.078.980.195,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 7.065.993.635,00 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 7.047.805.710,93 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.510.027.765,49 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 18.187.924,07 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.986.560,94 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.002.037.571,40 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 61.953.218,39 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 67.837.280,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 9.136.950.025,62 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 5.063.969.659,33 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 3.142.547.886,12 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 1.921.421.773,21 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 14.200.919.684,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.8. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Valoarea contabilă [brută] totală | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
24 | Gospodării | 926.141.759,77 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 530.103.139,90 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 8.210.808.265,85 |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 7.078.980.195,94 |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 7.065.993.635,00 |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 7.047.805.710,93 |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.510.027.765,49 |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 18.187.924,07 |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.986.560,94 |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.986.560,94 |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.002.037.571,40 |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 61.953.218,39 |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 67.837.280,12 |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 9.136.950.025,62 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 5.063.969.659,33 |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 3.142.547.886,12 |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 1.921.421.773,21 |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |
53 | Total active | 14.200.919.684,95 | 530.103.139,90 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 292.711.909,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

### 5.1.9. Tabel 2 – GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe CapEx

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere aferentă unor entități care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.9. Tabel 2 – GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | Mn EUR | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.9. Tabel 2 – GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

### 5.1.10. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe CapEx

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 5,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.10. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.10. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 6,52%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 57,24% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 6,52%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 3,73%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 5,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 64,34%

### 5.1.11. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe CapEx

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.11. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.11. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor noi acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 79,30%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 79,30% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%

### 5.1.12. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, stoc

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.12. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.12. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

### 5.1.13. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, flux

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.13. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.13. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2025
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

### 5.1.14. Model 1 – Activități nucleare și legate de gazele fosile

Banca nu are expunere față de entități aflate sub incidența raportării de tip CSRD (nu au obligația de a raporta conform cu CSRD), aliniată la cerințele Taxonomiei UE cu privire la activități nucleare și legate de gazele fosile (nu operează sub un cod NACE eligibil pentru energie nucleară și gaze fosile, nici nu finanțează astfel de activități economice). Prin urmare, șabloanele 2 până la 5 nu au fost raportate pentru niciunul dintre KPI-urile relevante, stoc sau flux.

Stoc
Expuneri Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu

Expuneri Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe CapEx |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe CapEx
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu

5.3.14 Model 1 – Activități nucleare și legate de gazele fosile (continuare)

Banca nu are expunere față de entități aflate sub incidența raportării de tip CSRD (nu au obligația de a raporta conform cu CSRD), aliniată la cerințele Taxonomiei UE cu privire la activități nucleare și legate de gazele fosile (nu operează sub un cod NACE eligibil pentru energie nucleară și gaze fosile, nici nu finanțează astfel de activități economice). Prin urmare, șabloanele 2 până la 5 nu au fost raportate pentru niciunul dintre KPI-urile relevante, stoc sau flux.

Flux
Expuneri Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu

Expuneri Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe CapEx |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe CapEx
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | Nu
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | Nu
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | Nu
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | Nu
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | Nu
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | Nu

## 5.2. Cerințe de raportare conform Anexei VI - șabloane pentru indicatorii cheie de performanță ai instituțiilor de credit la 31 Decembrie 2024

##

### 5.2.1. Tabel 0 - Sinteză privind ICP cu privire la care instituțiile de credit trebuie să furnizeze informații în temeiul articolului 8 din Regulamentul privind taxonomia la 31 Decembrie 2024

|  | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri | ICP CapEx | % acoperire (în activele totale) | % din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și secțiunea 1.1.2 din anexa V] | % din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP principal | Stocul ratei activelor verzi (GAR) | 0,00 | 0,00% | 0,00% | 62,79% | 92,45% | 37,21%

|  | Total active durabile din punctul de vedere al mediului | ICP Cifra de Afaceri | ICP CapEx
ICP suplimentari | GAR (privind fluxul) | 0 | 0% | 0%
| Portofoliul de tranzacționare | 0 | 0% | 0%
| Garanții financiare | 0 | 0% | 0%
| Active administrate | 0 | 0% | 0%
| Venituri din onorarii și comisioane | 0 | 0% | 0%

### 5.2.2. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Valoarea contabilă [brută] totală | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 566.212.999,71 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 7.164.505.702,09 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 5.977.994.823,16 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 5.965.062.723,45 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 5.947.741.615,78 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.248.599.257,95 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 17.321.107,67 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.010.217.649,81 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 89.282.553,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 87.010.675,30 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 8.144.153.156,09 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 4.826.422.799,58 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 2.543.671.326,76 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 2.282.751.472,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 12.970.575.955,67 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.2 Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Valoarea contabilă [brută] totală | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 979.647.454,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 979.647.454,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 7.164.505.702,09 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 5.977.994.823,16 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 5.965.062.723,45 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 5.947.741.615,78 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.248.599.257,95 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 17.321.107,67 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.010.217.649,81 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 89.282.553,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 87.010.675,30 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 8.144.153.156,09 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 4.826.422.799,58 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 2.543.671.326,76 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 2.282.751.472,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 12.970.575.955,67 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.2. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

h | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Valoarea contabilă [brută] totală | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
24 | Gospodării | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 566.212.999,71 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 7.164.505.702,09 |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 5.977.994.823,16 |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 5.965.062.723,45 |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 5.947.741.615,78 |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.248.599.257,95 |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 17.321.107,67 |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.932.099,71 |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.932.099,71 |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.010.217.649,81 |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 89.282.553,82 |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 87.010.675,30 |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 8.144.153.156,09 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 4.826.422.799,58 |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 2.543.671.326,76 |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 2.282.751.472,82 |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |
53 | Total active | 12.970.575.955,67 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

###

### 5.2.3. Tabel 2 - GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere aferentă unor entități care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.3. Tabel 2 - GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare |
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală |
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | Mn EUR | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO) |

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.3. Tabel 2 - GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

### 5.2.4. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 6,95% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.4. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.4. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 7,55%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 7,55%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 4,37%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 6,95% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 62,79%

### 5.2.5. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.5. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |

5.1.5. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor noi acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 23,56%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%

### 5.2.6. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.6. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.6. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

### 5.2.7. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, flux

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.7. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.7. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe Cifra de Afaceri, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

### 5.2.8. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe CapEx, stoc

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Valoarea contabilă [brută] totală | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 566.212.999,71 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 7.164.505.702,09 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 5.977.994.823,16 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 5.965.062.723,45 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 5.947.741.615,78 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.248.599.257,95 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 17.321.107,67 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.010.217.649,81 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 89.282.553,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 87.010.675,30 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 8.144.153.156,09 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 4.826.422.799,58 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 2.543.671.326,76 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 2.282.751.472,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 12.970.575.955,67 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.8. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Valoarea contabilă [brută] totală | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 979.647.454,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  | 0,00
24 | Gospodării | 979.647.454,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 7.164.505.702,09 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 5.977.994.823,16 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 5.965.062.723,45 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 5.947.741.615,78 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.248.599.257,95 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 17.321.107,67 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.932.099,71 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.010.217.649,81 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 89.282.553,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 87.010.675,30 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 8.144.153.156,09 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 4.826.422.799,58 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 2.543.671.326,76 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 2.282.751.472,82 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
53 | Total active | 12.970.575.955,67 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

5.1.8. Tabel 1 – Active incluse pentru calcularea GAR, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

LEI | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Valoarea contabilă [brută] totală | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
2 | Întreprinderi financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
3 | Instituții de credit | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
4 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
6 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
7 | Alte societăți financiare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
8 | din care firme de investiții | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
9 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
11 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
12 | din care societăți de administrare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
13 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
15 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
16 | din care întreprinderi de asigurare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
17 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
19 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
20 | Întreprinderi nefinanciare | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
21 | Credite si creanțe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
23 | Instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 |  | 0,00 | 0,00
24 | Gospodării | 979.647.454,00 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 566.212.999,71 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
27 | din care credite auto | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
29 | Finanțare pentru locuințe | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
32 | Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) | 7.164.505.702,09 |  |  |  |  |
33 | Întreprinderi financiare si nefinanciare | 5.977.994.823,16 |  |  |  |  |
34 | IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare, | 5.965.062.723,45 |  |  |  |  |
35 | Credite si creanțe | 5.947.741.615,78 |  |  |  |  |
36 | din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale | 4.248.599.257,95 |  |  |  |  |
37 | din care credite pentru renovarea clădirilor | - |  |  |  |  |
38 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
39 | Instrumente de capital | 17.321.107,67 |  |  |  |  |
40 | Contrapărți din țări din afara UE care nu fac obiectul obligațiilor de furnizare de informații în temeiul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | 12.932.099,71 |  |  |  |  |
41 | Credite si creanțe | - |  |  |  |  |
42 | Titluri de natura datoriei | - |  |  |  |  |
43 | Instrumente de capital | 12.932.099,71 |  |  |  |  |
44 | Instrumente financiare derivate | - |  |  |  |  |
45 | Împrumuturi interbancare la cerere | 1.010.217.649,81 |  |  |  |  |
46 | Numerar și active legate de numerar | 89.282.553,82 |  |  |  |  |
47 | Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) | 87.010.675,30 |  |  |  |  |
48 | Total active GAR | 8.144.153.156,09 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
49 | Active neincluse in calculul GAR | 4.826.422.799,58 |  |  |  |  |
50 | Administrații centrale și emitenti supranationali | 2.543.671.326,76 |  |  |  |  |
51 | Expuneri față de băncile centrale | 2.282.751.472,82 |  |  |  |  |
52 | Portofoliul de tranzacționare | - |  |  |  |  |
53 | Total active | 12.970.575.955,67 | 566.212.999,71 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
| Expuneri extrabilanțiere | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
54 | Garanții financiare | 334.380.576,46 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
55 | Active administrate | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
56 | Din care titluri de natura datoriei | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
57 | Din care instrumente de capital | - | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00

*Categoria Gospodăriilor include toată activitatea de creditare a consumatorilor, dincolo de ceea ce este reflectat prin cele trei categorii de raportare "din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale", "din care credite pentru renovarea clădirilor", "din care credite auto".

### 5.2.9. Tabel 2 – GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe CapEx

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCA) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (WTR)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere aferentă unor entități care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.9. Tabel 2 – GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare | Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CE) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | Mn EUR | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (PPC) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (BIO)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

5.1.9. Tabel 2 – GAR - Informații pe sectoare, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | Defalcare pe sectoare - Nivel NACE 4 cifre (cod și etichetă) | TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Societăți nefinanciare (care fac obiectul directivei privind prezentarea de informații nefinanciare) | IMM-uri și alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informații nefinanciare
Valoarea contabilă [brută] totală | Valoarea contabilă [brută] totală
LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) | LEI | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)

*Nu au fost raportate date deoarece nu există expunere din partea entităților care au un cod NACE eligibil conform Taxonomiei UE și care sunt, de asemenea, supuse obligațiilor de raportare în temeiul NFRD/CSRD.

### 5.2.10. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe CapEx

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) |
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% |
24 | Gospodării | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
32 | Total active GAR | 6,95% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |

5.1.10. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.10. Tabel 3 – ICP GAR privind stocul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 7,55%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 57,80% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 7,55%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 4,37%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 6,95% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 62,79%

###

### 5.2.11. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe CapEx

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.11. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  | 0,00%
24 | Gospodării | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |  |  |  |  |  |  |  |
27 | din care credite auto |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.11. Tabel 4 – ICP GAR privind fluxul, informație reprezentată pe CapEx (continuare)

% (comparativ cu fluxul activelor eligibile totale) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) |
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Proportia din totalul activelor noi acoperite
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
| GAR - Active incluse la numărător și la numitor |  |  |  |  |  |
1 | Credite și creanțe, titluri de natura datoriei și instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzacționării de înaltă frecvență | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
2 | Întreprinderi financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
3 | Instituții de credit | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
4 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
5 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
6 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
7 | Alte societăți financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
8 | din care firme de investiții | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
9 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
10 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
11 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
12 | din care societăți de administrare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
13 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
14 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
15 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
16 | din care întreprinderi de asigurare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
17 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
18 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
19 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
20 | Întreprinderi nefinanciare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
21 | Credite si creanțe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
22 | Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
23 | Instrumente de capital | 0,00% | 0,00% |  | 0,00% | 0,00% | 0,00%
24 | Gospodării | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%
25 | din care credite garantate cu bunuri imobile rezidențiale | 100,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 23,56%
26 | din care credite pentru renovarea clădirilor | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
27 | din care credite auto | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
28 | Finanțare pentru administrațiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
29 | Finanțare pentru locuințe | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
30 | Alte forme de finantare pentru administratiile locale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
31 | Garanții obținute prin intrare în posesie: bunuri imobile rezidențiale și comerciale | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
32 | Total active GAR | 23,56% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 100,00%

### 5.2.12. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, stoc

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Climate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.12. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.12. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, stoc (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

### 5.2.13. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, flux

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Atenuarea schimbărilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) | Adaptarea la schimbările climatice (Cli-mate Change Adaptation - CCA) | Resursele de apă și cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.13. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
Economia circulară (Circular economy - CE) | Poluare (Pollution - PPC) | Biodiversitatea și ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) | Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie) |  | Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare |  |  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

5.1.13. Tabel 5 – ICP Expuneri extrabilanțiere, informație reprezentată pe CapEx, flux (continuare)

% (comparativ cu totalul activelor extrabilanțiere eligibile) | Data de referință pentru furnizarea informațiilor, Decembrie 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Din care către sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
| Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
|  | Din care utilizarea fondurilor | Din care de tranziție | Din care de facilitare
1 | Garanții financiare | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
2 | Active administrate | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care titluri de natura datoriei | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%
| Din care instrumente de capital | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00%

###

### 5.2.14. Model 1 – Activități nucleare și legate de gazele fosile

Banca nu are expunere față de entități aflate sub incidența raportării de tip CSRD (nu au obligația de a raporta conform cu CSRD), aliniată la cerințele Taxonomiei UE cu privire la activități nucleare și legate de gazele fosile (nu operează sub un cod NACE eligibil pentru energie nucleară și gaze fosile, nici nu finanțează astfel de activități economice). Prin urmare, șabloanele 2 până la 5 nu au fost raportate pentru niciunul dintre KPI-urile relevante, stoc sau flux.

Stoc
Expuneri Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No |  |
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No |  |
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No |  |
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No |
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No |
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No |

Expuneri Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe CapEx |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, stoc, informatie reprezentata pe CapEx
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No

5.3.14 Model 1 – Activități nucleare și legate de gazele fosile (continuare)

Banca nu are expunere față de entități aflate sub incidența raportării de tip CSRD (nu au obligația de a raporta conform cu CSRD), aliniată la cerințele Taxonomiei UE cu privire la activități nucleare și legate de gazele fosile (nu operează sub un cod NACE eligibil pentru energie nucleară și gaze fosile, nici nu finanțează astfel de activități economice). Prin urmare, șabloanele 2 până la 5 nu au fost raportate pentru niciunul dintre KPI-urile relevante, stoc sau flux.

Flux
Expuneri Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe Cifra de Afaceri
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No

Expuneri Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe CapEx |  |  | Expuneri Extra Bilantiere, flux, informatie reprezentata pe CapEx
Rând | Activități legate de energia nucleară |  |  | Rând | Activități legate de energia nucleară
1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No |  |  | 1. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la activități de cercetare, dezvoltare, demonstrare și implementare a instalațiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deșeuri generate de ciclul combustibilului. | No
2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No |  |  | 2. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția și operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare noi pentru producerea de energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen, precum și modernizările lor în materie de securitate, utilizând cele mai bune tehnologii disponibile. | No
3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No |  |  | 3. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la operarea în condiții de siguranță a unor instalații nucleare existente care produc energie electrică sau căldură de proces, inclusiv în scopuri legate de încălzirea centralizată sau de procese industriale, cum ar fi producția de hidrogen din energie nucleară, precum și modernizările lor în materie de securitate | No
Rând | Activități legate de gazele fosile |  |  | Rând | Activități legate de gazele fosile
4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 4. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția sau operarea de instalații de producere a energiei electrice care produc energie electrică utilizând combustibili gazoși fosili. | No
5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 5. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații care combină producerea energiei termice pentru încălzire/ răcire și a energiei electrice folosind combustibili gazoși fosili. | No
6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No |  |  | 6. | Întreprinderea desfășoară, finanțează sau are expuneri la construcția, recondiționarea și operarea de instalații de producere de energie termică pentru încălzire/răcire care utilizează combustibili gazoși fosili. | No

### Președintele Consiliului de Administrație Vicepreședintele Consiliului de Administrație

### Radu Grațian Ghețea Eugen Goga

Declarație

Ȋn conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilităţii nr. 82/1991 republicată şi ale art. 65 alin. (2) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitenţii şi ale art. 223 lit. A alin. 1 c) din Regulamentul ASF 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţa, imi asum responsabilitatea privind întocmirea situaţiilor financiare anuale la data de 31.12.2025 şi certific că, dupa cunosţintele mele:

1. Politicile contabile utilizate pentru întocmirea situaţiilor financiare la data de 31.12.2025 sunt în conformitate cu reglementarile contabile aplicabile instituţiilor de credit, în baza Ordinului BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana, cu modificarile şi completarile ulterioare, în vigoare la data de raportare 31.12.2025;
2. Situaţiile financiare la 31.12.2025 prezintă o imagine corectă şi conformă cu realitatea activelor, obligaţiilor, poziţiei financiare, contului de profit şi pierdere si cuprinde o analiză corectă a dezvoltării şi performanţelor Băncii, precum şi o descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii desfăşurate. Acestea sunt întocmite în conformitate cu standardele de raportare privind durabilitatea menţionate la art. 29b din Directiva2013/34/UE şi cu precizările adoptate în temeiul art. 8 alin. (4) din Regulamentul (UE) 2020/852;
3. Libra Internet Bank SA funcţionează în termeni de continuitate;
4. Raportul Consiliului de Administraţie asupra situaţiilor financiare sus-menţionate, prezintă în mod corect şi complet informațiile la data de raportare.

## Radu Grațian Ghețea

Președintele Consiliului de Administraţie

LIBRA INTERNET BANK S.A

SITUAȚIILE FINANCIARE

INDIVIDUALE ȘI SEPARATE

31 DECEMBRIE 2025

PREGĂTITE ÎN CONFORMITATE CU

STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ, AȘA CUM AU FOST ADOPTATE DE

UNIUNEA EUROPEANĂ

CUPRINS

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT | 1 – 6
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ ȘI SEPARATĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ȘI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL | 7
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ ȘI SEPARATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE | 8
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ ȘI SEPARATĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII | 9 – 10
SITUAȚIA INDIVIDUALĂ ȘI SEPARATĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR | 11 – 12
NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ȘI SEPARATE | 13 – 88

În RON | Notă | Individuala | Separata
2025 | 2024 | 2025 | 2024
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii efective | 6 | 969.863.468 | 914.795.542 | 969.863.468 | 914.795.542
Cheltuieli cu dobânzile | 6 | -303.623.096 | -296.533.618 | -303.623.096 | -296.533.618
Venit net din dobânzi |  | 666.240.372 | 618.261.924 | 666.240.372 | 618.261.924
Venituri din speze și comisioane | 7 | 151.312.857 | 149.679.843 | 151.312.857 | 149.679.843
Cheltuieli cu speze și comisioane | 7 | -64.511.381 | -66.021.228 | -64.511.381 | -66.021.228
Venituri nete din speze și comisioane |  | 86.801.476 | 83.658.615 | 86.801.476 | 83.658.615
Venituri nete din instrumente financiare evaluate la FVTPL |  | 2.315.217 | 3.278.965 | 2.315.217 | 3.278.965
Partea de venit/(pierdere) de la asociați | 16 | 2.002.744 | 1.696.400 | - | -
Câștiguri nete din tranzacții valutare și reevaluare | 8 | 72.365.270 | 54.065.995 | 72.365.270 | 54.065.995
Alte venituri din exploatare | 9 | 9.114.424 | 7.039.121 | 9.114.424 | 7.039.121
Total venituri din exploatare |  | 838.839.503 | 768.001.020 | 836.836.759 | 766.304.620
Cheltuieli cu personalul | 10 | -288.061.566 | -233.341.771 | -288.061.566 | -233.341.771
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea | 10 | -20.187.146 | -19.059.171 | -20.187.146 | -19.059.171
Alte cheltuieli de exploatare | 10 | -145.905.374 | -117.919.660 | -145.905.374 | -117.919.660
Total cheltuieli de exploatare | 10 | -454.154.086 | -370.320.601 | -454.154.086 | -370.320.601
Profit înainte de pierderi din depreciere și impozite |  | 384.685.417 | 397.680.419 | 382.682.673 | 395.984.019
Venituri (cheltuieli) nete din deprecierea instrumentelor financiare | 11 | -2.820.144 | -77.773.579 | -2.820.144 | -77.773.579
Profit înainte de impozitare |  | 381.865.274 | 319.906.840 | 379.862.529 | 318.210.440
Cheltuieli cu impozitul pe profit | 12 | -55.814.406 | -47.988.593 | -55.814.406 | -47.988.593
Profitul net al exercițiului financiar |  | 326.050.867 | 271.918.247 | 324.048.123 | 270.221.847
Alte elemente ale rezultatului global |  | - | - | - | -
Total rezultat global al exercitiului financiar |  | 326.050.867 | 271.918.247 | 324.048.123 | 270.221.847

Situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 21 aprilie 2026:

_________________________________ _________________________________

Lucian Claudiu Anghel, Melinda Cepi,

Director General Adjunct Director Financiar

În RON | Notă | Individuala | Separata
31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024 | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Active |  |  |  |  |
Numerar în casierie | 13 (ii) | 61.953.218 | 89.282.554 | 61.953.218 | 89.282.554
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 16 | 21.374.485 | 20.453.208 | 21.374.485 | 20.453.208
Credite și avansuri la Banca Națională a României | 13 (iv) | 1.921.623.531 | 2.282.980.518 | 1.921.623.531 | 2.282.980.518
Credite și avansuri acordate băncilor | 13 (ii) | 915.792.479 | 959.943.957 | 915.792.479 | 959.943.957
Credite și avansuri acordate clientilor | 14 | 8.398.579.405 | 7.196.501.880 | 8.398.579.405 | 7.196.501.880
Titluri de investitii la cost amortizat | 16 | 2.357.090.250 | 1.967.390.959 | 2.357.090.250 | 1.967.390.959
Investiție în asociați | 17 | 14.558.512 | 12.555.767 | 9.800.000 | 9.800.000
Active deținute pentru vânzare | 19 | 232.302 | 613.302 | 232.302 | 613.302
Imobilizări corporale | 18 | 44.105.909 | 51.341.936 | 44.105.909 | 51.341.936
Imobilizări necorporale | 18 | 1.460.587 | 2.611.783 | 1.460.587 | 2.611.783
Active privind impozitul amânat | 12 | 8.880.734 | 7.995.231 | 8.880.734 | 7.995.231
Active privind impozitul curent |  | - | 5.055.830 | - | 5.055.830
Alte active | 15 | 161.489.956 | 120.682.460 | 161.489.956 | 120.682.460
Active totale |  | 13.907.141.368 | 12.717.409.383 | 13.902.382.857 | 12.714.653.618
Datorii și capitaluri proprii |  |  |  |  |
Depozite de la clienți | 21 | 11.671.054.227 | 10.827.475.936 | 11.671.054.227 | 10.827.475.936
Depozite de la alte bănci | 20 | 1.936.730 | 853.213 | 1.936.730 | 853.213
Împrumuturi de la instituții financiare | 22 | 8.259.261 | 6.260.852 | 8.259.261 | 6.260.852
Obligațiuni emise | 22 | 249.138.016 | 242.558.835 | 249.138.016 | 242.558.835
Împrumut subordonat | 22 | 76.217.279 | 74.259.371 | 76.217.279 | 74.259.371
Provizioane | 23 | 50.941.339 | 45.662.759 | 50.941.339 | 45.662.759
Datorii privind impozitul curent |  | 5.077.510 | - | 5.077.510 | -
Alte datorii | 24 | 85.582.754 | 87.455.036 | 85.582.754 | 87.455.036
Total datorii |  | 12.148.207.118 | 11.284.526.002 | 12.148.207.118 | 11.284.526.002
Capital social | 25 | 556.171.200 | 556.171.200 | 556.171.200 | 556.171.200
Rezerve | 26 | 338.306.723 | 319.313.597 | 338.306.723 | 319.313.597
Rezultatul reportat |  | 864.456.327 | 557,398,586 | 859.697.816 | 554.642.819
Total capitaluri proprii |  | 1.758.934.251 | 1.432.883.383 | 1.754.175.739 | 1.430.127.616
Total datorii și capitaluri proprii |  | 13.907.141.368 | 12.717.409.383 | 13.902.382.857 | 12.714.653.618

Situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 21 aprilie 2026:

_________________________________ _________________________________

Lucian Claudiu Anghel, Melinda Cepi,

Director General Adjunct Director Financiar

În RON | Notă | Capitalul social | Rezerva legală | Alte rezerve | Rezultat reportat | Total
Sold la 1 ianuarie 2024 |  | 506.165.200 | 65.925.126 | 287.483.949 | 401.390.862 | 1.260.965.137
Profitul exercițiului financiar |  | - | - | - | 271.918.247 | 271.918.247
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit |  | - | - | - | - | -
Total rezultat global | 26 | - | - | - | 271.918.247 | 271.918.247
Transfer la rezerve legale | 26 |  | 15.910.522 |  | -15.910.522 | -
Distribuția profitului la rezerve | 26 | - | - | - | - | -
Dividende distribuite | 26 | - | - | - | -100.000.000 | -100.000.000
Majorare capital social | 26 | 50.006.000 | - | -50.006.000 | - | -
Total distribuiri și contribuții |  | 50.006.000 | 15.910.522 | -50.006.000 | 156.007.728 | 171.918.247
Sold la 31 decembrie 2024 |  | 556.171.200 | 81.835.648 | 237.477.949 | 557.398.587 | 1.432.883.383
Sold la 1 ianuarie 2025 |  | 556.171.200 | 81.835.648 | 237.477.949 | 557.398.587 | 1.432.883.383
Profitul exercițiului financiar |  | - | - |  | 326.050.867 | 326.050.867
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit |  | - | - | - | - | -
Total rezultat global | 26 | - | - | - | 326.050.867 | 326.050.867
Transfer la rezerve legale | 26 | - | 18.993.126 | - | -18.993.126 | -
Distribuția profitului la rezerve | 26 | - | - | - | - | -
Dividende distribuite | 26 | - | - | - | - | -
Majorare capital social | 26 | - | - | - | - | -
Total distribuiri și contribuții |  | - | 18.993.126 | - | 307.057.741 | 326.050.867
Sold la 31 decembrie 2025 |  | 556.171.200 | 100.828.774 | 237.477.949 | 864.456.327 | 1.758.934.251

Situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 21 aprilie 2026:

_________________________________ _________________________________

Lucian Claudiu Anghel, Melinda Cepi,

Director General Adjunct Director Financiar

În RON | Notă | Capitalul social | Rezerva legală | Alte rezerve | Rezultat reportat | Total |
Sold la 1 ianuarie 2024 |  | 506.165.200 | 65.925.126 | 287.483.949 | 400.331.495 | 1.259.905.770 |
Profitul exercițiului financiar |  | - | - | - | 270.221.847 | 270.221.847
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit |  | - | - | - | - | - |
Total rezultat global | 26 | - | - | - | 270.221.847 | 270.221.847 |
Transfer la rezerve legale | 26 | - | 15.910.522 | - | -15.910.522 | - |
Distribuția profitului la rezerve | 26 | - | - | - | - | - |
Dividende distribuite | 26 | - | - | - | -100.000.000 | -100.000.000 |
Majorare capital social | 26 | 50.006.000 | - | -50.006.000 | - | - |
Total distribuiri și contribuții |  | 50.006.000 | 15.910.522 | -50.006.000 | 156.007.728 | 171.918.247 |
Sold la 31 decembrie 2024 |  | 556.171.200 | 81.835.648 | 237.477.949 | 554.642.820 | 1.430.127.616 |
Sold la 1 ianuarie 2025 |  | 556.171.200 | 81.835.648 | 237.477.949 | 554.642.820 | 1.430.127.616 |
Profitul exercițiului financiar |  | - | - | - | 324.048.123 | 324.048.123 |
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit |  | - | - | - | - | - |
Total rezultat global | 26 | - | - | - | 324.048.123 | 324.048.123 |
Transfer la rezerve legale | 26 | - | 18.993.126 | - | -18.993.126 | - |
Distribuția profitului la rezerve | 26 | - | - |  | - | - |
Dividende distribuite | 26 | - | - | - | - | - |
Majorare capital social | 26 | - | - | - | - | - |
Total distribuiri și contribuții |  | - | 18.993.126 | - | 305.054.996 | 324.048.123 |
Sold la 31 decembrie 2025 |  | 556.171.200 | 100.828.774 | 237.477.949 | 859.697.816 | 1.754.175.739 |

Situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 21 aprilie 2026:

_________________________________ _________________________________

Lucian Claudiu Anghel, Melinda Cepi,

Director General Adjunct Director Financiar

|  | Individuala | Separata
În RON | Notă | 2025 | 2024 | 2025 | 2024
Fluxuri de trezorerie din activități de exploatare: |  |  |  |  |
Profit net |  | 326.050.864 | 271.918.247 | 324.048.123 | 270.221.847
Ajustări pentru elemente fără numerar: |  |  |  |  |
Cheltuieli cu deprecierea și amortizarea | 10 | 20.187.146 | 19.032.650 | 20.187.146 | 19.059.171
Pierderea din cedarea imobilizărilor necorporale și a activelor fixe |  | 3.151 | 2.780 | 3.151 | 2.780
Pierderea netă din vânzare active reposedate | 10 | - | -467.335 | - | -467.335
(Venituri)/ cheltuieli nete din provizioane | 10 | 5.303.179 | 5.889.413 | 5.303.179 | 5.889.413
Pierderea netă din evaluarea instrumentelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere |  | -2.315.217 | -3.278.965 | -2.315.217 | -3.278.965
(Venituri)/ cheltuieli nete din deprecierea instrumentelor financiare | 11 | 51.606.760 | 112.285.799 | 51.606.760 | 112.285.799
Dividende | 9 | -1.881.698 | -1.456.207 | -1.881.698 | -1.456.207
Cheltuieli cu dobânzile | 6 | 303.623.095 | 296.533.618 | 303.623.095 | 296.533.618
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii efective | 6 | -969.863.471 | -914.795.542 | -969.863.471 | -843.315.442
Partea de (câștig)/ pierdere de la asociați | 12 | -2.000.744 | -1.696.400 | - | -
Cheltuiala cu impozitul pe profit | 12 | 55.814.406 | 47.988.593 | 55.814.406 | 47.988.593
Alte ajustări |  | 4.739.045 | 273.709 | 4.739.045 | 273.709
Total ajustări |  | -534.786.345 | -439.661.366 | -532.783.604 | -437.964.966
Modificari in: |  |  |  |  |
(Creșterea)/ Descreșterea altor active |  | -31.560.214 | -7.314.269 | -31.560.214 | -7.314.269
Creșterea/ (Descreșterea) altor datorii |  | 8.021.871 | 9.459.562 | 8.021.871 | 9.459.562
Creșterea/ (Descreșterea) depozitelor atrase de la clienți |  | 844.958.065 | 1.368.306.478 | 844.958.065 | 1.368.306.478
Creșterea/ (Descreșterea) depozitelor de la alte bănci |  | 69.598 | -48.162.801 | 69.598 | -48.162.801
(Creșterea)/ Descreșterea creditelor și avansurilor acordate clienților |  | -1.120.671.920 | -708.822.190 | -1.250.671.920 | -708.822.190
Total modificări |  | -435.133.700 | 613.466.779 | -429.182.600 | 613.466.779
Impozit plătit |  | -46.566.570 | -61.327.362 | -46.566.570 | -61.327.362
Cesiune contracte |  | - | 5.336.294 | - | 5.336.294
Dobânzi platite |  | -283.958.614 | -280.004.144 | -283.958.614 | -280.004.144
Dobânzi încasate |  | 824.284.958 | 790.769.274 | 824.284.958 | 790.769.274
Numerar net utilizat în activitățile de exploatare |  | -144.158.307 | 900.497.721 | -144.158.307 | 900.497.721

|  | Individuala | Separata
În RON | Notă | 2025 | 2024 | 2025 | 2024
Numerar net din activitatea de investitii: |  |  |  |  |
Achiziții de active necorporale | 18 | -653.627 | -1.018.874 | -653.627 | -1.018.874
Achiziții de active corporale | 18 | -4.197.453 | -3.296.459 | -4.197.453 | -3.296.459
Vânzări de active corporale |  | 382.344 | 218.162 | 382.344 | 218.162
Achiziții de părțicipatii in asociati |  | - | - | - | -
Achiziții de titluri |  | -949.972.226 | -525.098.422 | -949.972.226 | -525.098.422
Vânzări de titluri |  | 582.731.550 | 272.857.755 | 582.731.550 | 272.857.755
Dividende încasate | 9 | 1.881.698 | 1.456.207 | 1.881.698 | 1.456.207
Vânzări de active deținute in vederea Vânzării | 10 | 381.000 | 467.335 | 381.000 | 467.335
Dobânzi încasate titluri |  | 125.140.567 | 101.851.729 | 125.140.567 | 101.851.729
Numerar net utilizat din activitatile de investiții |  | -244.005.148 | -152.562.566 | -244.005.148 | -152.562.566
Fluxuri de trezorerie din activități de finanțare: |  |  |  |  |
Incasări din împrumut subordonat | 13 (iii) | - | 34.818.700 | - | 34.818.700
Plăți împrumut subordonat | 13 (iii) | -5.849.298 | -4.005.662 | -5.849.298 | -4.005.662
Încasări din obligațiunile emise | 13 (iii) | - | - | - | -
Plăți cu obligațiunile emise | 13 (iii) | -11.295.558 | -11.050.515 | -11.295.558 | -11.050.515
Încasări din împrumuturi de la instituții financiare | 13(iii) | 5.098.500 | - | 5.098.500 | -
Rambursări din împrumuturi de la instituții financiare | 13 (iii) | -3.496.135 | -3.610.006 | -3.496.135 | -3.610.006
Plățile de leasing | 13 (iii) | -19.510.065 | -17.643.475 | -19.510.065 | -17.643.475
Dividendele plătite | 26 | - | -100.026.200 | - | -100.026.250
Numerar net din activitati de finantare |  | -35.052.557 | -101.517.208 | -35.052.557 | -101.517.208
Creștere/(Scădere) netă în numerar și echivalente de numerar |  | -423.517.010 | 646.417.948 | -423.517.010 | 646.417.948
Numerar și echivalente de numerar, la 1 ianuarie | 13 (ii) | 3.357.255.561 | 2.710.837.612 | 3.357.255.561 | 2.710.837.612
Efectul fluctuațiilor de curs valutar asupra numerarului și echivalentelor de numerar |  | - | - | - | -
Numerar și echivalente de numerar la 31 decembrie | 13 (ii) | 2.934.073.382 | 3.357.255.561 | 2.934.073.382 | 3.357.255.561

Situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 21 aprilie 2026:

_________________________________ _________________________________

Lucian Claudiu Anghel, Melinda Cepi,

Director General Adjunct Director Financiar

1. ENTITATEA RAPORTOARE

Libra Internet Bank SA („Banca”) a fost înființată în România în 1996 și este autorizată de Banca Națională a României pentru a desfășura toate activitățile bancare comerciale.

Situații financiare individuale (metoda capitalurilor)

În anul 2020, Banca a participat la înființarea unei entități asociate și anume LIBRA DEVELOPMENT I.F.N. SA. Obiectul de activitate al asociatului este creditarea, iar Banca deține 49% din capitalul său social la 31 decembrie 2025.

Activitățile bancare corporative ale Băncii includ preluarea de depozite, carduri, gestionarea numerarului și creditarea. Banca oferă servicii bancare standard, precum și produse legate de tranzacțiile de comerț exterior, inclusiv ordine de plată, emiterea de acreditive și garanții. De asemenea, Banca pune la dispoziția persoanelor fizice o gamă completă de servicii bancare, care cuprind depozite curente și la termen, împrumuturi, transferuri și ordine de plată interne și internaționale, carduri, plăți electronice.

Având în vedere că operațiunile Băncii implică riscuri și profituri diferite și ținând cont de mediul de reglementare, natura serviciilor oferite, procesele de afaceri, tipologia clienților și metodele utilizate pentru prestarea serviciilor, Banca își desfășoară activitatea prin cinci segmente de activitate. Toate activitățile sale se desfășoară exclusiv în România. Raportarea pe segmentele sale de afaceri: Persoane fizice, Companii mici, Companii mari, Trezorerie și altele și GM (Managementul General) este prezentata în Nota 30.

Banca operează prin sediul central situat în București și prin rețeaua sa de 59 de sucursale.

Banca este condusă de un Comitet executiv, format din 4 membri și de un Consiliu de Administrație format din 8 membri, 4 neexecutivi și 4 executivi.

Sediul social al Băncii este situat pe Calea Vitan, nr. 6-6A, Phoenix Tower, București, România.

2. BAZA DE PREGĂTIRE

(a) Declarație de conformitate

Situațiile financiare individuale ale Băncii și ale asociatului acesteia au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară („IFRS”) adoptate de Uniunea Europeană (UE).

Situațiile financiare separate ale Băncii au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară („IFRS”) adoptate de Uniunea Europeană (UE).

(b) Moneda funcțională și de prezentare

Conturile Băncii și ale asociatului acesteia sunt ținute în RON, care este moneda funcțională a Băncii în conformitate cu legislația contabilă românească și reglementările bancare ale Băncii Naționale a României. Situațiile financiare sunt prezentate în RON, rotunjite la cel mai apropiat „leu”.

(c) Baza de măsurare

Situațiile financiare individuale și separate ale Băncii sunt întocmite pe baza costului istoric, cu excepția activelor financiare clasificate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Alte active și datorii financiare și activele și pasivele nefinanciare sunt evaluate la costul amortizat sau, în cazul activelor deținute în vederea vânzării, la cea mai mică dintre valoarea contabilă și valoarea justă minus costurile de vânzare.

2. BAZA DE PREGĂTIRE (CONTINUARE)

(d) Utilizarea estimărilor și a judecăților

Întocmirea situațiilor financiare individuale și separate în conformitate cu IFRS, așa cum sunt adoptate de Uniunea Europeană, impune conducerii să facă raționamente, estimări și ipoteze care afectează aplicarea politicilor și sumele raportate ale activelor și datoriilor, veniturilor și cheltuielilor. Estimările și ipotezele asociate se bazează pe experiența istorică și pe diverși alți factori care sunt considerați rezonabili în circumstanțe, ale căror rezultate formează baza pentru a face judecăți cu privire la valorile contabile ale activelor și datoriilor care nu sunt ușor vizibile din alte surse. Rezultatele reale pot diferi de aceste estimări.

Estimările și ipotezele subiacente sunt revizuite în mod continuu. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită dacă revizuirea afectează numai acea perioadă sau în perioada revizuirii și perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioadele curente, cât și perioadele viitoare.

A. Raționamente

Informațiile despre raționamentele făcute în aplicarea politicilor contabile care au cele mai semnificative efecte asupra sumelor recunoscute în situațiile financiare sunt incluse în următoarele note:

–– Nota 3. II. (d)(vi): stabilirea criteriilor pentru a determina dacă riscul de credit al activului financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, determinarea metodologiei de încorporare a informațiilor prospective în măsurarea ECL și selectarea și aprobarea modelelor utilizate pentru măsurarea ECL și evaluarea ajustărilor post-model.

–– Note 3.II (d)(ii): clasificarea activelor financiare: evaluarea modelului de afaceri în cadrul căruia sunt deținute activele și evaluarea dacă condițiile contractuale ale activului financiar sunt SPPI asupra sumei principale restante.

B. Ipoteze și incertitudini de estimare

Informațiile despre ipoteze și incertitudini de estimare care prezintă un risc semnificativ de a duce la o ajustare semnificativă în anul încheiat la 31 decembrie 2025 sunt incluse în următoarele note:

–– Notele 3.II.(d)(vi), 4 (a) și 5: deprecierea instrumentelor financiare: determinarea intrărilor în modelul de măsurare ECL, inclusiv ipotezele cheie utilizate în estimarea fluxurilor de numerar recuperabile și încorporarea informațiilor prospective, toate în contextul recentelor evoluții economice nefavorabile care decurg din creșterea prețurilor la energie și din presiunile inflaționiste și perturbările din lanțul global de aprovizionare.

–– Nota 5 și 28: evaluarea valorii juste a instrumentelor financiare cu date de intrare semnificative neobservabile.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Aceste politici contabile adoptate și aplicate de către Bancă, așa cum sunt prezentate mai jos, au fost aplicate în mod consecvent tuturor perioadelor prezentate în aceste situații financiare individuale și separate, dacă nu se specifică altfel.

Banca a adoptat prezentarea politicilor contabile (Amendamente la IAS 1 și Declarația 2 privind practica IFRS) începând cu 1 Ianuarie 2024. Amendamentele prevăd prezentarea de politici contabile „semnificative” (eng. „material” mai degrabă decât „significant”).

Modificări ale politicilor contabile semnificative

Începând cu 1 ianuarie 2023, Banca a adoptat Amendamente la IAS 1 și Declarația 2 privind practica IFRS.

Deși amendamentele nu au generat modificări ale politicilor contabile, acestea au avut impact asupra informațiilor privind politicile contabile prezentate în situaţiile financiare.

Amendamentele prevăd prezentarea de politici contabile „semnificative” (eng. „material” mai degrabă decât „significant”). Mai mult decât atât, acestea oferă îndrumări privind conceptul de materilitate în prezentarea politicilor contabile și îndrumă entitățile în oferirea de informații utile, cu referire la politicile contabile specifice, de care utilizatorii au nevoie pentru a înțelege alte informații prezentate în situațiile financiare.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

Banca a revizuit politicile contabile și a actualizat informațiile prezentate în Nota 3 Politici contabile semnificative în anumite situații în linie cu amendamentele.

I. Investiții în asociați

Situații financiare individuale (metoda capitalurilor)

În anul 2020, Banca a participat la înființarea unei entități asociate, și anume LIBRA DEVELOPMENT I.F.N. SA. Obiectul de activitate al asociatului este creditarea, iar Banca deține 49% din capitalul său social la 31 decembrie 2025. Libra Development I.F.N. și-a început activitatea în 14 iulie 2020.

Entitatea asociată, este entitatea unde Banca exercită o influență semnificativă în ceea ce privește procesul decizional financiar și operațional, dar fără a controla entitatea. Investiția băncii în entitatea asociată este contabilizată prin metoda punerii în echivalență. Influența semnificativă este determinată de procentul de deținere de 49% cu care se exercită drepturile de vot și de impactul potențialelor drepturi care sunt, în prezent, executorii sau convertibile.

În prezent banca își exercită influența semnificativă și prin prezența unui membru in Consiliul de Administrație.

În conformitate cu metoda punerii în echivalență, situațiile financiare individuale includ cotă-parte a băncii din rezultatul entității asociate, de la data la care banca a început să exercite influență semnificativă și până la data la care această influență încetează.

Banca își recunoaște cota sa din profit sau pierdere a entității asociate, inclusiv orice pierderi din depreciere recunoscute de entitatea asociată.

Astfel, Banca efectuează ajustările limitate de „consolidare” și valoarea justă cerute de IAS 28 pentru eliminarea câștigurilor nerealizate si ajustează amortizarea și pierderile din depreciere atunci când valoarea justă a entității asociate este mai mare sau mai mică decât valoarea contabilă din situațiile financiare proprii ale entității asociate.

Valoarea contabilă rezultată a investiției este apoi testată pentru depreciere în ansamblu.

Fondul comercial generat de achiziționarea asociatului este inclus în valoarea contabilă de investiții. Deoarece fondul comercial nu este raportat separat, acesta nu este testat pentru depreciere. De fapt, întreaga investiție contabilizată pe baza metodei punerii în echivalență este testată pentru depreciere la sfârșitul perioadei de raportare și ori de câte ori există un indiciu de depreciere.

II. Politici contabile

Situații financiare separate (contabilizare la cost)

În situațiile financiare separate, Banca a ales să măsoare investiția în asociați la cost și să o testeze pentru depreciere ori de cate ori exista un indiciu de depreciere. La 31.12.2025 și la 31.12.2024 nu au existat indicii de depreciere.

a) Moneda străină

Tranzacțiile denominate în valută sunt convertite în RON la cursul de schimb valabil la data tranzacției. Activele și pasivele monetare denominate în valută la data situației poziției financiare sunt reconvertite la moneda funcțională la cursul de schimb de închidere. Diferențele de curs valutar rezultate din decontarea tranzacțiilor denominate în valuta sunt incluse în situația veniturilor și a cheltuielilor la data decontării folosind cursul de schimb valabil la acea dată. Activele și pasivele monetare exprimate în tranzacții în valută sunt exprimate în RON la data bilanțului.

Cursurile de schimb ale principalelor valute străine au fost:

Monede | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024 | %
Euro (EUR) | 1: RON 5,0985 | 1: RON 4,9741 | 2,501%
Dolar SUA (USD) | 1: RON 4,3417 | 1: RON 4,7768 | -9,109%

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

a) Moneda străină (continuare)

Câștigurile / (pierderile) nerealizate rezultate din convertirea activelor și datoriilor monetare și câștigurile / pierderile realizate din tranzacțiile în valută străină sunt raportate în contul de profit din linia „Câștiguri nete din tranzacții valutare și reevaluare”.

Activele și pasivele nemonetare care sunt măsurate în termeni de cost istoric în valută străină sunt convertite în moneda funcțională utilizând cursul de schimb de la data tranzacției. Activele și pasivele nemonetare exprimate în valută străină care sunt declarate la valoarea justă sunt convertite în moneda funcțională la cursul de schimb valabil la data la care este determinată valoarea justă.

b) Venituri și cheltuieli din dobânzi

Veniturile și cheltuielile din speze și comisioane care sunt parte integrantă a ratei dobânzii efective a unui activ financiar sau unei datorii financiare sunt incluse în calculul ratei dobânzii efective.

Veniturile din speze, comisioane și alte venituri din exploatare sunt contabilizate în contul de profit și pierdere pe măsura ce Banca îndeplinește obligația de performanță încorporată în contract, conform regulilor „IFRS15 Venituri din contracte cu clienții”. În special:

- dacă obligația de performanță este îndeplinită la un moment specific („moment in timp”), veniturile aferente sunt recunoscute în contul de profit și pierdere atunci când este furnizat serviciul;

- dacă obligația de performanță este îndeplinită în timp, veniturile aferente sunt recunoscute în contul de profit și pierdere pentru a reflecta progresul satisfacerii unei astfel de obligații.

Banca furnizează servicii bancare clienților retail și companiilor, inclusiv administrarea conturilor, furnizarea de facilități de descoperit de cont, tranzacții în valută, card de credit si servicii prestate in numele clienților contra unui comision. Comisioanele pentru administrarea contului curent sunt calculate lunar și percepute din contul clientului. Comisioanele bazate pe tranzacții pentru schimburi, tranzacții în valută și descoperiri de cont se percep în contul clientului atunci când are loc tranzacția. Comisioanele pentru serviciile prestate în numele clienților sunt percepute lunar și se bazează pe tarife fixe revizuite anual de Bancă. Veniturile din comisioanele de servicii și servicii furnizate în numele clienților sunt recunoscute în timp pe măsura ce sunt furnizate. Veniturile aferente tranzacțiilor sunt recunoscute in momentul în care are loc tranzacția. Segmentul bancar de investiții al Băncii oferă diverse servicii legate de finanțe, inclusiv servicii de administrare a împrumuturilor și servicii de agenție, administrarea unui sindicat de împrumuturi, executarea tranzacțiilor clienților cu schimburi și subscriere de valori mobiliare. Cu toate acestea, dacă un client încetează contractul înainte de 31 Decembrie, atunci pe la reziliere se percepe taxa pentru serviciile prestate până în prezent. Taxele bazate pe tranzacții pentru administrarea unei sindicalizări de împrumut, executarea tranzacțiilor și subscrierea de titluri sunt percepute pe durata termenului tranzacției, în conformitate cu termenii acordului de facilitate.

În cazul în care calendarul de încasare nu este aliniat la modul în care este îndeplinita obligația de executare, Banca contabilizează un activ contractual sau o datorie contractuală pentru partea din veniturile acumulate în perioadă sau pentru a se amâna în perioadele următoare.

Suma veniturilor legate de veniturile din comisioane și alte venituri din exploatare se măsoară pe baza provizioanelor contractuale. Dacă suma prevăzută contractual este supusă, total sau parțial, variabilității, trebuie înregistrat un venit pe baza celor mai probabile sume pe care Banca se așteaptă să le primească. O astfel de sumă este determinată pe baza tuturor faptelor și circumstanțelor considerate relevante pentru evaluare, care depind de tipul de serviciu oferit și, în special, de prezumția că nu este foarte probabil ca veniturile recunoscute să nu fie inversate semnificativ. Rețineți, totuși, că pentru serviciile furnizate de bancă nu este de obicei prevăzută o astfel de variabilitate.

„Venit acumulat” include activele contractuale recunoscute în conformitate cu IFRS 15. În acest context, venitul acumulat reprezintă porțiunea din obligația de performanță deja îndeplinită prin serviciile furnizate de Bancă și care va fi decontată în perioadele viitoare în conformitate cu prevederile contractuale.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

b) Venituri și cheltuieli din dobânzi (continuare)

„Venit amânat” include datoriile contractuale recunoscute in conformitate cu IFRS 15. Venitul amânat reprezintă partea din obligațiile de performanță care nu au fost încă îndeplinite prin intermediul serviciilor furnizate de Bancă, dar care au fost deja decontate în perioada respectivă sau în perioadele anterioare. Majoritatea acestei sume se refera la obligațiile de performanță care se așteaptă a fi îndeplinite până la data raportării la sfârșitul anului următor.

c) Venituri și cheltuieli din taxe și comisioane

Veniturile și cheltuielile cu taxe și comisioane includ alte taxe decât cele care fac parte integrantă din EIR (a se vedea mai sus). Taxele incluse în această parte a situației veniturilor și cheltuielilor Băncii includ:

- comisioane ce se referă la mijloacele de plată ale clienților (cecuri, carduri, bilete la ordin, etc), tranzacții interbancare (comisioane la tranzacții în cont);

- încasări și plăti (conturi curente, business banking, altele);

- angajamente de împrumut și scrisori de garanție emise;

- comisioane legate de activitatea de creditare care nu sunt parte integrantă EIR de genul, taxele de neutilizare a angajamentelor sau taxele de rambursare anticipată a creditelor sau comisioane care nu conduc la acordarea creditului.

Dacă obligația de performanță este îndeplinită la un anumit moment („punct in timp”), venitul aferent este recunoscut în contul de profit și pierdere atunci când serviciul este prestat.

În cazul în care obligația de performanță este îndeplinită în timp, venitul aferent este recunoscut în contul de profit și pierdere pentru a reflecta progresul îndeplinirii unei astfel de obligații.

Comisioanele pentru gestionarea conturilor sunt percepute în contul clientului lunar si se bazează pe rate fixe revizuite periodic de Bancă. Comisioanele bazate pe tranzacții (de schimb, tranzacții în valută și descoperiri de cont) sunt încasate în contul clientului în momentul în care tranzacția are loc.

d) Active și datorii financiare

i. Recunoaștere și evaluarea inițială

Activele financiare și datoriile financiare înregistrate în bilanț includ numerarul și echivalentele de numerar, titluri de creanță și titluri de capital, creditele acordate clienților, conturile comerciale și alte conturi de primit/de plătit, creditele pe termen lung, depozitele, obligațiunile emise și investițiile. Principiile contabile pentru aceste elemente sunt prezentate în politicile contabile respective.

Banca recunoaște activele și datoriile financiare în bilanțul său numai atunci când devine o parte a prevederilor contractuale ale instrumentului (ex. la data decontării si/sau la data achiziției).

Banca recunoaște inițial creditele și avansurile, depozitele, obligațiunile emise, împrumuturile primite la valoarea justă, la data la care acestea sunt inițiate. Tranzacțiile regulate cu datorii și instrumente de capitaluri proprii sunt contabilizate la data transferului (data decontării). Toate celelalte active și pasive financiare sunt recunoscute inițial la data tranzacției la care Banca devine parte la dispozițiile contractuale ale instrumentului, la valoarea justă minus costurile de tranzacție care pot fi atribuite direct achiziției sau emisiunii.

Dacă un activ financiar sau o datorie financiară este recunoscut inițial, Banca îl evaluează la valoarea sa justă plus sau minus, în cazul unui activ financiar sau al unei datorii financiare, nu la valoarea justă prin profit sau pierdere, costurile tranzacției care pot fi atribuite direct achiziționării sau emiterii unui activ financiar sau a unei datorii financiare.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

d) Active și datorii financiare (continuare)

ii. Clasificare

La recunoașterea inițială, un activ financiar este clasificat ca fiind evaluat la costul amortizat, la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global („FVOCI”) sau la valoarea justă prin profit sau pierdere („FVTPL”) pe baza următoarelor două criterii:

- Modelul de afaceri al Băncii pentru gestionarea activului financiar și

- Caracteristicile acestora cu privire la fluxurile de numerar contractuale (denumit în continuare "test SPPI").

Un activ financiar este măsurat la costul amortizat dacă următoarele două condiții sunt îndeplinite și nu este desemnat ca fiind la FVTPL :

(a) Activul este deținut într-un model de afaceri al cărui obiectiv este de a deține activul financiar pentru a colecta fluxuri de numerar contractuale; și

(b) Condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la date specificate, la fluxuri de trezorerie care reprezintă doar plată a principalului și a dobânzii la valoarea principalului rămas neplătit .

Un instrument de datorie este măsurat la FVOCI numai dacă îndeplinește ambele condiții următoare și nu este desemnat la FVTPL:

1. activul este deținut într-un model de afaceri al cărui obiectiv este atins atât prin colectarea fluxurilor de numerar contractuale cât și prin vânzarea activului financiar; și
2. condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere, la date specificate, la fluxuri de numerar care sunt numai plăți de capital și dobânzi la valoarea principală rămasă .

La recunoașterea inițială a unei investiții în acțiuni care nu este deținută pentru tranzacționare, Banca poate alege irevocabil să prezinte modificări ale valorii juste ulterioare în OCI. Această alegere se face pentru fiecare investiție. Toate celelalte active financiare sunt clasificate ca fiind măsurate la FVTPL.

Modelul de afaceri

Modelul de afaceri reflectă modul în care Banca gestionează un grup de active pentru a genera fluxuri de numerar și stabilește dacă fluxurile de numerar vor rezulta din colectarea fluxurilor contractuale de trezorerie, vânzări sau ambele. În consecință, Banca a identificat următorul model de afaceri:

- Ținut pentru colectare ;

- Ținut pentru colectare și vânzare; și

- Alte modele de afaceri .

Pentru a clasifica un activ financiar în modelul „ținut pentru colectare”, banca va trebui să evalueze dacă vânzările sunt compatibile cu această categorie:

1. a) nu există nicio limitare a vânzărilor din cauza creșterii riscului de credit. Vânzările aproape de scadență sunt permise dacă sunt îndeplinite anumite criterii.
2. b) pentru toate celelalte vânzări, banca va trebui să evalueze dacă aceste vânzări au valoare semnificativă și nivelul frecvenței.

Ca parte a acestei evaluări a vânzărilor, Banca a stabilit următoarele criterii și praguri de politică :

- Când a existat o creștere a riscului de credit ;

- Când vânzările sunt considerate aproape de scadență ;

- Când vânzările sunt considerate semnificative pentru împrumuturi și obligațiuni ;

- Când vânzările sunt considerate frecvente.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

d) Active și datorii financiare (continuare)

Evaluarea dacă fluxurile de numerar contractuale sunt doar plăți de principal și dobândă (test SPPI)

În ceea ce privește recunoașterea inițială a unui instrument financiar, Banca evaluează dacă fluxurile de numerar reprezintă doar plată a Principalului și a Dobânzii (SPPI), care compensează valoarea in timp a banilor, a riscul de credit și alte riscuri principale de creditare (de exemplu riscul de lichiditate, costurile administrative și marja de profit rezonabilă). Caracteristici ale fluxurilor de numerar care nu sunt legate de activitatea principala de creditare nu vor trece, cel mai probabil, testul. Toate creditele și instrumentele de datorie care nu îndeplinesc criteriile SPPI sunt evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere (FVTPL).

Banca clasifică datoriile financiare, altele decât garanțiile financiare și angajamentele de credit, la costul amortizat (AC) sau la valoarea justă prin profit sau pierdere (FVTPL).

Reclasificări

Reclasificările între categoriile de evaluare vor fi permise numai atunci când Banca își modifică modelul de afaceri pentru un grup de active. Se așteaptă ca aceste modificări să fie foarte rare.

Datorii financiare

Banca a clasificat datoriile sale financiare ca fiind evaluate la costul amortizat (adică Depozite de la bănci , Depozite de la clienți, Împrumuturi).

iii. Derecunoașterea

Banca derecunoaște un activ financiar atunci când :

- drepturile contractuale de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar expiră sau

- aceasta transferă activul financiar și transferul îndeplinește cumulativ următoarele 2 condiții :

1. transferă drepturile contractuale de a primi fluxuri de numerar din activul financiar sau
2. păstrează drepturile contractuale de a primi fluxuri de numerar din activul financiar, dar își asumă o obligație contractuală de a plăti fluxurile de numerar unuia sau mai multor destinatari în baza unui contract care îndeplinește următoarele condiții:

 Banca nu are obligația de a plăti sume către beneficiarii potențiali, cu excepția cazului în care Banca colectează sume echivalente din activul transferat ;

 Băncii îi este interzis în condițiile contractului de transfer de activ să vândă sau să gajeze activul inițial, din alte motive decât să garanteze obligația de a plăti fluxuri de numerar către potențialii beneficiari, în condițiile în care Banca colectează sume echivalente din activul transferat;

 Banca transferă orice fluxuri de numerar pe care le colectează în numele beneficiarilor, fără întârzieri semnificative .

Banca va derecunoaște o datorie financiară atunci când va fi stinsă - de ex. când obligația specificată în contract a fost îndeplinită, aceasta este anulată sau a expirat .

Activele și pasivele financiare sunt compensate, iar suma netă este înregistrată în Situația poziției financiare numai atunci când Banca are un drept legal cu titlu executoriu de a compensa sumele recunoscute și intenționează să deconteze pe o bază netă sau să realizeze activul și să soluționeze simultan pasivul.

Veniturile și cheltuielile sunt prezentate pe bază netă numai atunci când sunt permise de standardele contabile sau în cazul câștigurilor și pierderilor rezultate dintr-un grup de tranzacții similare.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

d) Active și datorii financiare (continuare)

iv. Compensarea

Activele și datoriile financiare sunt compensate, iar suma netă este înregistrată în Situația poziției financiare numai atunci când Banca are un drept legal executabil de a compensa sumele recunoscute și intenționează să deconteze pe o baza netă sau să realizeze activul și să deconteze simultan datoria.

Veniturile și cheltuielile sunt prezentate pe baza netă numai atunci când este permis de standardele contabile, sau pentru câștigurile și pierderile rezultate dintr-un grup de tranzacții similare.

v. Evaluarea la valoarea justă

Valoarea justă reprezintă prețul care ar fi primit pentru a vinde un activ sau pentru a transfera o datorie într o tranzacție normală între părțicipanții la piața principală sau, în lipsa acesteia, cea mai avantajoasă piață la care Banca are acces la data evaluării.

Atunci când este disponibil, Banca evaluează valoarea justă a unui instrument utilizând prețul cotat pe o piață activă pentru acel instrument. O piață este considerată ca fiind activă daca tranzacțiile pentru activ sau pasiv au loc cu o frecvență și într-un volum suficient pentru a furniza informații de stabilire a prețurilor în mod continuu.

Dacă nu există un preț cotat pe o piață activă, atunci Banca folose ș te tehnici de evaluare care maximizează utilizarea intrărilor observabile relevante și minimizează utilizarea intrărilor neobservabile. Tehnica de evaluare aleasă include toți factorii pe care părțicipanții la piață le-ar lua în considerare la stabilirea prețului unei tranzacții.

Cea mai buna dovadă a valorii juste a unui instrument financiar la recunoașterea inițială este, în mod normal, prețul tranzacției, adică valoarea justă a contravalorii acordate sau primite. În cazul în care Banca stabilește că valoarea justă la recunoașterea inițială diferă de prețul tranzacției, iar valoarea justă nu este evidențiată nici de un preț cotat pe o piață activă pentru un activ sau datorie identică, nici pe baza unei tehnici de evaluare care utilizează numai date din piețele observabile, atunci instrumentul financiar este evaluat inițial la valoarea justă, ajustat pentru a amâna diferența dintre valoarea justă la recunoașterea inițială și prețul tranzacției. Ulterior, această diferență este recunoscută în profit sau pierdere pe o bază adecvată pe durata de viață a instrumentului, dar nu mai târziu de momentul în care evaluarea este in totalitate susținută de date de piață observabile sau tranzacția este închisă.

Banca deține active financiare la cost amortizat ("AC") sub formă de credite și avansuri acordate clienților, credite și avansuri acordate băncilor și instrumente de datorie. Pentru activele financiare evaluate la AC, pierderea anticipată din depreciere reduce valoarea contabila brută și este recunoscută în profit sau pierdere .

vi. Deprecierea

Banca utilizează abordarea în trei stadii a pierderii de credit ECL care reflectă schimbările de calitate ale creditului de la recunoașterea inițială.

1. Stadiul I include instrumentele care nu s-au deteriorat semnificativ în ceea ce privește calitatea creditului de la recunoașterea inițială sau instrumentele cu risc de credit scăzut ;
2. Stadiul II include instrumentele financiare care s-au deteriorat semnificativ in ceea ce privește calitatea creditulu i de l a recunoaș tere a inițială , dar pentru car e nu exist ă dovezi obiective privind un eveniment de depreciere;
3. Stadiul III include activele financiare care au dovezi obiective de depreciere la momentul raportării.

Pierderea de credit așteptată pentru activele financiare din Stadiul 1 este măsurată la o valoare egală cu partea din pierderile așteptate de credit care rezultă din evenimentele posibile in următoarele 12 luni.

Instrumentele din stadiile 2 sau 3 au pierderi de credit preconizate pe întreaga durată de viață .

3. Politici contabile semnificative (continuare)

II. Politici contabile (continuare)

Banca recunoaște pierderi de credit așteptate la o sumă egală cu ECL-uri pe întreaga durată de viață, cu excepția cazurilor următoare, pentru care suma recunoscută va fi ECL pe 12 luni :

- Titluri de valoare de tipul instrumentelor de datorie pentru care s-a determinat ca riscul de credit este scăzut la data raportării. Banca consideră că un titlu de datorie are un risc de credit scăzut atunci când evaluarea riscului său de credit este echivalentă cu definiția înțeleasa la nivel global a "investment-grade";

- Alte instrumente financiare pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială.

Evaluarea deprecierii necesită judecăți, estimări ș i ipoteze ale conducerii, în special în următoarele domenii, care sunt discutate în detaliu mai jos:

- Estimarea fluxurilor de numerar viitoare așteptate de la împrumuturi și avansuri clasificate în Stadiul III și probabilitatea unor scenarii rezonabile;

- Evaluarea dacă riscul de credit al unui instrument a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială; și includerea de informații de prognoză macroeconomică în măsurarea ECL-urilor.

Măsurarea pierderilor din credite așteptate

Pierderile de credit așteptate sunt diferența dintre fluxurile totale de numerar contractuale datorate băncii și fluxurile de numerar totale pe care banca se așteaptă să le primească (adică sumele totale care nu vor fi colectate), actualizate la rata dobânzii efective în momentul calculului. Pentru angajamentele de credit neutilizate (revocabile și irevocabile) și garanțiile nefinanciare, pierderea de credit este valoarea prezentă a diferenței dintre fluxurile contractuale de numerar datorate băncii (estimate utilizând un factor de conversie CCF reprezentând o ipoteza modelată, însemnând o proporție a oricărei expuneri neutilizate care se preconizează a fi utilizată înainte de apariția evenimentului de defulat) și fluxurile de numerar pe care banca se așteaptă să le primească în cazul în care creditul este tras.

Pentru a măsura pierderea de credit așteptată, Banca estimează fluxurile de numerar viitoare, luând în considerare toți termenii și condițiile instrumentului financiar (de exemplu, maturitate, scadență timpurie și opțiuni similare) pe toată durata de viață estimată, inclusiv fluxurile de numerar așteptate din garanții.

Pierderile de credit așteptate sunt o estimare a pierderilor din împrumuturi (adică valoarea actuală a deficitului total de numerar) pe durata de viață estimată a unui instrument financiar, bazată pe o valoare ponderată cu probabilități de întâmplare.

Pierderile de credit așteptate sunt determinate separat pentru expunerile analizate individual și pentru expunerile analizate colectiv .

Analiza expunerilor individuale de credit în procesul de calcul ECL se aplică următoarelor grupuri de expuneri:

Expuneri individuale semnificative

1. expuneri in stadiul 3 din următoarele categorii:

- expuneri semnificative individual – peste 1% din fondurile proprii;

- expuneri ale debitorilor aflați in insolventa, faliment sau altă stare ulterioara falimentului;

- expunerile clienților cu o vechime a restantei mai mare de 180 de zile fără garanții eligibile în calculul de provizioane colective;

- active care înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 360 de zile și pentru care nu s-au inițiat proceduri judiciare;

- expuneri identificate la nivel individual prin decizii interne sau ordine BNR;

- expunerile restructurate neperformante;

- toate expunerile expuse riscului de exercitare a opțiunii legale a debitorului de a da in plata imobilul ipotecat.

2. expuneri in stadiul 1 sau 2 identificate la nivel individual prin decizii interne sau ordine BNR:

- criteriile avute în vedere pentru stabilirea analizei individuale în cadrul procesului de monitorizare se referă la istoricul de restante, motivele încadrării în watchlist, alte elemente de risc identificate.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

d) Active și datorii financiare (continuare)

vi. Deprecierea (continuare)

Analiza colectivă

În conformitate cu IFRS 9, clienții sunt repartizați î n funcție de riscul asociat, după cum urmează :

Stadiul 1 - Clienți cu serviciul datoriei mai mic de 30 de zile și fără informații privind creșterea riscului de credit ;

Stadiul 2 - Clienți cu risc crescut de credit identificați prin :

- Criteriul SICR – creștere semnificativă a riscului de credit față de momentul originării prin compararea PD curent cu PD originare ;

- Serviciul datoriei de peste 30 de zile ;

- Debitorii restructurați în perioada de probă ;

- Clienții de pe lista de observație .

Stadiul 3 - Clienții în stare de nerambursare, identificați prin criteriile enumerate în Procedura privind expunerile neperformante ("Procedura").

Starea de nerambursare

Banca folosește următoarea definiție a stării de nerambursare, așa cum este descrisă în Procedură :

- Serviciul datoriei mai mare de 90 de zile corespunzător unor expuneri peste pragurile de materialitate de 1% din total expunere și 150 de RON pentru expuneri retail, respectiv 1.000 de RON pentru expunerile corporate;

- Indicii privind improbabilitatea de plată, identificate pe baza analizelor de monitorizare a clienților;

- Procedura judiciară a fost inițiată împotriva debitorului pentru a recupera restanța ;

- Debitorii în faliment, insolvență, conciliere preventivă și status similar ;

- Împrumutații care au beneficiat de operațiuni de restructurare cu dificultăți financiare și sunt clasificați ca restructurare neperformantă.

Banca aplică principiul contaminării: dacă un client are expuneri în stare de nerambursare, toate celelalte expuneri ale clientului vor fi considerate ca fiind în stare de nerambursare.

Expuneri POCI (depreciate la cumpărare sau originare)

Expunerile de credit clasificate ca depreciate la achiziție sau la originare (POCI) sunt acele expuneri care prezintă dovezi ale unei deprecieri, fie la momentul achiziției, fie la momentul originării, acolo unde expunerea este rezultată dintr-un proces de restructurare a unei alte expuneri care a fost depreciată.

Creșterea semnificativă a riscului de credit

Atunci când stabilește dacă riscul de credit (adică riscul de neplată) al unui instrument financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială, Banca consideră informații rezonabile și acceptabile, care sunt relevante și disponibile fără costuri sau eforturi nejustificate, inclusiv informații cantitative și calitative și analize bazate cu privire la experiența istorică a Băncii, evaluare expert și informații prospective.

Banca a stabilit un cadru care include atât informații cantitative cât și calitative pentru a determina dacă riscul de credit pentru un anumit instrument financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială. Cadrul este aliniat procesului intern de gestionare a riscului de credit al Băncii.

Banca a stabilit un cadru care include atât informații cantitative cât și calitative pentru a determina dacă riscul de credit pentru un anumit instrument financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială.

Cadrul este aliniat procesului intern de gestionare a riscului de credit al Băncii.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

d) Active și datorii financiare (continuare)

vi. Deprecierea (continuare)

Banca monitorizează eficiența criteriilor utilizate pentru identificarea creșterilor semnificative ale riscului de credit prin analize periodice pentru a confirma acest lucru :

- Criteriile sunt capabile să identifice creșteri semnificative ale riscului de credit înainte ca expunerea să fie in stare de nerambursare ;

- Criteriile nu se suprapun cu același punct în timp în care un activ devine restant cu 30 de zile;

- Timpul mediu dintre identificarea unei creșteri semnificative a riscului de credit și neplată pare rezonabil;

- Expunerile nu sunt transferate în general direct de la măsurarea ECL de 12 luni la deficiențe de credit; și

- Nu există o volatilitate nejustificată a ajustării de depreciere la transferurile între 12 luni ECL și măsurători ECL pe viață .

Banca identifică în primul rând dacă a avut loc o creștere semnificativă a riscului de credit de la recunoașterea inițială pe baza informațiilor deținute de către Bancă care permit o evaluare realistă a capacității de rambursare a clientului. De asemenea, sunt considerate date relevante cu privire la evoluția valorii de piață a garanțiilor care garantează obligația, modificări ale calității garanțiilor giranților, modificări ale statutului de plată al debitorilor din grup etc.

Banca poate stabili că o expunere a suferit o creștere semnificativă a riscului de credit dacă anumiți factori calitativi indică acest lucru, iar acești indicatori nu pot fi surprinși complet de analiza cantitativă la timp.

Criteriile pentru a determina dacă riscul de credit a crescut semnificativ variază în funcție de portofoliu și includ o măsură de protecție bazată pe delincvență. Ca o măsură de protecție, Banca consideră că o creștere semnificativă a riscului de credit apare atunci când un activ depășește 30 de zile de întârziere. Banca stabilește zilele scadente prin numărarea numărului de zile de la cea mai timpurie dată scadentă pentru care nu s-a primit plata integrală.

vii. Modificarea activului financiar

Dacă condițiile unui activ financiar sunt modificate, Banca evaluează dacă fluxurile de numerar ale activului modificat sunt substanțial diferite. Dacă fluxurile de numerar sunt substanțial diferite, atunci drepturile contractuale asupra activului financiar inițial sunt considerate că au expirat. În acest caz, activul financiar inițial este derecunoscut (a se vedea 3 d) iii ) și un nou activ financiar este recunoscut la valoarea justă, plus orice costuri de tranzacție eligibile. Orice comisioane primite ca parte a modificării sunt contabilizate după cum urmează:

- Comisioane care sunt luate în considerare la determinarea valorii juste a activului nou și comisioanele care reprezintă rambursarea costurilor de tranzacție eligibile sunt incluse în evaluarea inițială a activului; și

- Alte taxe sunt incluse în profit sau pierdere ca parte a câștigului sau pierderii din derecunoaștere .

Dacă fluxurile de numerar sunt modificate ca urmare a dificultăților financiare, atunci obiectivul modificării este mai degrabă maximizarea recuperării condițiilor contractuale inițiale decât crearea unui activ cu termeni substanțial diferiți. Dacă Banca intenționează să modifice un activ într-un mod care să conducă la iertarea fluxurilor de numerar, atunci mai întâi ia în considerare dacă o parte din activ trebuie anulată înainte de a avea loc modificarea (vezi mai jos politica de anulare). În aceste cazuri, criteriile de derecunoaștere nu sunt îndeplinite, dar evaluarea este luată în considerare la evaluarea pierderilor de credit preconizate.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

viii. Politica de scoatere în afara bilanțului (derecunoaștere)

Împrumuturile și titlurile de datorie sunt anulate (parțial sau integral) atunci când nu există așteptări rezonabile de recuperare a unui activ financiar în întregime sau o parte a acestuia. Acesta este, în general, cazul în care Banca stabilește că împrumutatul nu are active sau surse de venit care ar putea genera fluxuri de numerar suficiente pentru a rambursa sumele supuse anulării. Această evaluare se realizează la nivel de activ individual. Recuperarea sumelor scoase în afara bilanțului sunt incluse în „Pierderi din deprecierea instrumentelor financiare” în contul de profit sau pierdere. Activele financiare scoase în afara bilanțului sunt în continuare supuse activităților de executare pentru a respecta procedura Băncii pentru recuperarea sumelor datorate.

În cursul procedurilor de executare pentru expunerile aflate în stare de nerambursare, Banca poate lua în posesie garanția care stă la baza expunerii depreciate și poate deconta datoria. Garanțiile preluate sunt recunoscute la valoarea justă și apoi evaluate în conformitate cu clasificarea acesteia. Banca a clasificat garanțiile redeținute drept „active deținute pentru vânzare”.

ix. Preluarea garanțiilor reale

Un activ este considerat a fi deținut în vederea vânzării dacă sunt îndeplinite următoarele condiții: valoarea activului este recuperată prin vânzare și nu prin utilizarea sa continuă, activul trebuie să fie disponibil pentru vânzare imediată, iar vânzarea activului trebuie să fie probabilă. Probabilitatea de vânzare este justificată prin intermediul unui Plan de vânzări la nivelul conducerii Băncii și prin implicarea activă a Băncii în identificarea unui cumpărător. Evaluarea activului clasificat ca disponibil pentru vânzare ia în considerare valoarea mai mică dintre valoarea contabilă și valoarea justă, minus costurile legate de vânzări.

e) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar includ numerar în casierie, solduri deținute la băncile centrale și active financiare extrem de lichide, cu scadențe originale mai mici de trei luni, care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificări ale valorii juste și sunt utilizate de către Banca în gestionarea angajamentelor sale pe termen scurt. Numerarul și echivalentele de numerar sunt contabilizate la costul amortizat în situația poziției financiare. În scopul situației fluxurilor de trezorerie, rezerva minimă obligatorie depusă la Banca Națională a României nu este inclusă ca echivalent în numerar datorită restricțiilor privind disponibilitatea acesteia.

f) Credite și avansuri

Creditele și avansurile din situația poziției financiare includ împrumuturi și avansuri măsurate la costul amortizat; inițial sunt măsurate la valoarea justă plus costurile de tranzacție directe incrementale și, ulterior, la costul amortizat, folosind metoda dobânzii efective.

g) Titluri de investiții

Linia „titluri de investiții” din Situația poziției financiare include :

 Titluri de datorie măsurate la costul amortizat; acestea sunt evaluate inițial la valoarea justă plus costurile de tranzacție directe incrementale și, ulterior, la costul amortizat, folosind metoda dobânzii efective;

Titluri de valoare evaluate la FVTPL; acestea sunt la valoarea justă, cu modificări recunoscute imediat în profit sau pierdere ;

h) Imobilizări corporale și necorporale

Activele corporale și necorporale sunt înregistrate la costul lor istoric mai puțin amortizarea și deprecierea acumulate.

Banca recunoaște în valoarea contabilă a activului tangibil costul înlocuirii unei părți a acestuia în momentul în care costul respectiv este suportat, cu condiția ca beneficiile economice viitoare să fie obținute de către Bancă și costul înlocuirii să poată fi măsurat în mod fiabil. Toate celelalte cheltuieli sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere ca fiind o cheltuială efectuată.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

h) Imobilizări corporale și necorporale (continuare)

Cheltuielile cu deprecierea și amortizarea sunt recunoscute liniar pe durata de viață utilă estimată a fiecărui element din categoria activelor corporale și necorporale, după cum urmează:

Clădiri 2%

Echipamente, armături și accesorii 5 - 20%

Vehicule 20%

Altele 6,67%-3,34%

Software 33,33%

Metodele de amortizare și de viață utilă sunt reevaluate la fiecare dată de raportare .

Câștigurile și/sau pierderile din derecunoașterea activelor corporale și necorporale sunt determinate ca diferență între veniturile din vânzările activelor corporale și cheltuielile cu cedarea și/sau retragerea lor și sunt recunoscute în profit sau pierdere pe parcursul anului (în cadrul alte venituri din exploatare sau cheltuieli).

i) Deprecierea activelor nefinanciare

Valorile contabile ale activelor Băncii, altele decât impozitul amânat, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă există vreun indiciu de depreciere. Dacă există o astfel de indicație, atunci valoarea recuperabilă a activului este estimată.

O pierdere prin depreciere este recunoscută dacă valoarea contabilă a unui activ sau a unității sale generatoare de numerar depășește valoarea recuperabilă. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup de active identificabile care generează fluxuri de numerar care sunt în mare parte independente de alte grupuri active. Pierderile de recuperare sunt recunoscute în profit sau pierdere. Pierderile de recuperare recunoscute pentru unitățile generatoare de numerar sunt alocate mai întâi pentru a reduce valoarea contabilă a oricărui fond comercial alocat unităților și apoi pentru a reduce valoarea contabilă a celuilalt activ din unitate (grup de unități) în mod proporțional.

Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este maximul dintre valoarea sa de utilizare și valoarea sa justă, mai puțin costurile de vânzare. În evaluarea valorii de utilizare, fluxurile de numerar viitoare estimate sunt actualizate la valoarea lor actuală folosind o rată de actualizare pre-impozitare care reflectă evaluările curente ale pieței privind valoarea în timp a banilor și riscurile specifice activului. În ceea ce privește alte active, pierderile prin depreciere recunoscute în perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru orice indicație că pierderea a scăzut sau nu mai există.

O pierdere prin depreciere este reluată dacă a existat o modificare a estimărilor utilizate pentru a determina valoarea recuperabilă. O pierdere prin depreciere se reia numai în măsura în care valoarea contabilă a activului nu depășește valoarea contabilă care ar fi fost determinată, fără depreciere sau amortizare, dacă nu ar fi fost recunoscută nicio pierdere prin depreciere.

j) Leasing-urile

La începutul unui contract, Banca evaluează dacă un contract este sau conține un contract de leasing. Un contract este sau conține un contract de leasing dacă contractul transmite dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o perioadă de timp în schimbul unei contraprestații. Pentru a evalua dacă un contract transmite dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat, Banca folosește definiția unui contract de leasing în IFRS 16.

Această politică se aplică contractelor încheiate (sau modificate) la sau după 1 ianuarie 2019.

Banca acționând ca locatar

La începutul sau la modificarea unui contract care conține o componentă de leasing, Banca alocă contravaloarea contractuală a fiecărei componente de închiriere pe baza prețului său individual.

Pentru închirierea spațiilor pentru sucursale și birouri, Banca a ales să separe componentele care nu au natura de plăti de leasing și să le contabilizeze în alte venituri din exploatare.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

j) Leasing-urile (continuare)

Banca recunoaște un drept de utilizare și o datorie de leasing la data începerii contractului de închiriere.

Dreptul de utilizare a activului este inițial evaluat la cost, care cuprinde valoarea inițială a datoriei de leasing ajustate pentru orice plăți de leasing efectuate la sau înainte de data începerii, plus toate costurile directe inițiale suportate și o estimare a costurilor pentru demontare și înlăturare a oricăror îmbunătățiri aduse sucursalelor sau spațiilor de birou.

Dreptul de utilizare a activului este amortizat ulterior, folosind metoda liniară de la data începerii până la sfârșitul termenului de închiriere. În plus, dreptul de utilizare a activului este redus periodic prin pierderi din depreciere, dacă există, și ajustat pentru anumite reevaluări ale datoriei de leasing.

Datoria de leasing este măsurată inițial la valoarea actuală a plăților de leasing care nu sunt plătite la data începerii, actualizată folosind rata dobânzii implicită în contractul de închiriere sau, dacă această rată nu poate fi determinată cu ușurință, rata de împrumut incrementală a Băncii. În general, Banca folosește rata de împrumut incrementală ca rată de actualizare.

Banca își determină rata de împrumut incrementală prin analizarea împrumuturilor sale din diverse surse externe și efectuează anumite ajustări pentru a reflecta condițiile de închiriere și tipul de activ închiriat.

Plățile de leasing incluse în evaluarea datoriei de leasing cuprind următoarele :

- plăți fixe, inclusiv plăți fixe în substanță;

- plăți de leasing variabile care depind de un indice sau o rată, măsurate inițial folosind indicele sau rata la data inițierii;

- sumele preconizate să fie plătite în baza unei garanții de valoare reziduală; și

- prețul de exercițiu din cadrul unei opțiuni de cumpărare pe care Banca este în mod rezonabil sigur să o exercite, plățile de leasing într-o perioadă de reînnoire opțională, dacă Banca este în mod rezonabil sigur că va exercita o opțiune de extindere și penalități pentru rezilierea anticipată a unui contract de leasing, cu excepția cazului în care Banca este sigură că nu va rezilia contractul anticipat.

Datoria de leasing este evaluată la costul amortizat folosind metoda dobânzii efective. Aceasta este reevaluată atunci când există o modificare a plăților de leasing viitoare care rezultă dintr-o modificare a unui indice sau a unei rate, dacă există o modificare a estimării Băncii cu privire la suma preconizată a fi plătită în baza unei garanții de valoare reziduală, în cazul în care Banca își schimbă evaluarea dacă va exercita o opțiune de cumpărare, extindere sau reziliere sau dacă există o plată revizuită în leasing fix în substanță.

Atunci când datoria de leasing este reevaluată în acest mod, se efectuează o ajustare corespunzătoare la valoarea contabilă a activului dreptului de utilizare sau se înregistrează în profit sau pierdere dacă valoarea contabilă a activului dreptului de utilizare a fost redusă la zero. Banca prezintă dreptul de utilizare a activului în „Imobilizări corporale” și datoriile de leasing în „alte datorii” în situația poziției financiare.

Leasing pe termen scurt și închirieri de active cu valoare mică

Banca a ales să nu recunoască drepturile de utilizare a activelor și pasivelor de leasing pentru leasingul de valoare mică și leasing pe termen scurt, inclusiv leasing de echipamente IT. Banca recunoaște plățile de leasing asociate acestor contracte de leasing ca o cheltuială liniară pe durata contractului de leasing.

k) Depozite atrase de la clienți

Depozitele atrase de la clienți sunt măsurate inițial la valoarea justă plus costurile de tranzacție și ulterior măsurate la costul amortizat folosind metoda dobânzii efective.

l) Obligațiuni emise și Împrumuturi de la instituții financiare

Împrumuturile, cum ar fi împrumuturile de la bănci și alte instituții financiare si obligațiunile emise, sunt recunoscute inițial la valoarea justă, net de costurile de tranzacție asociate. Împrumuturile de la instituții financiare sunt prezentate ulterior la costul amortizat.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

m) Provizioane

Un provizion este recunoscut in situația poziției financiare atunci când Banca are o obligație legala sau implicita prezenta, ca urmare a unui eveniment trecut și este probabil că va fi necesară o ieșire de beneficii economice pentru a deconta obligația. Dacă efectul este semnificativ, provizioanele sunt calculate prin actualizarea fluxurilor de numerar viitoare preconizate cu o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de piață ale valorii in timp a banilor și, dacă este cazul, riscurile specifice datoriei.

n) Garanții financiare și angajamente de creditare

Garanțiile financiare sunt contracte care obligă Banca să efectueze plăți specifice pentru a rambursa titularului o pierdere pe care o suferă deoarece un debitor specific nu reușește să efectueze o plată atunci când este datorată în conformitate cu termenii unui titlu de creanță. Angajamentele de creditare sunt angajamente ferme de a furniza un credit în termeni și condiții prestabilite.

Garanțiile financiare emise sau angajamentele de acordare a unui împrumut la o rată a dobânzii inferioare pieței sunt inițial evaluate la valoarea justă, iar valoarea justă inițială este amortizată pe durata de viață a garanției sau a angajamentului. Ulterior, acestea sunt măsurate la valoarea mai mare a acestei sume amortizate și a valorii indemnizației de pierdere.

Banca nu a emis niciun angajament de împrumut care să fie evaluat la FVTPL. De asemenea, Banca nu a emis niciun angajament de împrumut pentru a oferi împrumuturi la o rată a dobânzii sub piață .

Pentru alte angajamente de împrumut, Banca recunoaște o indemnizație de depreciere în conformitate cu IFRS 9, consultați politica contabilă 3.II.d) vi .

Obligațiile care decurg din garanțiile financiare și angajamentele de împrumut sunt incluse în provizioane.

o) Beneficiile angajaților

Beneficiile angajaților pe termen scurt includ salarii, bonusuri și contribuții la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaților sunt recunoscute drept cheltuieli la prestarea serviciilor .

Banca, în desfășurarea normală a activității, efectuează plăți către fondurile statului român în numele angajaților săi pentru pensii, asistență medicală și prestații de șomaj. Toți angajații Băncii sunt membri.

p) Impozitul pe profit

Impozitul pe profit include impozitul curent și cel amânat. Impozitul pe profit este recunoscut în contul de profit și pierdere cu excepția cazului în care se referă la elemente recunoscute direct în capitaluri proprii, caz în care este recunoscut în capitaluri proprii. Impozitul curent este impozitul pe care trebuie să îl plătească pe veniturile impozabile pentru anul în curs, folosind cote de impozitare în vigoare sau în mare măsură în vigoare la data situației poziției financiare și orice ajustare a impozitului de plătit pentru perioadele anterioare.

Impozitul amânat este recunoscut prin metoda bilanțului, care prevede diferențe temporare între valorile contabile ale activului și pasivelor în scopuri de raportare financiară și sumele utilizate în scopuri de impozitare. Suma impozitului amânat recunoscut se bazează pe modalitatea preconizată de realizare sau decontare a valorii contabile a activului și a pasivelor, utilizând cote de impozitare adoptate sau în vigoare la data bilanțului. Un activ cu impozitul pe profit amânat este recunoscut pentru pierderi fiscale neutilizate, credite fiscale și diferențe temporare deductibile, numai în măsura în care este probabil ca profiturile impozabile viitoare să fie disponibile pentru care activul să poată fi utilizat.

Impozitul amânat activ este revizuit la fiecare dată de raportare și este redus în măsura în care nu mai este probabil ca beneficiul aferent impozitului să fie realizat. Creanțele și datoriile fiscale amânate sunt compensate numai atunci când sunt legate de aceeași entitate fiscală, sunt legate de aceeași autoritate fiscală și atunci când există dreptul legal de a compensa. Cota de impozitare aplicabilă la determinarea impozitului pe profit curent și amânat pentru exercițiile financiare încheiate la 31 decembrie 2025 și 2024 este de 16%. Impozitele suplimentare aferente dividendelor sunt recunoscute în același moment cu înregistrarea obligației de plată a dividendelor.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

q) Segmente operaționale

Banca prezintă informații la nivel de segment pentru a permite utilizatorilor situațiilor financiare să evalueze natura și efectele financiare ale activităților de afaceri în care se angajează și mediul economic în care își desfășoară activitatea. Un segment operațional este o componentă a Băncii care se angajează în activități de afaceri din care poate obține venituri și poate suporta cheltuieli și pentru care sunt disponibile informații financiare distincte. Raportarea pe segmente se bazează pe următoarele linii de activitate ale Băncii: persoane fizice, companii mici (micro companii, profesioniști, agricultură), companii mari (clienți cu cifră de afaceri peste 4 milioane EUR), trezorerie și altele și GM (alți clienți și alte operațiunile alocate conducerii generale nefiind alocate pe segmentele specifice).

r) Standarde noi si modificări la standardele existente emise de IASB si adoptate de UE

A. Standarde care au intrat în vigoare în perioada curenta

În anul 2025, Banca a aplicat amendamentele la standardele IFRS care au devenit obligatorii și au fost adoptate de UE.

În perioada curentă, singurul amendament aplicabil obligatoriu este cel aferent IAS 21 – Lipsa convertibilității . Amendamentele stabilesc criteriile pentru determinarea momentului în care o monedă este considerată convertibilă și metodologia de determinare a cursului de schimb atunci când convertibilitatea lipsește.

Adoptarea acestor modificări nu a avut un impact semnificativ asupra informațiilor prezentate sau asupra sumelor raportate în situațiile financiare ale Băncii.

B. Standarde și modificările la standardele existente emise de IASB si adoptate de UE, dar care nu au intrat încă în vigoare

La data aprobării situațiilor financiare, Banca nu a aplicat următoarele amendamente, întrucât acestea vor deveni aplicabile doar pentru perioadele de raportare care încep la sau după 1 ianuarie 2026 :

- Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7 privind clasificarea și evaluarea instrumentelor financiare.
- Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7 referitoare la contractele privind energia electrică dependentă de condițiile naturale.
- Amendamente la IFRS 1 , IFRS 7 , IFRS 9 , IFRS 10 și IAS 7 , reprezentând Îmbunătățiri anuale ale Standardelor IFRS – Volumul 11

C. Noi standarde si modificări la standardele existente emise de IASB, dar care nu au fost adoptate încă de UE

Conform stadiului de adoptare la nivelul UE, următoarele standarde și amendamente sunt emise de IASB, dar nu au fost încă adoptate de Uniunea Europeană:

- IFRS 18 – Prezentare și informații de furnizat în situațiile financiare , cu aplicare prevăzută de IASB începând cu 1 ianuarie 2027. Standardul introduce noi cerințe privind prezentarea performanței financiare, inclusiv categorii noi în situația rezultatului global, reguli de agregare/dezagregare și informații referitoare la măsurile de performanță stabilite de conducere.
- IFRS 19 – Filiale fără răspundere publică: informații de furnizat , aplicabil de la 1 ianuarie 2027. Standardul oferă un set redus de informații obligatorii pentru filialele eligibile.
- Amendamente la IAS 21 privind tranziția la o monedă de prezentare hiperinflaționistă, aplicabile de la 1 ianuarie 2027.
- IFRS 14 – Conturi de amânare aferente activităților reglementate , pentru care Comisia Europeană a decis să nu demareze procesul de adoptare până la emiterea unui standard final.
- Amendamente la IFRS 10 și IAS 28 privind tranzacțiile de vânzare sau contribuție cu active între un investitor și entitățile asociate sau asocierile în participație; procesul de adoptare a fost amânat pe termen nedeterminat de UE.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (CONTINUARE)

II. Politici contabile (continuare)

s) Comparative

Acolo unde a fost necesar, sumele comparative au fost ajustate și reclasificate pentru a reflecta modificările de prezentare din perioada curentă, în conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară aplicabile instituțiilor de credit, cu modificările și completările ulterioare („Ordinul 27/2010”), precum și cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană („IFRS”) și cu interpretările emise de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate („IASB”), pe baza cărora au fost întocmite situațiile financiare individuale și separate la 31 decembrie 2025.

Pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2025 nu a fost cazul efectuării unor astfel de ajustări.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

Această notă prezintă informații despre expunerea Băncii la riscurile financiare și gestionarea capitalului de către Bancă.

Banca are expuneri la următoarele riscuri din instrumente financiare:

1. riscul de credit;
2. riscul de lichiditate;
3. riscurile de piață (riscul ratei dobânzii, riscul valutar și riscul de preț).

Expunerea la riscul de credit este gestionată printr-o analiză regulată a capacității debitorilor și a potențialilor debitori de a-și îndeplini obligațiile de rambursare a capitalului și prin modificarea acestor limite de creditare, după caz. Expunerea la riscul de credit este gestionată în parte și prin obținerea garanțiilor ipotecare și, de asemenea, garanții corporative și personale.

Strategia Băncii în ceea ce privește gestionarea riscului de credit include, în special :

- Limitarea și scăderea riscului de concentrare: realizată prin monitorizarea unor categorii particulare de clienți, monitorizarea expunerilor către debitori individuali și grupuri de debitori conectați, monitorizarea expunerilor la segmente geografice, monitorizarea expunerilor la sectoarele economice, monitorizarea expunerilor la anumite produse de creditare și diversificarea riscurilor;

- Creșterea calității garanțiilor suplimentare ;

- Limitarea riscului de credit pe tipuri de garanții suplimentare acceptate ;

a. Riscul de credit

- Controlul riscului de credit: prin procesul de pre aprobare a creditelor și prin procedurile ulterioare de control al creditului;

- Asigurarea gestionării adecvate a riscului de credit prin pregătirea și analiza rapoartelor specifice ;

- Dezvoltarea și menținerea procesului intern de avertizare timpurie și recuperarea creanțelor restante ;

- Monitorizarea periodică a împrumuturilor, inclusiv monitorizarea ratingului serviciilor de creanță ale debitorilor ;

- Revizuirea portofoliului bazată pe un sistem de indicatori de risc de credit cu praguri de alertă predefinite.

Garanții primite din partea clienților

În cadrul politicii sale de gestionare a riscului de credit, Banca solicită garanții adecvate pentru aprobarea împrumuturilor acordate clienților. În conformitate cu reglementările interne, Banca acceptă ca garanții următoarele tipuri de active:

- Ipoteca imobiliară și instalații de producție;

- Stoc de marfă și echipamente;

- Titluri de valoare;

- Garanții și depozite de numerar;

- Titluri de creanță;

- Polițe de asigurare;

- Garanții financiare.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (Ccontinuare)

În ceea ce privește tipurile de garanții menționate mai sus, politica Băncii este aceea că raporturile dintre valorile garantate și împrumuturile aprobate sunt următoarele:

- Ipoteci imobiliare și fonduri de garantare: între 110/120% și 120/150%, în funcție de ratingul clientului; (excepție de la această regulă: împrumuturi acordate clienților profesioniști care au un grad de acoperire de minim 100%);

- Garanții de numerar, depozite, titluri și garanții financiare: minimum 100%.

Următoarele situatii prezintă informații despre calitatea de credit a activelor financiare evaluate la costul amortizat (2025 și 2024). Dacă nu este mentionat în mod specific, pentru activele financiare, sumele reprezintă valori contabile brute. Pentru angajamentele de împrumut și contractele de garanție financiară, sumele reprezintă sumele angajate sau, respectiv, garantate. Explicațiile termenilor „Stadiul 1”, „Stadiul 2” și „Stadiul 3” sunt incluse în Nota 3.II. (d) (iv).

Clienții sunt clasificați în 4 categorii de risc reprezentând următoarele:

- Standard - toate activele financiare măsurate la costul amortizat care sunt curente sau cu zile trecute scadente mai puțin de 30 de zile și care nu sunt în Lista de Urmărire;

- >30 de zile – toate activele financiare măsurate la costul amortizat cu zile trecute mai mari de 30 de zile și care nu sunt depreciate;

- Lista de observatie - Activele financiare măsurate la costul amortizat, care sunt identificate cu Riscul de credit crescut pe baza procedurii interne și sunt clasificate în Stadiul 2;

- Pierdere - Active financiare evaluate la costul amortizat incluse în Stadiul 3.

i. Analiza calității credi t ului t Creditele și avansurile acordate băncilor si Titlurile de investitii sunt prezentate mai jos în functie de calitatea riscului de credit la 31 decembrie 2025 si 31 decembrie 2024:

2025
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate băncilor
Standard | 2.837.750.840 | - | - | 2.837.750.840
Ajustare pentru depreciere | - 334.830 | - | - | - 334.830
Valoarea contabilă | 2.837.416.010 | - | - | 2.837.416.010
Titluri de investiții | 2.360.506.730 |  |  | 2.360.506.730
Standard |  | - | - |
Ajustare pentru depreciere | - 3.416.480 | - | - | - 3.416.480
Valoarea contabilă | 2.357.090.250 | - | - | 2.357.090.250

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

i. Analiza calității creditului (continuare)

| 2024
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate băncilor
Standard | 3.243.332.814 | - | - | 3.243.332.814
Ajustare pentru depreciere | -408.339 | - | - | -408.339
Valoarea contabilă | 3.242.924.475 | - | - | 3.242.924.475
Titluri de investiții | 1.970.430.533 |  |  | 1.970.430.533
Standard | - | - | - | -
Ajustare pentru depreciere | -3.039.574 | - | - | -3.039.574
Valoarea contabilă | 1.967.390.959 | - | - | 1.967.390.959

Creditele si avansurile acordate clienților la valoare contabilă brută și cost amortizat sunt prezentate mai jos in functie de calitatea riscului de credit la 31 decembrie 2025 si 31 decembrie 2024:

| 2025
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților la cost amortizat - valoare contabilă brută
Standard | 7.825.819.235 | - | - | 7.825.819.235
>30 zile [1] | - | 9.537.844 | - | 9.537.844
Listă de observație [2] | - | 597.078.420 | - | 597.078.420
Pierdere | - | - | 261.131.182 | 261.131.182
Total valoare brută | 7.825.819.235 | 606.616.265 | 261.131.182 | 8.693.566.682
Ajustare pentru depreciere | -59.053.228 | -52.081.644 | -183.852.404 | -294.987.277
Valoarea contabilă | 7.766.766.007 | 554.534.620 | 77.278.778 | 8.398.579.405

| 2024
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților la cost amortizat - valoare contabilă brută
Standard | 6.713.313.831 | - | - | 6.713.313.831
>30 zile | - | 196.290 | - | 196.290
Listă de observație | - | 513.667.623 | - | 513.667.623
Pierdere | - | - | 222.038.256 | 222.038.256
Total valoare brută | 6.713.313.831 | 513.863.913 | 222.038.256 | 7.449.216.001
Ajustare pentru depreciere | -59.798.915 | -41.104.667 | -151.810.539 | -252.714.120
Valoarea contabilă | 6.653.514.916 | 472.759.246 | 70.227.718 | 7.196.501.880

[1] Numărul de zile de întârziere este contaminat la nivel de client pe expunerea extrabilanțieră împreună cu expunerea bilanțieră;

[2] Clientii din lista de observație pot să aibă și mai mult de 30 de zile de întârziere

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

i. Analiza calității creditului (continuare)

Angajamente de împrumut și contracte de garanție financiară la valoare contabilă brută si cost amortizat sunt prezentate mai jos în funcție de calitatea riscului de credit la 31 decembrie 2025 si 31 decembrie 2024:

| 2025
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Angajamente de împrumut și contracte de garanție financiară
Standard | 3.196.710.006 | - | - | 3.196.710.006
>30 zile 1 | - | 217.187 | - | 217.187
Listă de observație | - | 103.507.643 | - | 103.507.643
Pierdere | - | - | 174.339 | 174.339
Total valoare brută | 3.196.710.006 | 103.724.830 | 174.339 | 3.300.609.174
Ajustare pentru depreciere | -2.884.066 | -683.586 | -5.510 | -3.573.162

| 2024
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Angajamente de împrumut și contracte de garanție financiară
Standard | 2.714.058.931 | - | - | 2.714.058.931
>30 zile 1 | - | - | - | -
Listă de observație | - | 77.634.576 | - | 77.634.576
Pierdere | - | - | 45.319.514 | 45.319.514
Total valoare brută | 2.714.058.931 | 77.634.575 | 45.319.514 | 2.837.013.021
Ajustare pentru depreciere | -3.596.946 | -786.449 | -1.018.413 | -5.401.809

Banca contaminează serviciul datoriei la nivelul clientului și monitorizează angajamentele extra- bilanțiere aferente folosind aceleași criterii. Având în vedere parametrul zilelor de întârziere, creditele și avansurile acordate clienților la valoare contabilă brută si cost amortizat sunt defalcate în continuare după cum urmează:

RON | 2025
| Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților
Curent | 7.457.163.753 | 511.041.069 | 28.363.922 | 7.996.568.744
<=30 zile | 368.655.482 | 86.037.352 | 19.385.913 | 474.078.747
<=90 zile | - | 9.537.844 | 161.441.287 | 170.979.131
<= 180 zile | - | - | 23.570.207 | 23.570.207
> 180 zile | - | - | 28.369.853 | 28.369.853
Total | 7.825.819.235 | 606.616.265 | 261.131.182 | 8.693.566.682
Ajustare pentru depreciere | -59.053.228 | -52.081.644 | -183.852.404 | -294.987.277
Valoarea contabilă | 7.766.766.007 | 554.534.620 | 77.278.778 | 8.398.579.405

numărul de zile de intârziere este contaminat la nivel de client pe expunerea extrabilantieră împreună cu expunerea bilantieră

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

i. Analiza calității creditului (continuare)

Credite și avansuri acordate clienților
2024
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Curent | 6.503.214.321 | 365.473.280 | 123.227.957 | 6.991.915.558
<= 30 zile | 210.099.510 | 95.106.673 | 15.703.520 | 320.909.703
<= 90 zile | - | 53.279.051 | 40.334.833 | 93.613.884
<= 180 zile | - | 4.910 | 20.828.699 | 20.833.608
> 180 zile | - | - | 21.943.247 | 21.943.247
Total valoare brută | 6.713.313.831 | 513.863.913 | 222.038.256 | 7.449.216.001
Ajustare pentru depreciere | -59.798.915 | - 41.104.667 | -151.810.539 | -252.714.120
Valoare contabilă | 6.653.514.916 | 472.759.246 | 70.227.718 | 7.196.501.880

Având în vedere împărțirea portofoliului pe categorii de concentrare a riscului de credit pentru determinarea probabilităților istorice de neplată, creditele și avansurile acordate clienților sunt defalcate în continuare după cum urmează:

| 2025
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților la cost amortizat - valoare contabilă brută
Agricultură | 1.152.308.187 | 276.678.930 | 76.618.886 | 1.505.606.003
Imobiliare | 2.049.898.106 | 45.399.466 | 130.590.517 | 2.225.888.089
Întreprinderi | 2.087.082.136 | 173.645.999 | 34.796.091 | 2.295.524.226
Unități Administrativ Teritoriale (UAT) | 782.041.156 | - | - | 782.041.156
Profesioniști | 1.025.429.577 | 96.787.354 | 10.004.365 | 1.132.221.296
Persoane fizice | 729.060.073 | 14.104.515 | 9.121.324 | 752.285.912
Total | 7.825.819.235 | 606.616.265 | 261.131.182 | 8.693.566.682
Ajustare pentru depreciere | -59.053.228 | -52.081.644 | -183.852.404 | -294.987.277
Valoarea contabilă | 7.766.766.007 | 554.534.620 | 77.278.778 | 8.398.579.405

| 2024
RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților la cost amortizat - valoare contabilă brută
Agricultură | 1.092.839.530 | 216.056.061 | 66.677.039 | 1.375.572.630
Imobiliare | 1.414.501.554 | 131.869.575 | 103.621.941 | 1.649.993.070
Întreprinderi | 1.789.541.989 | 94.336.816 | 29.683.628 | 1.913.562.432
Unități Administrativ Teritoriale (UAT) | 573.240.794 | - | - | 573.240.794
Profesioniști | 1.071.990.917 | 57.366.743 | 13.645.269 | 1.143.002.928
Persoane fizice | 771.199.048 | 14.234.718 | 8.410.380 | 793.844.146
Total | 6.713.313.831 | 513.863.913 | 222.038.256 | 7.449.216.001
Ajustare pentru depreciere | -59.798.915 | - 41.104.667 | - 151.810.539 | - 252.714.120
Valoarea contabilă | 6.653.514.916 | 472.759.246 | 70.227.718 | 7.196.501.880

Banca deține credite și avansuri acordate băncilor de 2.837.416.010 RON la 31 decembrie 2025 (31 decembrie 2024: 3.242.924.475 RON).

Împrumuturile și avansurile efectuate cu Banca Națională a Romaniei în sumă de 2.072.036.773 RON (31 decembrie 2024: 2.384.889.039 RON) se încadrează în ratingul BBB-, pe baza ratingurilor emise de Fitch, Moody's sau Standard & Poor's.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

i. Analiza calității creditului (continuare)

Creditele și avansurile acordate băncilor pot fi analizate la următorul rating:

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Nicio evaluare | - | -
A- | 39.217.870 | -
AA- | 17.269.100 | 8.525.902
B+ | - | -
BB- | 38.886.905 | 132.885.974
BB | 382.507.683 | 348.392.873
BB+ | - | -
BBB- | 2.072.036.773 | 2.384.889.039
BBB | - | 25.751
BBB+ | 287.832.509 | 368.544.965
Total | 2.837.750.840 | 3.243.264.505

Titlurile de stat la cost amortizat la 31 decembrie 2025 și 31 decembrie 2024 includ obligațiuni de trezorerie emise de Ministerul de Finanțe al României, (cu ratingul BBB- Standard & Poor), emise de CEC Bank, emise de Consiliul Judetean Cluj și emise de Primăria Municipiului București.

ii. Garanții suplimentare deținute

Banca deține garanții pentru anumite expuneri la credit. Următoarele tabele stratifică expunerile de credit împărțite pe împrumuturi acordate clienților persoane fizice și împrumuturi și avansuri către clienții non-retail (persoane juridice) pe intervale de raport împrumut-la-valoare (LTV).

LTV este calculat ca raportul dintre valoarea brută a împrumutului sau suma angajată pentru angajamentele de împrumut la valoarea garanției. Evaluarea garanției exclude orice ajustări pentru obținerea și vânzarea garanției. Valoarea garanției se bazează pe cele mai recente evaluări. Politica Băncii este de a reevalua garanțiile rezidențiale la fiecare trei ani și garanțiile comerciale în fiecare an.

RON | Valori contabile brute
RETAIL | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
LTV | Credite și avansuri acordate clienților nedepreciate | Credite și avansuri acordate clienților depreciate | TOTAL | Credite și avansuri acordate clienților nedepreciate | Credite și avansuri acordate clienților depreciate | TOTAL
Mai puțin de 50% | 421.281.981 | 1.606.409 | 422.888.390 | 440.866.538 | 982.490 | 441.849.028
51-70% | 126.311.815 | 1.528.145 | 127.839.960 | 137.119.511 | 1.391.531 | 138.511.042
71-90% | 234.234.851 | 2.750.654 | 236.985.505 | 248.208.336 | 2.563.569 | 250.771.905
91-100% | 88.989.363 | 3.614.257 | 92.603.620 | 107.519.248 | 2.702.521 | 110.221.769
Mai mult de 100% | 22.819.695 | 439.864 | 23.259.559 | 26.491.733 | 993.167 | 27.484.900
Total general | 893.637.704 | 9.939.329 | 903.577.033 | 960.205.365 | 8.633.277 | 968.838.642

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

ii. Garanții suplimentare deținute (continuare)

RON | Valori contabile brute
NON RETAIL | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
LTV | Credite și avansuri acordate clienților nedepreciate | Credite și avansuri acordate clienților depreciate | TOTAL | Credite și avansuri acordate clienților nedepreciate | Credite și avansuri acordate clienților depreciate | TOTAL
Mai puțin de 50% | 3.033.166.594 | 161.165.955 | 3.194.332.549 | 2.633.510.761 | 139.070.199 | 2.772.580.960
51-70% | 1.919.010.810 | 26.551.072 | 1.945.561.882 | 1.465.166.265 | 19.766.360 | 1.484.932.625
71-90% | 1.816.577.306 | 27.889.515 | 1.844.466.821 | 1.429.568.537 | 25.411.212 | 1.454.979.749
91-100% | 405.987.512 | 11.992.718 | 417.980.230 | 353.292.862 | 3.901.263 | 357.194.125
Mai mult de 100% | 364.055.573 | 23.592.594 | 387.648.166 | 385.433.954 | 25.255.945 | 410.689.899
Total general | 7.538.797.795 | 251.191.854 | 7.789.989.648 | 6.266.972.379 | 213.404.979 | 6.480.377.358

Tabelul de mai jos prezintă valoarea contabilă și valoarea garanțiilor reale identificabile (în principal, garanții imobiliare și în numerar) deținute în schimbul creditelor și avansurilor acordate clienților. Pentru fiecare credit, valoarea garanției divulgate este plafonată la valoarea contabilă a împrumutului pentru care se reține.

| 2025 | 2024
RON | Valoare contabilă | Garantie | Valoare contabilă | Garantie
Stadiile 1 și 2 | 8.321.300.626 | 6.193.074.771 | 7.126.274.162 | 5.071.271.035
Stadiul 3 | 77.278.778 | 228.824.502 | 70.227.718 | 184.806.865

Intrări, ipoteze și tehnici utilizate pentru estimarea deprecierii

Intrările cheie în măsurarea ECL (pierderii asteptate din credite) includ următoarele variabile:

- Probabilități de neplată („PD”);

- Pierderea dată de neîndeplinirea obligațiilor de plată („LGD”);

- Expunere la neîndeplinirea obligațiilor de plată („EAD”); și

- Informații anticipate („FLI”).

În scopul estimării PD-urilor, Banca colectează informații despre performanță și nerambursare cu privire la expunerile sale la riscul de credit analizate pe debitor și pe tip de produs. Banca folosește modele statistice pentru a analiza datele colectate și pentru a genera estimări ale PD rămasă pe durata de viață a expunerilor și modul în care acestea se așteaptă să se schimbe ca urmare a trecerii timpului. Aceasta include identificarea și calibrarea relațiilor dintre modificările ratelor de nerambursare și modificările factorilor macroeconomici cheie – produsul intern brut („PIB”).

LGD este mărimea pierderii probabile în cazul în care există o neplată. Banca estimează parametrii LGD pe baza istoricului ratelor de recuperare a creanțelor împotriva contrapartidelor aflate în neplată. Scopul calculului LGD este de a reflecta fluxurile de numerar care decurg din diferitele moduri prin care împrumuturile pot fi recuperate, nu numai pe parcursul executării silite. Prin urmare, sunt determinate următoarele două componente: LGD garantat care reflectă experiența de recuperare a garanțiilor Băncii la tipul garanției; LGD neasigurată reflectă recuperabilitatea expunerii negarantate pentru fiecare dintre portofoliile omogene. Acestea sunt calculate pe baza fluxului de numerar actualizat utilizând rata efectivă a dobânzii ca factor de actualizare.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

ii. Garanții suplimentare deținute (continuare)

EAD reprezintă expunerea așteptată în caz de neplată. Banca obține EAD din expunerea curentă față de contrapartidă și modificări potențiale ale sumei curente permise prin contract, inclusiv amortizarea. EAD al unui activ financiar este valoarea contabilă brută la neplată. Pentru angajamentele de împrumut și garanțiile financiare, EAD ia în considerare suma trasă, precum și potențialele sume viitoare care pot fi trase sau rambursate în temeiul contractului folosind factori de conversie a creditului.

ECL pentru expunerile din stadiul 1 se calculează prin înmulțirea PD la 12 luni cu LGD și EAD. ECL de viață este calculat prin înmulțirea PD de viață cu LGD și EAD.

Sub rezerva utilizării unui maxim de PD pe 12 luni pentru activele financiare pentru care riscul de credit nu a crescut.

Banca monitorizează eficacitatea criteriilor utilizate pentru a identifica creșteri semnificative ale riscului de credit prin revizuiri periodice pentru a confirma că:

- criteriile sunt capabile să identifice creșteri semnificative ale riscului de credit înainte ca expunerea să fie în stare de nerespectare a obligațiilor de plată;

- criteriile nu se aliniază punctului în care un activ devine depășit cu 30 zile;

- timpul mediu dintre identificarea unei creșteri semnificative a riscului de credit și a stării de nerespectare a obligațiilor de plată pare rezonabil;

- expunerile nu sunt, în general, transferate direct de la evaluare ECL pe 12 luni la depreciate ca urmare a riscului de credit; și

- nu există nicio volatilitate nejustificată a ajustarilor pentru pierderi asteptate din transferurile între PD pe 12 luni (Stadiul 1) și PD pe durata de viață (Stadiul 2).

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”)

În cazul în care modelarea unui parametru este realizată în mod colectiv, instrumentele financiare sunt grupate pe baza caracteristicilor de risc împărtășite care includ tipul de contrapartidă și tipul de produse. Gruparea este supusă revizuirii periodice pentru a se asigura că expunerile în cadrul unui anumit grup rămân în mod corespunzător omogene. Grupurile curente sunt: persoane fizice, corporative, agroalimentare, profesioniști, imobiliare, bănci, titluri de stat.

Se consideră că Riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială bazată pe factori cantitativi și calitativi legați de procesele de administrare a riscului de credit ale Băncii. Acesta va fi cazul expunerilor care îndeplinesc anumite criterii de risc crescute care duc la plasarea pe o listă de veghe. Astfel de factori se bazează pe judecata sa de experți și experiențele istorice relevante:

- serviciul datoriei împrumuturilor la alte instituții financiare

- operațiuni de restructurare în perioada de probă

- dificultăți financiare la nivelul clientului Băncii

- deprecierea ratingului clientului

- clienții cu cerere de insolvență de la terți

- alte criterii calitative, în funcție de gravitate, cum ar fi: scăderea rulajului prin conturile Băncii, incidente CIP, încălcarea condițiilor contractuale, popriri măsurate ca procent din cifra de afaceri, PAR 90 pentru ultimele 12 luni, deteriorarea ratingului la D2 etc.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”) (continuare)

Dacă există dovezi că nu mai există o creștere semnificativă a riscului de credit în raport cu recunoașterea inițială, atunci ajustarea pentru depreciere a unui instrument revine la măsurarea a 12 luni ECL.

Banca încorporează informații prospective în evaluarea ECL. Banca formulează trei scenarii economice: un caz de bază, care este scenariul median și două scenarii mai puțin probabile, unul optimist și unul de criză.

Banca utilizeaza cel puțin trei scenarii macroeconomice pentru atingerea obiectivului de a măsura pierderile anticipate de credit într-un mod care să reflecte un rezultat imparțial și cu probabilitate ponderată. Scenariile sunt reflectate în parametrii de risc pentru următorii 3 ani și ponderile sunt atribuite fiecarui scenariu, care reprezintă probabilitatea de apariție pentru fiecare dintre aceste scenarii.

Banca a identificat și documentat factorii cheie ai riscului de credit și a pierderilor de credit pentru fiecare portofoliu de instrumente financiare și folosind o analiză a datelor istorice, a estimat relațiile dintre variabilele macroeconomice și riscul de credit și pierderile din credit.

Indicatorii macroeconomici utilizați în cadrul componentei anticipative (Forward Looking Indicators) a modelului ECL IFRS 9 sunt: rata șomajului (UR), rata dobânzii pe termen lung (IR), produsul intern brut (PIB), indicele prețurilor de consum (IPC) și indicele prețurilor locuințelor (HPI). Aceștia sunt parametrii pentru care s-a identificat o corelație adecvată cu PD-ul istoric al Băncii. Alegerea acestor indicatori pentru componenta FLI are si o dimensiune calitativă, cu următoarele aspecte: desi există mai mulți indicatori care statistic par a fi corelați cu evolutia ratei de default, au fost evitați cei pentru care corelația nu are fundament economic (de exemplu Government Consolidated Gross Debt, M1 Cash) sau cei care sunt corelați între ei.

| 2025 | 2024
Din 31 decembrie | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
Ponderarea probabilității scenariului | 30% | 30% | 40% | 30% | 30% | 40%

Informațiile externe luate în considerare includ date și previziuni economice publicate de organisme guvernamentale și autorități monetare, organizații supranaționale precum Fondul Monetar Internațional, Banca Mondială, Comisia Europeană etc.

Scenariile de viitor sunt revizuite ori de câte ori sunt disponibile previziuni semnificative relevante. O revizuire cuprinzătoare este efectuată cel puțin anual pe proiectarea scenariilor, cu implicarea strânsă a conducerii superioare a Băncii.

Banca a utilizat următoarele scenarii macroeconomice în calculul pierderilor preconizate ale creditului pentru decembrie 2025:

PIB:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2025 | -0,46% | 0,6% | 0,4% | -1,9%
2026 | -0,89% | 1,2% | 1,3% | -4,1%
2027 | 1,15% | 1,8% | 1,9% | 0,1%
2028 | 1,63% | 2,4% | 2,9% | 0,1%

Şomaj:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2025 | 6,61% | 6,0% | 5,9% | 7,6%
2026 | 7,89% | 6,1% | 5,8% | 10,8%
2027 | 8,25% | 5,9% | 5,6% | 12,0%
2028 | 8,19% | 5,8% | 5,5% | 12,0%

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL) (continuare)

Indicele prețurilor de consum:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2025 | 8,78% | 7,3% | 7,30% | 11,0%
2026 | 8,17% | 7,2% | 6,70% | 10,0%
2027 | 6,96% | 5,2% | 6,0% | 9,0%
2028 | 6,00% | 4,0% | - | -

Indicele imobiliar:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2025 | -1,28% | -0,5% | 0,5% | -3,2%
2026 | -1,54% | 0,0% | 1,4% | -4,9%
2027 | -0,32% | 0,5% | 1,1% | -2,0%
2028 | -0,10% | - | - | -

Rata dobânzii pe termen lung:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2025 | 8,48% | 6,50% | 6,63% | 11,34%
2026 | 7,63% | 5,75% | 5,98% | 10,27%
2027 | 6,27% | 5,00% | 5,92% | 7,48%
2028 | 6,00% | 4,50% | - | -

Notă: Menționăm că pentru anul 2028, nu au fost disponibile date.

Banca a utilizat următoarele scenarii macroeconomice în calculul pierderilor preconizate din credite pentru decembrie 2024:

PIB:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2024 | -0,56% | 0,9% | 1,1% | -2,9%
2025 | -1,45% | 1,0% | 1,5% | -5,5%
2026 | 1,86% | 2,0% | 2,2% | 1,5%
2027 | 1,86% | - | - | -

Şomaj:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2024 | 7,90% | 7,0% | 6,0% | 10,0%
2025 | 8,60% | 7,5% | 6,5% | 11,0%
2026 | 9,15% | 8,0% | 6,5% | 12,0%
2027 | 9,15% | - | - | -

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”) (continuare)

Indicele prețurilor de consum:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2024 | 9,6% | 6,0% | 5,5% | 15,4%
2025 | 6,6% | 5,5% | 5,0% | 8,6%
2026 | 5,3% | 5,0% | 4,5% | 6,0%
2027 | 3,5% | - | - | -

Indicele imobiliar:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2024 | -2,1% | -2,0% | 0,5% | -4,0%
2025 | -3,1% | -1,5% | 0,5% | -7,0%
2026 | -0,4% | -1,0% | 0,5% | -0,6%
2027 | 0,2% | - | - | -

Rata dobânzii pe termen lung:

Anul previziunii | Scenariul mediu | Scenariul de bază | Scenariul optimist | Scenariul pesimist
2024 | 8,59% | 7,00% | 6,50% | 11,34%
2025 | 7,86% | 6,50% | 6,00% | 10,27%
2026 | 7,40% | 6,00% | 6,00% | 9,50%
2027 | 6,80% | - | - | -

Nota: Menționăm că pentru anul 2027, nu au fost disponibile date.

Banca a efectuat o analiză de senzitivitate asupra valorii pierderilor așteptate din credite, pe un orizont de 12 luni, în baza datelor la Decembrie 2025, utilizând doar ipotezele din cel mai pesimist scenariu, iar impactul calculat a fost o creștere a ECL cu 72,3 mil RON. Pe baza datelor la Decembrie 2025, impactul a fost o creștere a ECL cu 22,3 RON.

Active financiare modificate

Când termenii unui activ financiar sunt modificați fără a conduce la derecunoaștere, evaluarea creșterii semnificative a riscului de credit se realizează prin compararea situației la data raportării, pe baza termenilor modificați, cu condițiile inițiale ale contractului.

Dacă modificarea determină derecunoașterea activului, se recunoaște un nou împrumut, care este încadrat în Stadiul 1 (presupunând că nu prezintă depreciere la momentul recunoașterii).

Banca renegociază împrumuturile acordate clienților aflați în dificultăți financiare (denumite „activități de restructurare) pentru a maximiza oportunitățile de colectare și a reduce riscul de neplată. În conformitate cu politica de restructurare a Băncii, restructurarea împrumutului se acordă în mod selectiv dacă debitorul este în prezent în stare de nerambursare sau dacă există un risc ridicat de neplată, există dovezi că debitorul a depus toate eforturile rezonabile pentru a plăti în baza contractului inițial, iar debitorul trebuie să poată îndeplini termenii revizuiți. Condițiile revizuite includ de obicei prelungirea scadenței, modificarea calendarului plăților de dobânzi și modificarea condițiilor contractelor de împrumut. Atât împrumuturile retail, cât și cele corporative pot fi supuse restructurărilor. Comitetul de credit al Băncii examinează în mod regulat rapoartele privind restructurările. Pentru activele financiare modificate, ca parte a politicii de restructurare a Băncii, performanța de plată a debitorului este evaluată în funcție de condițiile contractuale modificate și are în vedere diverși indicatori de comportament. În general, restructurarea este un indicator calitativ al unei creșteri semnificative a Riscul de credit, iar o așteptare de restructurare poate constitui o dovadă a faptului că o expunere este depreciată (a se vedea Notă 3.II.d), vi).

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL) (continuare)

Un client trebuie să demonstreze un comportament de plată constant pe o perioadă de timp (minimum 12 luni) înainte ca expunerea să nu mai fie considerată ca fiind depreciată, astfel încât ajustarea de depreciere să revină la o măsură egală cu ceea ce rezultă din calculul de Stadiu 2 în timpul unei perioade de probă de 24 de luni și ulterior în Stadiul 1, dacă este dovedit un comportament bun de plată.

Valoarea contabilă brută a împrumuturilor cu condiții renegociate (și a ajustării pentru depreciere) este următoarea:

31 Decembrie 2025 În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Valoarea brută | 3.559.712 | 2.085.135 | 165.676.518 | 171.321.365
Ajustare pentru depreciere | -173.108 | -183.721 | -123.744.733 | -124.101.562
Valoarea contabilă | 3.386.604 | 1.901.414 | 41.931.784 | 47.219.802

31 Decembrie 2024 În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Valoarea brută | 6.774.277 | 2.982.219 | 144.736.793 | 154.493.289
Ajustare pentru depreciere | -239.489 | -199.794 | -103.015.501 | -103.454.784
Valoarea contabilă | 6.534.788 | 2.782.425 | 41.721.292 | 51.038.505

Expunerile restructurate sunt contracte de împrumut pentru care s-au aplicat măsuri de restructurare și care sunt încă sub monitorizare.

Modificări și impact in pierderile asteptate în 2025

În trimestrul al II-lea, al III-lea si respectiv al IV-lea din 2025 au fost actualizate prognozele indicatorilor utilizați în scenariile macroeconomice. De asemenea, în trimestrul al IV-lea din 2025 au fost actualizați parametrii de risc și componentele macroeconomice.

Pentru portofoliile Agri, Corporate, Retail, Professionals și Real Estate, la 31 decembrie 2025, segmentarea curbelor de PD a fost diferențiată pe clase mari de rating (A, B, C, D), asigurând o calibrare mai precisă a riscului pentru fiecare segment și reflectand specificul comportamentului de default pe clase de rating. Clasa de rating E este asociată stadiului 3. În cazul segmentului RealEstate, din cauza numărului limitat de default-uri sunt definite trei curbe: una pentru rating A, una pentru rating B, iar cea de-a treia curbă comună pentru rating-urile C+D, având în vedere similitudinea în comportamentul la risc, reflectând riscul mai mare asociat acestor rating-uri. Pentru celelalte segmente, curbele PD sunt distincte, această granularitate permite o captare mai precisă a diferențelor în comportamentul de risc.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”) (continuare)

Ajustări pentru depreciere

Următoarele tabele prezintă reconcilieri de la soldul de deschidere și soldul de închidere al ajustării pentru pierderi așteptate, pe clase de instrument financiar.

Modificări și impact în pierderile așteptate aferente creditelor și avansurilor acordate băncilor în anul 2025 și 2024:

În RON | 2025
| Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate băncilor |  |  |  |
Sold la 1 ianuarie | 408.339 | - | - | 408.339
Transfer în Stadiul 1 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 2 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 3 | - | - | - | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate | -73.509 | - | - | -73.509
Sold la 31 decembrie 2025 | 334.830 | - | - | 334.830

În RON | 2024
| Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate băncilor |  |  |  |
Sold la 1 ianuarie | 326.112 | - | - | 326.112
Transfer în Stadiul 1 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 2 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 3 | - | - | - | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate | 82.227 | - | - | 82.227
Sold la 31 decembrie 2024 | 408.339 | - | - | 408.339

Modificări și impact în pierderi așteptate aferente titlurilor de investiții la cost amortizat în anul 2025 si 2024:

2025
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Titluri de investiții |  |  |  |
Sold la 1 ianuarie | 3.039.574 | - | - | 3.039.574
Transfer în Stadiul 1 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 2 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 3 | - | - | - | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate | 376.906 | - | - | 376.906
Sold la 31 decembrie 2025 | 3.416.480 | - | - | 3.416.480

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”) (continuare)

2024
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Titluri de investiții |  |  |  |
Sold la 1 ianuarie | 240.077 | - | - | 240.077
Transfer în Stadiul 1 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 2 | - | - | - | -
Transfer în Stadiul 3 | - | - | - | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate | 2.799.497 | - | - | 2.799.497
Sold la 31 decembrie 2024 | 3.039.574 | - | - | 3.039.574

Modificări și impact în pierderile așteptate aferente creditelor și avansurilor acordate clienților în anul 2025 și 2024:

| 2025
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Pierderi asteptate - Credite și avansuri acordate clienților |
Sold la 1 ianuarie | 59.798.915 | 41.104.667 | 151.810.539 | 252.714.120
Transfer în Stadiul 1 | 9.654.459 | -9.654.459 | - | -
Transfer în Stadiul 2 | -4.720.036 | 4.822.652 | -102.616 | -
Transfer în Stadiul 3 | -539.443 | -3.326.147 | 3.865.590 | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate datorate modificării riscului de credit | -25.264.035 | 18.410.537 | 57.428.603 | 50.575.106
Pierderi așteptate pentru active financiare noi | 25.086.848 | 7.371.386 | 2.158.512 | 34.616.746
Pierderi așteptate pentru active derecunoscute | -4.963.479 | -6.646.992 | -19.701.492 | -31.311.964
Rectificarea veniturilor din dobânzi | - | - | 2.963.378 | 2.963.378
Pierderi așteptate aferente creditelor scoase în afara bilanțului | - | - | -14.570.109 | -14.570.109
Sold la 31 decembrie 2025 | 59.053.228 | 52.081.644 | 183.852.404 | 294.987.277

| 2024
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Pierderi așteptate - Credite și avansuri acordate clienților |
Sold la 1 ianuarie | 64.842.913 | 50.362.383 | 99.561.631 | 214.766.927
Transfer în Stadiul 1 | 18.659.578 | -9.816.907 | -8.842.671 | -
Transfer în Stadiul 2 | -2.394.368 | 26.629.834 | -24.235.466 | -
Transfer în Stadiul 3 | -582.407 | -11.024.752 | 11.607.159 | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate datorate modificării riscului de credit | -37.502.942 | -13.437.012 | 99.539.806 | 48.599.852
Pierderi așteptate pentru active financiare noi | 26.770.990 | 14.023.733 | 2.903.021 | 43.697.745
Pierderi așteptate pentru active derecunoscute | -9.994.849 | -15.632.612 | 42.910.306 | 17.282.844
Rectificarea veniturilor din dobânzi | - | - | 1.908.242 | 1.908.242
Pierderi așteptate aferente creditelor scoase în afara bilanțului | - | - | -73.541.490 | -73.541.490
Sold la 31 decembrie 2024 | 59.798.915 | 41.104.667 | 151.810.539 | 252.714.120

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”) (continuare)

Modificări și impact în pierderile așteptate aferente angajamentelor de credit, scrisorilor de credit și garanțiilor financiare în anul 2025 si 2024

| 2025
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Angajamente de credit, scrisori de credit si garanții financiare |
Sold la 1 ianuarie | 3.596.947 | 786.449 | 1.018.413 | 5.401.809
Transfer în Stadiul 1 | 91.227 | -91.227 | - | -
Transfer în Stadiul 2 | -161.371 | 164.505 | -3.133 | -
Transfer în Stadiul 3 | -159 | - | 159 | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate datorate modificării riscului de credit | -1.566.857 | 163.190 | 2.673 | -1.400.995
Pierderi așteptate pentru active financiare noi | 2.104.290 | 340.050 | 2.022 | 2.446.363
Pierderi așteptate pentru active derecunoscute | -1.180.011 | -679.380 | -1.014.624 | -2.874.015
Sold la 31 decembrie 2025 | 2.884.066 | 683.586 | 5.510 | 3.573.162

| 2024
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Angajamente de credit, scrisori de credit și garanții financiare |
Sold la 1 ianuarie | 3.906.436 | 1.799.295 | 135.321 | 5.841.052
Transfer în Stadiul 1 | 364.620 | -364.620 | - | -
Transfer în Stadiul 2 | -25.271 | 25.271 | - | -
Transfer în Stadiul 3 | -262 | -3.837 | 4.099 | -
Remăsurarea netă a pierderilor de credit așteptate datorate modificării riscului de credit | -2.175.646 | -647.860 | 673.132 | -2.150.374
Pierderi așteptate pentru active financiare noi | 2.915.520 | 453.634 | 311.320 | 3.680.474
Pierderi așteptate pentru active derecunoscute | -1.388.448 | -475.435 | -105.459 | -1.969.343
Sold la 31 decembrie 2024 | 3.596.946 | 786.449 | 1.018.413 | 5.401.809

Total credite și avansuri acordate clienților RON în anul 2025 si 2024 - valoare brută

| 2025
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților |
Sold la 1 ianuarie | 6.713.313.831 | 513.863.913 | 222.038.256 | 7.449.216.001
Transfer în Stadiul 1 | 132.063.666 | -132.063.666 | - | -
Transfer în Stadiul 2 | -432.072.152 | 432.527.026 | -454.874 | -
Transfer în Stadiul 3 | -37.090.605 | -33.950.149 | 71.040.754 | -
Modificări care nu au rezultat în derecunoastere [1] | -687.379.475 | -136.022.783 | 5.581.717 | -817.820.541
Active financiare noi | 2.721.108.528 | 90.490.116 | 7.231.540 | 2.818.830.184
Active financiare care au fost derecunoscute [2] | -584.124.560 | -128.228.191 | -29.736.102 | -742.088.853
Credite scoase în afara bilantului | - | - | -14.570.109 | -14.570.109
Sold la 31 decembrie 2025 | 7.825.819.235 | 606.616.265 | 261.131.182 | 8.693.566.682

1 Include tragerile și rambursările aferente creditelor aflate în sold la 1 ianuarie, care nu sunt închise la 31 decembrie.

2 credite derecunoscute integral din bilanțul băncii pentru care banca consideră că îndeplinesc criteriile de derecunoaștere din contabilitate și derecunoasteri de credite din rambursări normale sau anticipate.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”) (continuare)

Suma contractuală restantă a activelor financiare care au fost derecunoscute în cursul anului 2025 se ridică la 14.570.109 RON (2024: 73.541.490 RON ).

|  | 2024 |  |
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Credite și avansuri acordate clienților |
Sold la 1 ianuarie | 5.989.464.859 | 683.657.056 | 143.989.821 | 6.817.111.736
Transfer în Stadiul 1 | 148.503.942 | -138.327.258 | -10.176.684 | -
Transfer în Stadiul 2 | -253.289.356 | 287.749.597 | -34.460.242 | -
Transfer în Stadiul 3 | -47.634.235 | -131.417.886 | 179.052.121 | -
Modificări care nu au rezultat în derecunoaștere 3 | -926.310.013 | -129.833.729 | -19.731.767 | -1.075.875.509
Active financiare noi | 2.621.140.834 | 137.543.693 | 4.846.706 | 2.763.531.233
Active financiare care au fost derecunoscute 4 | -818.562.200 | -195.507.559 | 32.059.790 | -982.009.969
Credite scoase în afara bilanțului | - | - | -73.541.490 | -73.541.490
Sold la 31 decembrie 2024 | 6.713.313.831 | 513.863.913 | 222.038.256 | 7.449.216.001

Angajamente de împrumut și contracte de garanție financiară în anul 2025 si 2024 - valoarea brută extrabilanțieră

2025
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Sold la 1 ianuarie | 2.714.058.931 | 77.634.576 | 45.319.515 | 2.837.013.021
Transfer în Stadiul 1 | 3.956.489 | -3.956.489 | - | -
Transfer în Stadiul 2 | -96.531.329 | 96.631.329 | -100.000 | -
Transfer în Stadiul 3 | -281.955 | - | 281.955 | -
Modificări care nu au rezultat în derecunoaștere 1 | -675.171.703 | -29.697.563 | -217.720 | -705.086.986
Active financiare noi originate | 1.972.372.905 | 36.037.757 | 101.896 | 2.008.512.558
Active financiare care au fost derecunoscute 2 | -721.693.332 | -72.924.780 | -45.211.307 | -839.829.419
Sold la 31 decembrie 2025 | 3.196.710.006 | 103.724.830 | 174.339 | 3.300.609.174

2024
În RON | Stadiul 1 | Stadiul 2 | Stadiul 3 | Total
Sold la 1 ianuarie | 1.681.854.736 | 236.545.735 | 2.680.059 | 1.921.080.530
Transfer în Stadiul 1 | 27.271.372 | -27.271.372 | - | -
Transfer în Stadiul 2 | -9.670.458 | 9.670.458 | - | -
Transfer în Stadiul 3 | -153.432 | -91.937.828 | 92.091.261 | -
Modificări care nu au rezultat în derecunoaștere 3 | -381.171.294 | -15.346.070 | -48.781.411 | -445.298.775
Active financiare noi originate | 2.018.126.229 | 15.821.410 | 1.001.457 | 2.034.949.096
Active financiare care au fost derecunoscute 4 | -622.198.222 | -49.847.757 | -1.671.851 | -673.717.830
Sold la 31 decembrie 2024 | 2.714.058.931 | 77.634.576 | 45.319.514 | 2.837.013.021

În 2025, la fel ca în 2024, nu au existat transferuri între stadii pentru titlurile de investiții sau depozitele și conturile curente la alte bănci.Depozitele și conturile curente la alte bănci, la Banca Națională a României și titlurile deținute de către bancă sunt încadrate în Stadiul 1.

_________________

3 Include tragerile și rambursările aferente creditelor aflate în sold la 1 ianuarie, care nu sunt închise la 31 decembrie.

4 credite derecunoscute integral din bilanțul băncii pentru care banca consideră că îndeplinesc criteriile de derecunoaștere din contabilitate și derecunoașteri de credite din rambursări normale sau anticipate.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

a. Riscul de credit (continuare)

iii. Sume rezultate din pierderile de credit așteptate („ECL”) (continuare)

Expunerea maximă a Băncii la riscul de credit este următoarea:

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Numerar în casierie | 61.953.218 | 89.282.554
Împrumuturi și avansuri către Banca Națională a României | 1.921.623.531 | 2.282.980.518
Credite și avansuri acordate băncilor | 915.792.479 | 959.943.957
Credite și avansuri acordate clienților | 8.398.579.405 | 7.196.501.880
Titluri de investiții la cost amortizat | 2.357.090.250 | 1.967.390.959
Angajamente de creditare și contracte de garanții financiare | 3.297.036.012 | 2.831.611.214
Total | 16.952.074.895 | 15.327.711.082

iv). Riscul de concentrare

Banca monitorizează riscul de concentrare pe regiuni geografice și pe industrii/sectoare:

Analiza pe sectoare geografice 2025

Indicator | București-Ilfov | Sud (Muntenia) | Centru-Nord-Vest (Transilvania) | Sud-Est | Nord-Est | Total
%Expunere | 62,25 | 4,34 | 15,18 | 7,55 | 10,68 | 100,00
% NPL | 3,42 | 3,53 | 1,82 | 2,92 | 2,11 | 3,00
% Stadiul 2 | 6,65 | 7,08 | 5,18 | 14,42 | 6,15 | 6,98

Analiza pe sectoare geografice – 2024

Indicator | București-Ilfov | Sud (Muntenia) | Centru-Nord-Vest (Transilvania) | Sud-Est | Nord-Est | Total
%Expunere | 61,94 | 5,04 | 13,78 | 8,87 | 10,37 | 100
% NPL | 3,19 | 4,13 | 1,59 | 3,92 | 2,24 | 2,98
% Stadiul 2 | 6,43 | 5,40 | 5,07 | 14,87 | 6,01 | 6,90

Analiza pe industrii | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Construcții | 779.362.574 | 1.475.236.905
Comerț cu ridicata și cu amănuntul | 581.764.359 | 550.525.210
Agricultură, silvicultură și pescuit | 1.533.852.377 | 1.330.975.780
Tranzacții imobiliare | 1.854.770.172 | 606.960.342
Industria prelucrătoare | 230.041.313 | 148.912.346
Activități profesionale, științifice și tehnice | 454.243.549 | 386.077.900
Hoteluri și restaurante | 310.178.707 | 264.891.550
Intermedieri financiare și asigurări | 153.887.170 | 152.588.979
Sănătate și asistență socială | 436.799.423 | 451.546.487
Telecomunicații; activități de programare și de consultanță în tehnologia informației; alte servicii informaționale | 115.936.011 | 108.429.816
Producția și furnizarea de energie electrică și termică, gaze, apă caldă și aer condiționat | 220.661.065 | 181.157.834
Transport și depozitare | 88.723.714 | 95.903.012
Alte activități de servicii | 56.733.509 | 23.999.564
Distribuția apei; salubritate, gestionarea deșeurilor, activități de decontaminare | 11.276.165 | 15.012.387
Activități de servicii administrative și activități de servicii suport | 46.834.495 | 34.905.775
Activități de spectacole, culturale, sportive și recreative | 57.860.091 | 34.462.062
Industria extractivă | 17.421.187 | 6.933.224
Învățământ | 21.366.822 | 13.130.469
Administrație publică și apărare; asigurări sociale din sistemul public | 782.041.156 | 573.240.794
Activități de editare; difuzarea de programe de radio și televiziune; activități de producție și distribuție de conținuturi | 10.578.603 | -
Persoane fizice | 929.234.215 | 994.325.565
TOTAL | 8.693.566.682 | 7.449.216.001

4. Managementul riscului financiar (continuare)

b. Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate se referă la disponibilitatea fondurilor suficiente pentru a onora retragerile depozitelor și a altor angajamente financiare asociate cu instrumentele financiare atunci când acestea sunt scadente.

Banca controlează aceste tipuri de riscuri prin analiza scadențelor, stabilind strategia Băncii pentru următoarea perioadă financiară.

Pentru a monitoriza și gestiona riscul lichidității, Banca calculează următorii indicatori de lichiditate:

- Lichiditate imediată: acest indicator al lichidității se calculează ca raport al activelor foarte lichide la fondurile totale împrumutate și este folosit pentru a monitoriza zilnic lichiditatea de către conducerea Băncii și Divizia de Trezorerie. Limita minimă stabilită de către conducerea Băncii pentru acest indicator în 2025 a fost 42%. La 31 decembrie 2025, indicatorul de lichiditate era 42.68%.

- Indicator de lichiditate depinzând de intervalele de scadență: acest indicator al lichidității este calculat prin separarea activelor Băncii de datoriile sale așa cum sunt actualizate de scadențele rămase ale acestora. Acest indicator se calculează lunar și este monitorizat de conducerea Băncii și de Divizia de Trezorerie. Limita minimă stabilită de conducerea Băncii pentru acest indicator este 100%.

- Gradul de concentrare a resurselor: acest indicator este calculat pentru a evalua dependența Băncii de un singur deponent sau de un grup de deponenți afiliați și se calculează ca fondurile totale de la deponenți individuali împărțite la fondurile totale împrumutate. Acest indicator se calculează în mod regulat, iar limita sa maximă este stabilită de conducerea Băncii la 40%.

- Raportul dintre credite la totalul activelor și credite la fondurile împrumutate: acești indicatori ai lichidității se calculează periodic pentru a stabili dacă direcțiile strategice ale politicilor de management al riscului de lichiditate sunt respectate de politica de credit a Băncii. Limitele maxime stabilite de conducerea Băncii pentru acești indicatori sunt de aproximativ 65% și respectiv 75%.

Analiza maturității activelor și datoriilor la 31 decembrie 2025 și 31 decembrie 2024 este prezentată mai jos. Scadențele rămase ale activelor și datoriilor sunt prezentate aici, conform prevederilor contractelor încheiate de către Bancă. Cu toate acestea, conturile curente și depozitele clienților au o inelasticitate dovedită istoric, ceea ce înseamnă că nu vor fi rambursate conform contractului, ci mai degrabă prelungite, prin urmare, deficitul de lichiditate prezentat în aceste situații financiare nu reprezintă un risc iminent pentru Bancă.

LIBRA INTERNET BANK S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ȘI SEPARATE

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

b. Riscul de lichiditate (continuare)

ANALIZA SCADENȚEI DATORIILOR FINANCIARE PE BAZA FLUXURILOR DE NUMERAR NEACTUALIZATE

Următoarele tabele detaliază scadențele contractuale rămase ale Băncii pentru pasivele sale financiare. Această analiză a fost întocmită pe baza fluxurilor de numerar neactualizate ale datoriilor financiare și a primei date la care i se poate solicita Băncii să-și stingă datoriile și include atât dobânda, cât și fluxurile de numerar principale.

31 Decembrie 2025 | Până la 1 lună |  | 1-3 Luni |  | 3 luni – 1 an |  | 1-5 ani |  | Peste 5 ani |  | Total
Depozite de la alte bănci | 1.936.730 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 1.936.730
Depozitele și conturile de economii ale clienților (inclusiv dobânzi) | 7.068.128.471 |  | 1.831.368.108 |  | 2.613.326.817 |  | 253.079.041 |  | - |  | 11.765.902.437
Obligațiuni emise | 1.523.338 |  | 2.021.714 |  | 10.468.070 |  | 228.729.678 |  | 44.367.056 |  | 287.109.856
Împrumuturi de la instituții financiare | 15.254 |  | 1.702.223 |  | 2.065.634 |  | 6.781.066 |  | - |  | 10.564.177
Împrumut subordonat | 494.600 |  | 942.218 |  | 4.646.893 |  | 19.767.927 |  | 79.098.395 |  | 104.859.035
Datoria de leasing | 1.489.557 |  | 2.927.415 |  | 12.321.354 |  | 28.530.858 |  | 944.414 |  | 46.213.597
Total datorii financiare | 7.073.587.951 |  | 1.838.961.677 |  | 2.642.828.768 |  | 536.797.571 |  | 124.409.865 |  | 12.216.585.832
Angajamente în afara bilanțului | 3.300.609.174 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 3.300.609.174

31 Decembrie 2024 | Până la 1 lună |  | 1-3 Luni |  | 3 luni – 1 an |  | 1-5 ani |  | Peste 5 ani |  | Total
Depozite de la alte bănci | 853.213 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 853.213
Depozitele și conturile de economii ale clienților (inclusiv dobânzi) | 6.240.587.364 |  | 1.782.101.655 |  | 2.533.315.479 |  | 373.511.695 |  | 45.933 |  | 10.929.562.127
Obligațiuni emise | 1.486.478 |  | 1.988.470 |  | 10.188.490 |  | 230.846.003 |  | 46.169.158 |  | 290.678.599
Împrumuturi de la instituții financiare | 24.595 |  | 1.678.947 |  | 1.694.696 |  | 3.170.789 |  | - |  | 6.569.026
Împrumut subordonat | 495.338 |  | 941.881 |  | 4.653.246 |  | 62.297.812 |  | 40.432.255 |  | 108.820.532
Datoria de leasing | 4.346.935 |  | 12.549.080 |  | 14.510.400 |  | 12.719.823 |  | 10.751.859 |  | 54.878.097
Total datorii financiare | 6.247.793.924 |  | 1.799.260.032 |  | 2.564.362.311 |  | 682.546.121 |  | 97.399.205 |  | 11.391.361.593
Angajamente în afara bilanțului | 2.837.013.021 |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 2.837.013.021

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

ANALIZA ACTIVELOR ȘI PASIVELOR DUPĂ SCADENȚA RĂMASĂ (FLUXURI DE NUMERAR ACTUALIZATE)

31.12.2025 | Până la o lună | De la 1 la 3 luni | De la 3 luni la 1 an | De la 1 an La 5 ani | Peste 5 ani | Maturitate nedefinită | Total
ACTIVE |  |  |  |  |  |  |
Numerar în casierie | 61.953.218 | - | - | - | - | - | 61.953.218
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 21.374.485 | - | - | - | - | - | 21.374.485
Credite și avansuri la Banca Națională a României | 1.921.623.531 | - | - | - | - | - | 1.921.623.531
Credite și avansuri acordate băncilor | 916.127.309 | - | - | - | - | -334.830 | 915.792.479
Credite și avansuri acordate clienților | 121.686.144 | 209.437.445 | 1.220.569.195 | 3.705.838.688 | 3.141.047.934 | - | 8.398.579.405
Titluri de investiții la cost amortizat | 211.596.136 | - | 436.098.703 | 1.709.395.411 | - | - | 2.357.090.250
Investiție în asociați | - | - | - | - | - | 9.800.000 | 9.800.000
Alte active financiare | 56.610.445 | - | - | - | - | 38.354.761 | 94.965.206
Active totale | 3.310.971.268 | 209.437.445 | 1.656.667.898 | 5.415.234.099 | 3.141.047.934 | 48.121.278 | 13.676.413.368
DATORII |  |  |  |  |  |  |
Depozite de la clienți | 7.225.162.579 | 1.710.591.052 | 2,568,233,413 | 167.067.184 | - | - | 11.671.054.227
Depozite și avansuri de la bănci | 1.936.730 | - | - | - | - | - | 1.936.730
Împrumuturi de la instituții financiare | 16.313 | 1.593.281 | 1.601.727 | 5.047.940 | - | - | 8.259.261
Obligațiuni emise | -694.779 |  |  | 249.832.795 | - | - | 249.138.016
Împrumuturi subordonate | -518.354 | - | 258.134 | 40.788.000 | 35.689.500 | - | 76.217.279
Alte datorii financiare | 1.360.308 | 2.682.178 | 11.428.105 | 27.284.517 | 614.104 | - | 43.369.212
Total datorii | 7.227.392.046 | 1.715.111.748 | 2.582.414.628 | 491.266.777 | 36.633.914 | - | 12.104.523.061
Riscul de lichiditate la 31 decembrie 2025 | -3.916.420.778 | -1.505.674.303 | -924.746.730 | 4.923.967.322 | 3.104.414.020 | 5.104.759 | -
Deficitul de lichiditate cumulativ | -3.916.420.778 | -5.422.095.081 | -6.347.841.811 | -1.423.874.489 | 1.680.539.531 | 1.728.660.809 | -

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

ANALIZA ACTIVELOR ȘI PASIVELOR DUPĂ SCADENȚA RĂMASĂ (FLUXURI DE NUMERAR ACTUALIZATE)

31.12.2024 | Până la o lună | De la 1 la 3 luni | De la 3 luni la 1 an | De la 1 an La 5 ani | Peste 5 ani | Maturitate nedefinită | Total
ACTIVE |  |  |  |  |  |  |
Numerar în casierie | 89.282.554 | - | - | - | - | - | 89.282.554
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | - | - | - | - | - | 20.453.208 | 20.453.208
Credite și avansuri la Banca Națională a României | 2.282.950.518 | - | - | - | - | - | 2.282.980.518
Credite și avansuri acordate băncilor | 860.684.175 | 30.091.833 | - | - | - | 69.167.948 | 959.943.957
Credite și avansuri acordate clienților | 55.342.686 | 92.652.839 | 486.472.921 | 2.277.916.135 | 4.284.117.299 |  | 7.196.501.880
Titluri de investiții la cost amortizat | - | 140.143.693 | 439.496.574 | 1.387.750.692 | - | - | 1.967.390.959
Investiție în asociați | - | - | - | - | - | 9.800.000 | 9.800.000
Alte active financiare | 49.901.205 | - | - | - | - | 39.775.053 | 89.676.258
Active totale | 3.338.161.138 | 262.888.365 | 925.969.495 | 3.665.666.827 | 4.284.117.299 | 139.196.209 | 12.615.994.113
DATORII |  |  |  |  |  |  |
Depozite de la clienți | 6.294.583.524 | 1.720.963.190 | 2.506.025.875 | 266.850.905 | 45.933 | 39.006.509 | 10.827.475.936
Depozite și avansuri de la bănci | 853.213 | - | - | - | - | - | 853.213
Împrumuturi de la instituții financiare | -1.651 | 1.628.997 | 1.539.550 | 3.093.956 | - | - | 6.260.852
Obligațiuni emise | -38.405 | 207.163 | 2.474.730 | 197.540.862 | 42.374.485 | - | 242.558.835
Împrumuturi subordonate | -8.890 | -17.781 | 180.234 | 39.380.358 | 34.725.450 | - | 74.259.371
Alte datorii financiare | 1.287.376 | 2.575.988 | 11.310.171 | 34.757.988 | 11.310.171 | - | 50.781.683
Total datorii | 6.296.675.167 | 1.725.357.557 | 2.521.530.560 | 506.866.082 | 88.456.039 | 39.006.509 | 11.177.891.914
Riscul de lichiditate la 31 decembrie 2024 | -2.958.514.029 | -1.462.469.192 | -1.595.561.065 | 3.158.800.745 | 4.195.661.260 | 100.189.700 | -
Deficitul de lichiditate cumulativ | -2.958.514.029 | -4.420.983.221 | -6.016.544.286 | -2.857.743.541 | 1.337.917.719 | 1.438.107.419 | -

Refinanțarea pe termen scurt a Băncii este susținută prin accesul la facilități de refinanțare de la alte instituții de credit și prin linia de împrumut de 60 mil. USD contractată cu Broadhurst Investments Limited, completată de o politică de dobândă adecvată pentru atragerea resurselor. Banca deține active gajate în valoare de 65 mil. RON utilizate pentru decontările zilnice cu Visa, Mastercard și SENT. Riscul de lichiditate poate fi redus suplimentar prin operațiuni de reverse ‑ repo cu BNR având ca suport bonuri de trezorerie. Totodată, majoritatea depozitelor cu scadențe sub 3 luni sunt depozite de tip rollover.”

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

c) Riscul de piață

Riscul de piață reprezintă riscul curent sau potențial care rezultă din mișcările negative ale pieței la prețurile de acțiuni și ratele dobânzilor, precum și din evoluția prețurilor cursului de schimb și a mărfurilor pentru întreaga activitate a instituției de credit. Obiectivul managementului Riscul de piață este gestionarea și controlul expunerilor la Riscul de piață în parametri acceptabili, optimizând în același timp rentabilitatea riscului.

Riscul tranzacțiilor în valută

Banca efectuează tranzacții atât în RON românești (RON), cât și în valută străină. Prin urmare, apar expuneri la fluctuațiile cursului de schimb valutar. Banca este expusă în principal unui risc de schimbare a cursului de schimb pentru monedă activă și pasivă, exprimată în USD și EUR, care constituie cea mai mare parte a tranzacției sale în valută, denumită activă și pasivă.

Pentru a gestiona riscul de tranzacții în valută, banca menține expunerea în valută deschisă în următoarele limite, astfel cum este cerut de Banca Națională a României:

- Expunere netă în tranzacții cu monedă unică - nu mai mult de 10% din totalul fondurilor proprii calculate în conformitate cu cerințele Băncii Naționale a României.

- Expunere totală agregată în valute străine - nu mai mult de 20% din fondurile proprii totale calculate în conformitate cu cerințele Băncii Naționale a României.

La 31 decembrie 2025 și 2024, expunerea netă a Băncii la riscul valutar este următoarea:

Valută | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
EUR | 4.913.919 | 3.655.849
USD | 2.026.875 | 328.166
GBP | 43.028 | -216.801
CHF | 206.266 | -10.999
SEK | -13.573 | -16.276
CAD | -7.831 | 127.317
HUF | - | -
JPY | - | -
Altele | 657.002 | 691.939
Expunerea totală | 7.825.686 | 4.559.195

Toate sumele sunt în echivalent in RON.

Analiza senzitivității tranzacțiilor valutare

Următoarele informații reflectă sensibilitatea Băncii la deprecierea și aprecierea monedei interne față de EUR, USD, GBP, CHF, SEK, CAD, JPY si HUF în cazul unei variații de 5%. Acest procent reprezintă rata de sensibilitate utilizată de Bancă pentru raportarea riscului de expunere tranzacțională în scopul gestionării riscurilor interne și reprezintă evaluarea Băncii cu privire la modificarea rezonabil posibilă a cursurilor valutare în viitor.

4. Managementul riscului financiar (continuare)

c. Riscul de piață (continuare)

Analiza de senzitivitate include doar activele și pasivele monetare în valută în sold și o modificare de 5% a valorilor cursurilor de schimb.

În RON Valută | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
| +5% | -5% | +5% | -5%
EUR | 245.696 | -245.696 | 182.792 | -182.792
USD | 101.344 | -101.344 | 16.408 | -16.408
GBP | 2.151 | -2.151 | -10.840 | 10.840
CHF | 10.313 | -10.313 | -550 | 550
SEK | -679 | 679 | -814 | 814
CAD | -392 | 392 | 6.366 | -6.366
HUF | - | - | - | -
JPY | - | - | - | -
Alte valute | 32.850 | -32.850 | 34.597 | -34.597
TOTAL | 391.284 | -391.284 | 227.960 | -227.960

Riscul de rată a dobânzii

Riscul ratei dobânzii include riscul de preț al ratei dobânzii și riscul fluxului de numerar al dobânzii. Riscul prețului ratei dobânzii este riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze din cauza modificărilor ratelor dobânzilor de pe piață în raport cu ratele dobânzii care se aplică instrumentului financiar. Riscul fluxului de numerar al ratei dobânzii este riscul ca costul dobânzilor și fluxurile de numerar asociate să fluctueze în timp. Instrumentele financiare ale Băncii poartă în principal dobânzi atât variabile, cât și fixe. Drept urmare, Banca este expusă atât la riscul fluxului de numerar al ratei dobânzii, cât și la prețul ratei dobânzii. Ratele dobânzilor aplicabile diferitelor active și pasive financiare sunt prezentate în Notele aferente în aceste situații financiare.

Gestionarea riscului ratei dobânzii este realizată de Bancă prin următoarele măsuri :

- Asigurarea corelației maxime posibile a scadențelor fondurilor purtătoare de dobândă fixă atrase cu cele ale purtătorului de dobândă fixă activ ;

- Limitarea diferenței de rată a dobânzii prin crearea unor tipuri de dobândă care au o structură similară a ratei dobânzii (din punct de vedere al maturității, tipului ratelor dobânzii și perioadei de raportare) ca a fondurilor atrase;

- Stabilirea nivelului ratei dobânzii pe activ și pasiv al Băncii ;

- Determinarea caracteristicilor ratelor dobânzii (flotant sau fix);

- Analiza diferențelor de maturitate în activ și pasiv, sensibil la modificarea ratei dobânzii și menținerea unei structuri adecvate de activ și pasiv;

- Asigurarea flexibilității dobânzii, modificarea periodică a ratelor la instrumentele financiare ale băncii ;

- Evaluarea structurii active și a activului pasiv plătit, luând măsuri orientate spre reducerea raportului dintre activul funcțional și pasivul plătit ;

- Examinarea informațiilor privind riscul de rată a dobânzii de către comitetul ALCO și conducerea Băncii, cu ajustarea suplimentară a politicii băncii privind atragerea și plasarea mijloacelor ;

- Proiecția nivelului ratei dobânzii în perspectivă pe baza factorilor care pot influența creșterea sau scăderea acestuia etc.

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

c. Riscul de piață (continuare)

Riscul de rată a dobânzii (continuare)

Analiza senzitivității ratei dobânzii

Începând cu data de referință de raportare 30 septembrie 2024, banca aplică metodologia standardizată prevăzută de Regulamentul (UE) 2024/857 pentru evaluarea riscului de rată a dobânzii aferent activităților din afara portofoliului de tranzacționare, determinând modificarea potențială a valorii economice a capitalului propriu ca urmare a variației nivelurilor ratelor dobânzii în cadrul celor șase scenarii de șoc standardizate: șoc paralel în sus, șoc paralel în jos, șoc cu variație bruscă, șoc cu evoluție constantă, șoc pe rate scurte în sus și șoc pe rate scurte în jos, rezultatele fiind raportate la Fondurile Proprii de nivel 1.

Analiza de senzitivitate prezentată în tabelul de mai jos prezintă impactul scenariului cel mai sever asupra expunerilor sensibile la dobândă existente în sold la 31 decembrie 2025 și 2024:

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024 |
Fonduri proprii de nivel 1* | 1.524.384.055 | 1.439.761.062 |
∆EVE în scenariul de șoc paralel în sus paralel | -193.507.624 | -159.470.257 |
% din Fonduri proprii de nivel 1 | -12,70% | -11,08% |

* Nota: Menționăm că Fondurile proprii de nivel 1 sunt prezentate fara profit auditat la 31 Decembrie 2025.

Riscul de preț

Expunerea băncii la riscul prețului de piață rezultă din instrumentele financiare la valoarea justă prin profit și pierdere evaluate la prețul de piață, iar tabelul de mai jos reprezintă un efect al creșterii prețului de piață asupra contului de profit și pierdere.

| 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
În RON | +1% | -1% | +1% | -1%
Instrumente financiare la valoarea justă sensibile la prețul pieței | 146.402 | -146.402 | 146.267 | -146.267

d. Managementul capitalului

Banca respectă cerințele de capital de reglementare la 31 decembrie 2025.

Libra Internet Bank calculează necesarul de capital reglementat în vederea satisfacerii următoarelor cerinte:

a) pentru riscul de credit și riscul de diminuare a valorii creanței aferente întregii activități, cu excepția operațiunilor din portofoliul de tranzacționare → 8% din totalul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, calculate conform Regulamentului UE nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 și conform Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit;

b) pentru riscul de piață → Banca aplică abordarea standard pentru riscul de piată, în conformitate cu dispozițiile Regulamentului UE 575/2013 pentru calculul cerințelor minime de capital conform Pilonului 1. Banca nu calculează cerințe de capital pentru riscul de rată a dobânzii din portofoliul de tranzacționare pentru scopurile Pilonului 1 deoarece nu deține un portofoliu de tranzacționare conform definiției reglementate.

Banca calculează cerințele minime de capital pentru riscul valutar determinate potrivit Regulamentului UE nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012;

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

d. Managementul capitalului (continuare)

c) pentru riscul operațional aferent întregii activități → cerințele de capital determinate potrivit Regulamentului UE nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012.

Obiectivul Băncii este acela de a asigura conformitatea cu cerințele de reglementare și de a asigura acționarii că Banca dispune de strategii și procese integrate, solide și eficiente pentru a evalua și menține în mod permanent un nivel, tip și proces adecvat privind capitalul în vederea acoperirii riscurilor la care Banca este expusă.

În acest sens Banca a implementat cadrul ICAAP ce cuprinde aspecte cum ar fi organizarea funcției de administrare a riscurilor în cadrul Băncii, descrierea procesului de administrare a riscurilor, abordarea cu privire la administrarea capitalului, prezentarea unor abordări pentru determinarea capitalului intern aferent cerintelor Pilonului 2, practici pentru scenariile de criză, practici privind sistemul de control intern, raportările ICAAP.

ICAAP este integrat în procesul decizional prin utilizarea rezultatelor în definirea strategiei de afaceri și a strategiei de administrare a riscurilor.

Capitalul economic este o estimare a valorii pierderilor așteptate și neașteptate și este definit ca valoarea capitalului pe care o bancă trebuie să o dețină (de exemplu, acționarii trebuie să investească) având în vedere întreaga structură de risc și profit, în scopul de a limita probabilitatea de faliment pentru un orizont de timp specificat.

Administrarea capitalului Băncii are două scopuri principale:

- De a asigura că baza de capital disponibil este în conformitate cu nivelul general de risc asumat, precum și cu constrângerile exogene impuse de cerințele de capital, de ratingul extern pe care banca dorește să îl realizeze (dacă este cazul), și de planurile sale de dezvoltare;

- De a optimiza structura capitalului prin selectarea unei combinații de instrumente financiare care minimizează capitalul necesar conform limitelor de reglementare

Tabelul de mai jos sumarizează componenta capitalului de reglementare și indicatorii pentru anul financiar încheiat la 31 decembrie 2025 și 31 decembrie 2024.

| Dec 2025 - Estimat după auditare si aprobare situații financiare | Dec 2025 - Fără profit auditat | Dec 2024
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 | 1.745.053.598 | 1.524.384.055 | 1.439.761.062
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ | 1.745.053.598 | 1.524.384.055 | 1.439.761.062
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază | 556.171.200 | 556.171.200 | 556.171.200
Rezultatul reportat | 871.060.562 | 650.391.019 | 562.922.961
Alte elemente cumulate ale rezultatului global | 82.495.111 | 82.495.111 | 66.584.589
Alte rezerve | 236.818.486 | 236.818.486 | 236.818.486
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale | -31.174 | -31.174 | -30.253
Alte active necorporale | -1.460.587 | -1.460.587 | -2.611.783
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază | - | - | 19.905.862
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 | 106.210.749 | 106.210.749 | 114.850.555
FONDURI PROPRII TOTALE | 1.851.264.347 | 1.630.594.804 | 1.554.611.617
Cerințe de fonduri proprii. din care | 6.704.125.163 | 6.703.743.571 | 6.911.315.386
Risc de credit | 5.967.896.613 | 5.967.515.021 | 5.634.526.748
Risc de piață | - | - | -
Risc operațional | 736.228.550 | 736.228.550 | 1.276.788.638
Rata CET1 | 26,03% | 22,74% | 20,83%
Rata fondurilor proprii de nivel 1 | 26,03% | 22,74% | 20,83%
Rata fondurilor proprii totale | 27,61% | 24,32% | 22,49%
Rata efectului de levier | 12,01% | 10,49% | 10.91%

4. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR (CONTINUARE)

d. Managementul capitalului (continuare)

În calculul Solvabilității de mai sus (Dec 2025 - Fără profit auditat) Banca Naționala a României impune gruparea elementelor de capital după cum urmează:

- Rezultatul reportat - profitul interimar de la iunie 2025 în valoare de 103.378.580 RON aprobat de către BNR ajustat cu rezultatul reportat din anii anteriori și cu impozitul pe profit de 16% pe rezultatul reportat rezultat din trecerea la IFRS 9. Valoarea totala netă a ajustării profitului net cu rezultatul reportat este de 547.012.439 RON (-7.630.380 RON + 554.642.819 RON)

- Alte elemente ale rezultatului global includ, rezervele legale mai puțin repartizarea din anul curent la rezerva legala și rezervele pentru riscul de credit.

- Poziția Alte Rezerve include alte rezerve din profit și Alte Rezerve pentru fondul de imobilizări corporale.

Valoarea rezultatului reportat rezultat din trecerea la IFRS 9 este de 47.689.876 RON, iar impozitul aferent acestuia care se deduce prudențial în calculul solvabilității este de 7.630.380 RON, aceasta fiind și diferența dintre total capitaluri proprii luate în considerare în calculul solvabilității și capitalurile proprii contabile.

În calculul Solvabilității de mai sus (Dec 2025- Estimat după auditare și aprobare situații financiare) Banca Națională a României impune gruparea elementelor de capital după cum urmează:

- Rezultatul reportat - profitul anului 2025 în valoare de 324.048.123 RON ajustat cu rezultatul reportat din anii anteriori și cu impozitul de 16% pe rezultatul reportat rezultat din trecerea la IFRS 9. Valoarea totală netă a ajustării profitului net cu rezultatul reportat este de 547.012.439 RON (-7.630.380 RON + 554.642.819 RON).

- Alte elemente ale rezultatului global includ, rezervele legale mai putin repartizarea din anul curent la rezerva legală și rezervele pentru riscul de credit.

- Poziția Alte Rezerve include alte rezerve din profit și Alte Rezerve pentru fondul de imobilizări corporale.

Managementul altor riscuri

Riscul fiscal

Legislația fiscală din România prevede reguli detaliate și complexe și a suferit diverse modificări ai ultimilor ani. Interpretarea textului și a procedurilor de aplicare practică a legislației fiscale ar putea varia și există riscul ca anumite tranzacții, de exemplu, să fie privite diferit de către autoritățile fiscale în comparație cu tratamentul Băncii.

Guvernul României are o serie de agenții care sunt autorizate să efectueze audituri ale companiilor care operează în România. Aceste audituri sunt de natură similară cu auditurile fiscale efectuate de autoritățile fiscale din multe țări, dar se pot extinde nu numai la aspecte fiscale, ci și la alte aspecte legale și de reglementare pentru care agenția aplicabilă poate fi interesată. Este probabil ca banca să continue să facă obiectul unor controale periodice pe măsură ce noile legi și regulamente vor fi emise.

Riscul operațional

În cazul creșterii sau diminuării venitului net bancar cu +/- 10% impactul asupra cerințelor de capital este calculat mai jos:

| 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
În RON | +10% | -10% | +10% | -10%
Cerința de capital pentru riscul operațional sensibil la venitul net bancar | 4.827.400 | -4.827.400 | 4.490.658 | -4.490.658

5. UTILIZAREA ESTIMĂRILOR ȘI JUDECĂȚILOR

Banca face estimări și ipoteze care afectează sumele raportate de activ și pasiv în următorul an financiar. Estimările și judecățile sunt evaluate în mod continuu și se bazează pe experiența istorică și pe alti factori, inclusiv așteptările la evenimentele viitoare care se consideră rezonabile în circumstanțe.

Pierderile așteptate din credite

Banca evaluează și măsoară Riscul de credit la toate expunerile de creditare. Măsurătorile de ajustări pentru depreciere sunt bazate pe cerințele IFRS 9 și au ca rezultat recunoașterea corespunzătoare și la timp a ECL, în conformitate cu cadrul contabil aplicabil. Măsurarea ECL are loc la nivelul expunere de creditare individuală și, de asemenea, la nivel de portofoliu colectiv, prin gruparea expunerilor bazate pe caracteristicile de risc comune identificate.

Ajustări post model ECL

Pe lângă rezultatele obținute în urma modelării parametrilor de risc utilizați în calculul ECL, banca folosește ajustări suplimentare post-model („PMA). PMA-urile sunt utilizate în circumstanțe în care intrările, ipotezele și tehnicile de modelare existente nu surprind toți factorii de risc relevanți. Apariția de noi evenimente macroeconomice, microeconomice sau politice, împreună cu modificările așteptate ale parametrilor, modelelor sau datelor care nu sunt încorporate în parametrii actuali, sau informații prospective sunt exemple de astfel de circumstanțe.

Condițiile actuale impun astfel de ajustări, din cauza:

- Incertitudinea și instabilitatea mediului macroeconomic;

- Creșterea ratelor dobânzilor și a inflației;

- Valori scăzute pentru „R-squared ajustat, din cauza condițiilor economice.

Ca atare, PMA-urile utilizate sunt:

- Pentru calculul PD-urilor utilizate au fost adăugate la valorile prognozate prin modele, două abateri standard pentru toate portofoliile.

Rata de nerambursare estimată calculată folosind modelul înainte de PMA + 2 abatere standard calculată din ultimele 12 trimestre istorice (date de 3 ani).

Totodată, sunt utilizați coeficienți suplimentari de multiplicare a PD-urilor in Stadiul 2, bazați pe ratele de migrare istorice a expunerilor din stadiul 2 în stadiul 3.

Estimarea pierderilor de credit ia în considerare factorii relevanți și așteptările la data raportării care pot afecta capacitatea de colectare a fluxurilor de numerar rămase pe durata de viață a unui grup de expuneri de creditare sau a unei singure expuneri de creditare. Banca ia în considerare informațiile care depășesc datele istorice și actuale și ia în considerare informații prospective rezonabile și susținute, inclusiv factori macroeconomici, care sunt relevanți pentru expunerile care sunt evaluate în conformitate cu cadrul contabil aplicabil.

În cadrul abordării generale, ajustările de risc de credit sunt recunoscute pe baza fie a ECL pe 12 luni sau a ECL-urilor pe durata de viață, în funcție de existența unei creșteri semnificative a riscului de credit pe instrumentul financiar de la recunoașterea inițială. Abordarea simplificată nu necesită urmărirea modificărilor ale riscul de credit, ci necesită în schimb recunoașterea unei ajustări de depreciere bazate pe ECL-uri pe durata de viață chiar de la originare.

Valoarea totală a ajustării suplimentare de model privind pierderile de credit așteptate este de aproximativ 56.9 milioane RON.

Banca folosește abordarea generală pentru portofoliul de credit și pentru conturi la bănci (simplificarea riscului de credit scăzut) și abordarea simplificată pentru alte active decât împrumuturile în funcție de calitatea activului, acestea sunt clasificate în 3 stadii. În Stadiul 1 sunt incluse expunerile performante, în Stadiul 2 expunerile performante cu o creștere semnificativă a riscului de credit, iar în Stadiul 3 activele financiare depreciate. Banca consideră că expunerile la bănci au un grad scăzut de risc (Stadiul 1) dacă ratingurile externe ale acestor expuneri la data raportării se situează în categoria “investment grade”.

5. UTILIZAREA ESTIMĂRILOR ȘI A JUDECĂȚILOR (CONTINUARE)

Evaluarea colectivă

Expunerile din Stadiile 1 și 2 sunt supuse evaluării colective. În scopul stabilirii unei ajustări pentru pierderi așteptate pe o bază colectivă, instrumentele financiare sunt grupate pe baza caracteristicilor similare ale riscului de credit, cu scopul de a facilita o analiză care este concepută să permită identificarea în timp util a creșterilor semnificative ale riscului de credit. Portofoliul de împrumuturi a fost împărțit în 6 grupuri, expuneri la bănci și restul expunerilor au fiecare grupuri dedicate după cum urmează:

- Corporate - Persoane juridice care nu sunt incluse în categoriile Profesioniști sau Agricultură;

- Agricultură - clienți care lucrează în sectoarele agricole sau conexe;

- Imobiliare - Clienții care sunt finanțați în scopuri imobiliare, definiți în baza politicii de credit drept împrumuturi acordate dezvoltatorilor imobiliari care, în urma finanțării lor, obțin venituri fie din vânzarea clădirilor, fie din închirierea acestora;

- Retail (persoane fizice) - clienți individuali;

- Profesioniști - Clienți din categoria profesiilor liberale și a altor companii fără formă juridică;

- UAT (unități administrativ teritoriale) - primării, consilii, municipii, orașe, comune.

Banca monitorizează faptul că expunerile din cadrul grupurilor rămân omogene în ceea ce privește răspunsul lor la riscurile relevante de credit și la caracteristicile Riscului de credit. Gruparea expunerilor este reanalizată și expunerile sunt re-segmentate atunci când apare o modificare semnificativă a portofoliului de credit sau modificări ale profilului de risc al Băncii.

Stadiul 1 și 2 ECL se diferențiază din cauza maturității reziduale maxime luate în considerare: în cazul expunerilor clasificate în Stadiul 1, orizontul de 12 luni este considerat plafon, în timp ce în cazul creditelor clasificate în Stadiul 2, se consideră întregul orizont de viață. Intrările cheie în măsurarea ECL-urilor includ următoarele variabile: probabilitatea de nerambursare (PD), LGD (pierderea în caz de nerambursare) și expunerea la default (EAD). PD-urile și LGD-urile sunt folosite numai în calculul Stadiul 1 și 2 de ECL-uri.

Evaluarea individuală a pierderilor din depreciere la creditele și avansurile acordate clienților

Scopul estimării pierderilor de credit preconizate nu este nici estimarea unui scenariu cel mai rău, nici estimarea celui mai bun caz. În schimb, o estimare a pierderilor de credit preconizate reflectă posibilitatea apariției unei pierderi de credit și posibilitatea ca nicio pierdere de credit să nu apară chiar dacă rezultatul cel mai probabil este pierderea din credit. Este necesar ca estimarea pierderilor de credit preconizate să reflecte o sumă imparțială și ponderată a probabilității, determinată prin evaluarea unei serii de rezultate posibile, fără a fi nevoie de un număr mare de simulări detaliate de scenarii. Pierderile de credit preconizate reflectă cel puțin trei rezultate. Scenariile și apariția probabilității lor pentru fiecare dintre scenarii sunt susținute și documentate corespunzător și reflectă etapa de recuperare și strategia de recuperare la nivel de client. Scenariile sunt actualizate ori de câte ori apar evoluții semnificative, pentru a-și menține relevanța. Consultați, de asemenea, informațiile din Nota 3d, 3f și 4a pentru mai multe informații privind judecățile semnificative legate de deprecierea activelor financiare.

Valoarea justă a instrumentelor financiare la FVTPL

Banca are un portofoliu mic de acțiuni care nu sunt păstrate pentru tranzacționare, care sunt contabilizate prin profit și pierdere la valoarea justă. Aceste acțiuni au fost evaluate luând în considerare :

- Prețul de piață pentru companiile listate (Elvila, Swift, Visa);

- Modelul de actualizare a dividendelor pentru acțiunile în care companiile nu sunt listate, dar oferă anual dividende (Transfond, Biroul de credit).

La 31 decembrie 2025, banca deținea un portofoliu redus de active recuperate provenite din executări silite, în valoare totală de 232.302 RON, față de 613.302 RON la 31 decembrie 2024.

6. VENIT NET DIN DOBÂNZI

| 2025 | 2024
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii efective în : |
Credite și avansuri acordate băncilor | 67.777.544 | 87.982.094
Credite și avansuri acordate clienților | 759.417.590 | 703.129.449
Titluri de investiții la cost amortizat | 142.668.334 | 123.683.999
Total venituri din dobânzi | 969.863.468 | 914.795.542

Cheltuieli cu dobânzile: | 2025 | 2024
Depozitelor de la alte bănci | -1.013.919 | -1.614.577
Depozitelor și conturilor curente ale clienților | -282.578.842 | -277.119.187
Dobânzilor din împrumuturi de la instituții financiare | -236.382 | -460.330
Dobânzilor din obligațiuni emise | -11.631.980 | -11.387.977
Dobânzilor din împrumut subordonat | -5.880.401 | -3.682.168
Dobânzilor de leasing | -2.281.572 | -2.269.379
Total cheltuieli cu dobânzile | -303.623.096 | -296.533.618
Venituri nete din dobânzi | 666.240.372 | 618.261.924

Veniturile din dobânzi prezentate mai sus explică în același mod atât situațiile financiare individuale, cât și pe cele separate. Veniturile din dobânzi aferente creditelor și avansurilor acordate clienților includ 25.827.000 RON (2024: 24.372.591 RON), reprezentând venituri din dobânzi pentru credite depreciate.

7. VENITURI DIN SPEZE ȘI COMISIOANE

În RON | 2025 | 2024
Comisioane din colectări și plăți din operațiunile clienților | 39.366.465 | 45.975.763
Comisioane de la tranzacțiile cu carduri și la bancomate | 89.759.611 | 77.122.540
Alte comisioane | 326.606 | 589.789
Comisioane totale din contractele cu clienții | 129.452.682 | 123.688.092
Comisioane legate de activitatea de creditare | 21.860.175 | 25.991.751
Venitul total din comisioane | 151.312.857 | 149.679.843
Cheltuieli cu comisioane |  |
Cheltuieli cu comisioanele din operațiuni interbancare | -7.148.971 | -17.999.502
Cheltuieli aferente operațiunilor de plată | -56.069.018 | -47.555.342
Alte comisioane | -1.293.392 | -466.384
Cheltuieli totale cu comisioanele | -64.511.381 | -66.021.228
Venituri nete din speze și comisioane | 86.801.476 | 83.658.615

Veniturile din comisioane reprezintă venituri din contracte cu clienții și sunt contabilizate în conformitate cu IFRS 15. Veniturile recunoscute din contractele cu clienții provin din următoarele categorii:

- Comisioane aferente mijloacelor plată: aceste comisioane sunt percepute atunci când are loc tranzacția. Sunt incluse în această categorie toate comisioanele care se referă la convențiile de debitare directă, ordine de plată și alte mijloace de plată;

- Comisioane în baza unor tranzacții (de exemplu: retragere numerar la casierie, ordine de plată etc.) comisioanele sunt încasate imediat după tranzacție sau lunar. Acest comision este stabilit ca procent din tranzacție având o sumă minimă fixă;

7. VENITURI DIN SPEZE ȘI COMISIOANE (CONTINUARE)

Încasările și comisioanele de plată ale clienților: se aplică unei game largi de servicii bancare standard, servicii aferente (alertă prin SMS, internet banking, comision de administrare lunar, deschiderea de conturi curente, conturi escrow, cont de garanții semnificative si conturi de închidere etc.). Aceste comisioane sunt considerate comisioane unice aferente unui serviciu specific care este furnizat de către Bancă, prin urmare sunt contabilizate la furnizarea serviciului, dar pot fi taxate și lunar pentru serviciile furnizate în luna precedentă.

Banca nu a prezentat informații despre alocarea prețului tranzacției la obligațiile de performanță rămase în contracte iar acest lucru se datorează faptului că perioadele contractuale sunt de obicei mai mici de un an.

Comisioane din angajamente de creditare si scrisori de garantie emise: deși veniturile din comisioane din contractele de garantare financiara și angajamentele de împrumut sunt recunoscute în conformitate cu principiile IFRS 15, contractul de garanție financiară intră în domeniul de aplicare al IFRS 9 și veniturile din comisioane din acesta nu sunt venituri din contracte cu clienții. Banca prezintă veniturile din comisioane din garanții financiare ca parte a veniturilor totale din comisioane. Comisioanele pentru garanțiile financiare si de credit sunt amortizate liniar pe durată de viață a instrumentelor.

Veniturile din taxe si comisioane prezentate mai sus explică în același mod atât situațiile financiare individuale cât și pe cele separate.

8. CÂȘTIGURI NETE DIN TRANZACȚII VALUTARE ȘI REEVALUARE

În RON | 2025 | 2024
Câștig/(Pierdere) din tranzacții valutare | 72.475.002 | 54.107.998
Câștig/(Pierdere) din reevaluare | -109.732 | -42.003
Total caștiguri nete din tranzacții valutare și reevaluare | 72.365.270 | 54.065.995

9. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

În RON | 2025 | 2024
Venituri din dividende | 1.881.698 | 1.456.207
Venituri din polițe de asigurare | 3.831.491 | 3.526.040
Venituri din penalități | 503.779 | 33.020
Câstiguri nete din vânzări de active corporale și necorporale | 379.193 | 215.382
Alte venituri | 2.518.262 | 1.808.472
Total alte venituri din exploatare | 9.114.424 | 7.039.121

Veniturile din dividende provin de la investițiile contabilizate la valoare de piață prin contul de profit și pierderi si structura acestora este prezentată în tabelul de mai jos:

În RON | 2025 | 2024
Dividende de la Visa | 82.652 | 66.954
Dividende de la Transfond | 1.779.428 | 1.372.078
Dividende de la Biroul de Credit | 19.619 | 17.175
Total venituri din dividende | 1.881.698 | 1.456.207

10. CHELTUIELI DE EXPLOATARE

În RON | 2025 | 2024
Cheltuieli cu personalul (i) | -288.061.566 | -233.341.771
Taxe profesionale, chirie și asigurare | -52.921.858 | -43.746.544
Reparații, întreținere și utilități | -8.000.470 | -7.567.993
Alte taxe | -58.579.240 | -40.921.215
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea (ii) | -20.187.146 | -19.059.171
Alte cheltuieli cu serviciile prestate (v) | -6.144.874 | -5.219.235
Pierderea netă din vânzare de active reposedate (iii) | -682.000 | -467.335
Alte cheltuieli cu terții | -5.015.602 | -5.511.691
Alte provizioane (Nota 23) | -5.303.179 | -5.889.413
Alte cheltuieli (iv) | -9.258.151 | -8.596.233
Total cheltuieli de exploatare | -454.154.086 | -370.320.601

1. Banca a avut 1.386 de angajați la 31 decembrie 2025 și 1.314 de angajați la 31 decembrie 2024. Numărul mediu de angajați a fost de 1.346 la 31 decembrie 2025 și 1.200 la 31 decembrie 2024.

| 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
| Număr de angajați | Costuri salariale | Număr de angajați | Costuri salariale
În RON |  |  |  |
Personalul de exploatare | 1.229 | -212.353.522 | 1.146 | -168.331.949
Personalul de conducere | 157 | -75.708.044 | 168 | -65.009.822
| 1.386 | -288.061.566 | 1.314 | -233.341.771

2. Cheltuielile cu amortizarea și deprecierea imobilizărilor corporale și necorporale includ și amortizarea drepturilor de utilizare a activelor pentru leasing operațional și contracte de chirie, care este prezentată în tabelul de mai jos:

În RON | 2025 | 2024
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale si necorporale | -4.944.588 | -4.061.016
Cheltuieli cu amortizarea operațiunilor de leasing mașini | -1.269.938 | -1.489.338
Cheltuieli cu amortizarea operațiunilor de leasing terenuri si cladiri | -13.972.620 | -13.508.817
Total cheltuieli cu amortizarea | -20.187.146 | -19.059.171

3. În anul 2025 au avut loc vânzări de active reposedate. A fost vândut apartamentul din Șos. Colentina, în valoare de 381.000 lei, precum și imobilul din Ploiești, în valoare de 301.000 lei.
4. În anul 2025 alte cheltuieli de exploatare prezentate mai sus în suma de 8.916.437 RON au reprezentat sponsorizările Băncii pentru susținerea unor entități fără scop lucrativ pentru care au existat facilități fiscale.
5. Cheltuielile reprezentând serviciile de audit și non audit prestate de companiile de audit și consultanță în anul 2025 au fost în valoare de 2.135 mii RON , comparativ cu 1.925 mii RON in 2024.

Din totalul acestora 1.033 mii RON au fost servicii de audit statutar, 186.9 mii RON audit nonstatutar si 915.1 mii RON alte servicii de consultanță. În anul 2024 serviciile de audit statutar au însumat 517.34 mii RON, alte servcii de audit au însumat 842.3 mii RON.

11. (CHELTUIELI)/ VENITURI NETE DIN DEPRECIEREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE

În RON | 2025 | 2024
(Cheltuieli nete) / venituri nete din pierderi așteptate pentru credite și avansuri acordate băncilor | 76.878 | -80.752
(Cheltuieli nete) /venituri nete cu pierderi așteptate pentru titluri de investiții | -367.379 | -2.799.497
(Cheltuieli nete)/venituri nete cu ajustările aferente pierderilor așteptate din credite și avansuri acordate clienților | -51.316.259 | -109.405.550
Venituri din recuperarea creditelor scoase în afara bilanțului | 48.786.617 | 34.512.220
Total (cheltuieli) /venituri din deprecierea instrumentelor financiare | -2.820.144 | -77.773.579

Mișcarea în conturile de pierderi asteptate este prezentată mai jos:

În RON | Pierderi așteptate pentru conturile nostro | Pirederi așteptate pentru titlurile de investiții | Pierderi asteptate pentru credite și avansuri acordate clienților | Total
1 Ianuarie 2024 | 326.112 | 240.077 | 214.766.928 | 215.333.117
Cheltuială/(venit) net(ă) | 80.752 | 2.799.497 | 109.405.550 | 112.285.799
Pierderi așteptate aferente creditelor scoase în afara bilanțului | - | - | -73.541.490 | -73.541.490
Diferențe curs | 1.475 | - | 174.891 | 176.366
Rectificarea veniturilor din dobânzi | - | - | 1.908.242 | 1.908.242
31 Decembrie 2024 | 408.339 | 3.039.574 | 252.714.120 | 256.162.033
Cheltuială/(venit) net(ă) | -76.878 | 367.379 | 51.316.259 | 51.606.760
Pierderi așteptate aferente creditelor scoase în afara bilanțului | - | - | -14.570.109 | -14.570.109
Diferențe curs | 3.369 | 9.527 | 2.563.630 | 2.576.526
Rectificarea veniturilor din dobânzi | - | - | 2.963.378 | 2.963.378
31 Decembrie 2025 | 334.830 | 3.416.480 | 294.987.277 | 298.738.587

12. CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT

Impozitul pe profit cuprinde:

În RON | 2025 | 2024
Impozitul curent | -56.699.910 | -49.446.746
Impozitul amânat | 885.503 | 1.458.152
Cheltuieli totale cu impozitul pe profit | -55.814.406 | -47.988.593

12. CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT (CONTINUARE)

Reconciliere între cheltuiala cu impozitul pe profit și produsul dintre profitul brut și rata de impozit aplicabilă este prezentată mai jos:

| 2025 | 2024
Profit brut | 379.862.529 | 318.210.440
Impozitare la rata legală de 16% | 60.778.005 | 50.913.670
Cheltuieli nedeductibile | 20.209.702 | 18.944.677
Venituri neimpozabile | -15.371.361 | -12.132.031
Ajustări ale impozitului pe profit aferente recunoscute în perioada curentă aferente periodelor anterioare (i) | - | -
(Cheltuiala)/Venitul cu impozitul amânat | -885.503 | -1.458.152
Impozitul pe profit înainte de creditul fiscal | 64.730.843 | 56.268.168
Credit fiscal | -8.916.437 | -8.279.575
Total cheltuieli cu impozitul pe profit | 55.814.406 | 47.988.593

(i) Principalele venituri neimpozabile provin din reversarea de provizioane nedeductibile şi din dividendele primite. Principalele cheltuieli nedeductibile provin din provizioane şi alte cheltuieli nedeductibile conform Codului Fiscal.

Principalele surse de recunoaștere fiscală a diferențelor temporare sunt prezentate mai jos:

În RON | 2025 | 2024
Diferențe temporare impozabile/(deductibile): |  |
Din provizioane operaționale | -54.715.813 | -49.133.897
Din imobilizări corporale și necorporale | -788.777 | -836.298
Diferențe temporare totale | - 55.504.590 | -49.970.195
Impozitul amânat activ la 16% | -8.880.734 | -7.995.231

Provizioanele care nu sunt deductibile și care generează impozite amânate includ în principal provizioane pentru litigii, provizioane pentru angajamente de credit netrase și garanții financiare și alte provizioane operaționale (vezi Nota 23).

Pentru asociatul LIBRA DEVELOPMENT IFN la 31.12.2025 nu au fost constituite provizioane de depreciere și investiția în acest asociat nu a generat diferențe temporare, asociatul generând profit în cursul anului 2025.

Modificarea impozitului amânat este prezentată în tabelul de mai jos:

În RON | 2024 | Cheltuieli 2025 sau reluare in rezerve | 2025
Provizioane | -7.861.423 | -893.107 | -8.754.530
Imobilizări corporale și necorporale | -133.808 | 7.604 | -126.204
Total | -7.995.231 | -885.503 | -8.880.734

13. ACTIVE ȘI DATORII FINANCIARE

(i) Clasificarea activelor si datoriilor financiare

Banca clasifică activele financiare în funcție de modelul său de afaceri sau/și de caracteristicile fluxurilor de trezorerie contractuale ale activului financiar. Modelul de afaceri al băncii este acela de colectare a fluxurilor de trezorerie contractuale.

Activele sau datoriile financiare deținute în vederea colectării fluxurilor de numerar prin colectarea plăților contractuale pe durata vieții instrumentului (include active precum credite, titluri de stat şi obligațiuni care nu sunt deţinute pentru tranzacționare) sunt contabilizate la cost amortizat dacă aceste active/datorii îndeplinesc și criteriul fluxurilor de trezorerie reprezentând exclusiv principal și dobânzi (testul SPPI). Aceste active sunt cuprinse în calculul periodic al ajustărilor pentru pierderi așteptate.

Activele si datoriile financiare măsurate la valoarea justă prin profit și pierdere sunt acele actve/datorii financiare care nu îndeplinesc criteriul fluxurilor de trezorerie care sunt exclusiv plăţi ale principalului şi ale dobânzii sau dacă este deținut pentru tranzacționare. Banca nu deține portofoliu de tranzactionare și în categoria aceasta include doar participațiile sale minoritare în alte entități.

Restul activelor financiare care nu sunt clasificate la cost amortizat sau la valoare justă prin profit și pierdere sunt măsurate la cost.

Asociatul Libra Development IFN este măsurat la cost în situațiile financiare separate și prin metoda capitalurilor în situațiile financiare individuale.

Tabelul de mai jos prezintă categoriile de măsurare pentru instrumente financiare (în Situațiile Financiare Individuale):

31 Decembrie 2025 | La valoare de piață FVTPL | La cost amortizat | La cost | Valoare contabilă totală | Valoare justă totală
Active |  |  |  |  |
Numerar și echivalente de numerar | - | 2.899.369.228 | - | 2.899.369.228 | 2.899.369.228
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 21.374.485 | - | - | 21.374.485 | 21.374.485
Credite și avansuri acordate clienților | - | 8.398.579.405 | - | 8.398.579.405 | 8.469.751.864
Titluri de investiții la cost amortizat | - | 2.357.090.250 | - | 2.357.090.250 | 2.388.603.240
Investiție în asociați | - | - | 14.558.512 | 14.558.512 | 14.558.512
Active deținute pentru vânzare | - | - | 232.302 | 232.302 | 232.302
Imobilizări corporale | - | - | 44.105.909 | 44.105.909 | 44.105.909
Imobilizări necorporale | - | - | 1.460.587 | 1.460.587 | 1.460.587
Active privind impozitul curent | - | - | - | - | -
Active privind impozitul amânat | - | - | 8.880.734 | 8.880.734 | 8.880.734
Alte active | - | 124.557.189 | 36.932.766 | 161.489.956 | 161.489.956
Active totale | 21.374.485 | 13.779.596.072 | 106.170.810 | 13.907.141.368 | 14.009.826.817
Datorii |  |  |  |  |
Depozite de la clienți | - | 11.671.054.227 | - | 11.671.054.227 | 11.456.821.619
Depozite de la alte bănci | - | 1.936.730 | - | 1.936.730 | 1.936.730
Împrumuturi de la instituții financiare | - | 8.259.261 | - | 8.259.261 | 8.259.261
Obligațiuni emise | - | 249.138.016 | - | 249.138.016 | 249.138.016
Împrumut subordonat | - | 76.217.279 | - | 76.217.279 | 76.217.279
Provizioane | - | 3.573.162 | 47.368.177 | 50.941.339 | 50.941.339
Datorii privind impozitul curent | - | - | 5.077.510 | 5.077.510 | 5.077.510
Alte datorii | - | 43.369.212 | 42.213.542 | 85.582.754 | 85.582.754
Total datorii | - | 12.053.547.888 | 94.659.230 | 12.148.207.118 | 11.933.974.509

Pentru comparabilitate au fost incluse în tabelul de mai sus și elemente de active și pasive care nu sunt clasificate ca instrumente financiare pentru a se reconcilia prezentarea cu Situația poziției financiare.

13. ACTIVE ȘI DATORII FINANCIARE (CONTINUARE)

(i) Clasificarea activelor și datoriilor financiare (continuare)

31 Decembrie 2024 | La valoare de piață FVTPL | La cost amortizat | La cost | Valoare contabilă totală | Valoare justă totală
Active |  |  |  |  |
Numerar și echivalente de numerar | - | 3.332.207.029 | - | 3.332.207.029 | 3.332.207.029
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 20.453.208 | - | - | 20.453.208 | 20.453.208
Credite și avansuri acordate clienților | - | 7.196.501.880 | - | 7.196.501.880 | 7.333.523.888
Titluri de investiții la cost amortizat | - | 1.967.390.959 | - | 1.967.390.959 | 1.983.846.717
Investiție în asociați | - | - | 12.555.767 | 12.555.767 | 12.555.767
Active deținute pentru vânzare | - | - | 613.302 | 613.302 | 613.302
Imobilizări corporale | - | - | 51.341.936 | 51.341.936 | 51.341.936
Imobilizări necorporale | - | - | 2.611.783 | 2.611.783 | 2.611.783
Active privind impozitul curent | - | - | 5.055.830 | 5.055.830 | 5.055.830
Active privind impozitul amânat | - | - | 7.995.231 | 7.995.231 | 7.995.231
Alte active | - | 124.557.189 | 36.932.767 | 161.489.956 | 161.489.956
Active totale | 20.453.208 | 12.585.776.126 | 111.180.051 | 12.717.409.385 | 12.870.887.151
Datorii |  |  |  |  |
Depozite de la clienți | - | 10.827.475.936 | - | 10.827.475.936 | 10.647.665.188
Depozite de la alte bănci | - | 853.213 | - | 853.213 | 853.213
Împrumuturi de la instituții financiare | - | 6.260.852 | - | 6.260.852 | 6.260.852
Obligațiuni emise | - | 242.558.835 | - | 242.558.835 | 242.558.835
Împrumut subordonat | - | 74.259.371 | - | 74.259.371 | 74.259.371
Provizioane | - | 5.401.808 | 40.260.951 | 45.662.759 | 45.662.759
Datorii privind impozitul curent | - | - | - | - | -
Alte datorii | - | 50.781.683 | 36.673.353 | 87.455.036 | 87.455.036
Total datorii | - | 11.207.591.698 | 76.934.304 | 11.284.526.002 | 11.717.754.227

Pentru comparabilitate au fost incluse în tabelul de mai sus și elemente de active și pasive care nu sunt clasificate ca instrumente financiare pentru a se reconcilia prezentarea cu situația poziției financiare.

(ii) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar conțin numerarul din casierie, contul curent la bănci, plasamentele la bănci cu maturitate inițială mai mică de 3 luni, contul curent la Banca Națională a României și numerarul aflat în ATM-urile EURONET.

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Numerar în casierie | 61.953.218 | 89.282.554
Credite și avansuri la bănci. din care | 916.127.309 | 959.943.957
Conturi Nostro la bănci | 116.210.641 | 105.105.955
Depozite la termen la bănci | 799.916.669 | 854.838.002
Cont curent la BNR | 1.921.623.531 | 2.282.980.518
Numerar in ATM-uri EURONET ( Nota 15) | 34.295.815 | 25.048.533
Total Brut | 2.933.999.874 | 3.357.255.561
Pierderi așteptate pentru creditele și avansurile acordate băncilor | -334.830 | -408.339
Total Net | 2.933.665.044 | 3.356.847.222

13. ACTIVE ȘI DATORII FINANCIARE (CONTINUARE)

(iii) Numerar din activități de finanțare (continuare)

Numerarul net din activitatea de finanțare aferent anului 2025 este prezentat în tabelul de mai jos:

| Numerar net din activitatea de finanțare aferent anului 2025
În RON | Sold la 1 ianuarie 2025 | Trageri /Incasări | Rambursări / Plăti* | Dobânda acumulată | Alte modificări** | Sold la 31 decembrie 2025
Împrumuturi de la bănci si alte institutii financiare la cost amortizat | 6.260.852 | 5.098.500 | -3.496.135 | 236.382 | 159.662 | 8.259.261
Obligațiuni emise | 242.558.835 | - | -11.295.558 | 11.631.980 | 6.242.759 | 249.138.016
Împrumut subordonat | 74.259.371 | - | -5.849.298 | 5.880.401 | 1.926.805 | 76.217.279
Datorii din operațiuni de leasing | 50.781.683 | 890.519 | -19.510.065 | 2.281.572 | 8.925.503 | 43.369.212
Total | 373.860.741 | 5.989.019 | -40.151.057 | 20.030.335 | 17.254.729 | 376.983.767

(*) Rambursările/Plățile conțin și dobânzile plătite

(**) Alte modificări sunt reprezentate de efectul cursului de schimb asupra reevaluării soldurilor, de sumele de amortizat și de efectul noilor contracte de chirie semnate/prelungite în cursul anului 2025.

Numerarul net din activitatea de finanțare aferent anului 2024 este prezentat în tabelul de mai jos:

| Numerar net din activitatea de finanțare aferent anului 2024
RON | Sold la 1 ianuarie 2024 | Trageri /Incasări | Rambursari / Plăți* | Dobânda acumulata | Alte modificări** | Sold la 31 decembrie 2024
Împrumuturi de la bănci si alte instituții financiare la cost amortizat | 9.413.200 | - | -3.610.006 | 460.330 | -2.673 | 6.260.852
Obligațiuni emise | 242.122.561 | - | -11.050.515 | 11.387.977 | 98.811 | 242.558.835
Împrumut subordonat | 39.618.772 | 34.818.700 | -4.005.662 | 3.682.168 | 145.392 | 74.259.371
Datorii din operațiuni de leasing | 53.034.433 | - | -17.643.475 | 2.269.379 | 13.121.346 | 50.781.683
Total | 344.188.966 | 34.818.700 | -36.309.658 | 17.799.855 | 13.362.877 | 373.860.741

(*) Rambursările/Plățile conțin și dobânzile plătite

(**) Alte modificări sunt reprezentate de efectul cursului de schimb asupra reevaluării soldurilor, de sumele de amortizat și de efectul noilor contracte de chirie semnate/prelungite în cursul anului 2025.

La 31 decembrie 2025 și 2024, depozitele la termen la bănci includeau depozitele la bănci din România în RON, EUR și USD cu scadențe rămase de până la 1 lună.

La 31 decembrie 2025 și 2024, ratele dobânzilor la depozitele la termen la bănci erau următoarele:

Moneda inițială | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
EUR | 0,4% - 3,60% | 0,4% - 3,60%
RON | 0,4% - 3,85% | 0,4% - 3,85%
USD | 1,25% -8% | 1,25% -8%

13. ACTIVE SI DATORII FINANCIARE (CONTINUARE)

(iv) Contul curent la Banca Națională a României

Conturile curente la Banca Națională a României în valoare de 1.921.623.531 RON (31 decembrie 2024: 2.282.980.518 RON ) includ soldurile în RON, dolari SUA și euro și sunt utilizate pentru plăți interne (Contul de decontare TARGET 2) și pentru menținerea rezervelor minime obligatorii (RMO).

Structura creditelor și avansurilor către Banca Națională a României este prezentată în tabelul de mai jos:

| 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Cont curent la BNR pentru RMO (RON) | 1.482.079.611 | 556.402.730
Depozite la vedere la BNR | - | 900.137.500
Cont curent la BNR pentru RMO (valută străină) | 391.641.898 | 491.503.058
TARGET 2 | 47.902.023 | 334.937.230
Total conturi curente la BNR | 1.921.623.531 | 2.282.980.518

Banca Națională a României solicită băncilor comerciale să mențină o sumă calculată ca procent din finanțarea lor, alta decât cea interbancară locală originară pentru atingerea țintelor de politică monetară. La 31 decembrie 2025, rata obligatorie pentru rezervele obligatorii în RON și valută era de 8% pentru RON și 6% pentru valută, în timp ce în 2024 era aceeași. La 31 decembrie 2025 și 2024, ratele dobânzilor la soldurile conturilor curente la Banca Națională a României erau următoarele:

Moneda inițială | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
RON | 0,82% | 0,78%
USD | 0,00% | 0,58%
EUR | 0,18% | 0,14%

14. CREDITE ȘI AVANSURI ACORDATE CLIENȚILOR

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Credite și avansuri acordate clienților | 8.693.566.681 | 7.449.216.001
Provizioane pentru pierderi așteptate din credit (Nota 11) | -294.987.277 | -252.714.120
Total | 8.398.579.405 | 7.196.501.880

La 31 decembrie 2025 și 2024, ratele dobânzii la împrumuturi erau după cum urmează:

Moneda inițială | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
RON | 0% - 24,09% | 0% - 22,9%
EUR | 0% - 13,9% | 0% - 14,3%
USD | 0% - 9% | 0% - 9,6%

15. ALTE ACTIVE

În tabelele de mai jos este prezentată împărţirea altor active în funcţie de natura si calitatea acestora:

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Plăți in avans | 7.846.310 | 7.256.888
Numerar în tranzit (de la furnizorul de rețea ATM) | 34.295.815 | 25.048.533
Depozite de garanție plătite | 38.359.202 | 39.800.255
Conturi tranzitorii | 51.902.172 | 25.011.865
Debitori diverși | 24.093.906 | 11.861.737
Dobânzi de primit subvenții | 4.992.551 | 11.703.182
Total | 161.489.956 | 120.682.460

În tabelul de mai jos este prezentată împărțirea altor active în funcție de calitatea acestora:

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Active financiare | 94.965.206 | 89.676.258
Active nefinanciare | 66.524.751 | 31.006.202
Total | 161.489.956 | 120.682.460

În conturile de tranzit sunt incluse valorile de recuperat aflate în tranzit sub formă de cash, CEC-uri și Bilete la ordin, cele provenite din activitatea de carduri precum și diverși debitori.

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Alte active pe termen scurt | 122.449.223 | 79.188.976
Alte active pe termen lung | 39.040.733 | 41.493.483
Total | 161.489.956 | 120.682.460

16. INVESTIȚII

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Active financiare la cost amortizat |  |
Titluri de stat la cost amortizat | 2.167.547.384 | 1.806.005.120
Titluri de datorie la Banca CEC | - | -
Titluri de datorie la Municipalități | 192.959.345 | 164.425.413
Ajustari pentru pierderi așteptate | -3.416.480 | -3.039.574
Active financiare la cost amortizat (net) | 2.357.090.250 | 1.967.390.959
Valoarea justă a activelor financiare prin P&L |  |
Total Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 21.374.485 | 20.453.208
Active financiare la cost |  |
Investiție în asociați (situații financiare separate) | 9.800.000 | 9.800.000
Total investiții în active financiare | 2.388.264.735 | 1.997.644.167

16. INVESTIȚII (CONTINUARE)

La 31 decembrie 2025, investițiile includ obligațiuni de stat denominate în RON și euro cu randamente între (3.9% - 9.2%) p.a. pentru RON și (0.81% - 4.3%) p.a. pentru EUR. De asemenea, portofoliul include obligațiuni municipale denominate în RON, cu un randament mediu de 8,78%, și obligațiuni municipale denominate în EUR, cu un randament de 5,4%.

Suplimentar, investițiile băncii includ și un portofoliu de acțiuni de 21.374.485 RON contabilizat la valoare de piață prin contul de profit și pierderi și un asociat in valoare de 9.800.000 RON contabilizat la cost în situațiile financiare separate și prin metoda capitalurilor în situațiile financiare individuale.

La 31 decembrie 2025 o parte din portofoliul de obligațiuni de stat în valoare nominala de 67.209.071 RON (31 decembrie 2024: 56.896.523 RON) este gajat în favoarea Băncii Naționale a României.

Detaliile privind titlurile de capital sunt următoarele:

Investiții in participații minoritare clasificate la valoare justă prin contul de profit și pierdere

|  |  |  | Valoare contabilă (RON)
Numele Companiei | Activitatea | Locul de constituire | Participare | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Transfond SA | Transferuri de bani | Romania | 2,56% | 6.574.237 | 5.655.758
Biroul de Credit | Servicii de informații bancare | Romania | 0,18% | 160.046 | 170.740
SWIFT | Transferuri de bani | Belgia | 34 acțiuni | 1.393.726 | 1.359.720
Elvila S.A. | Mobilă, comerț și producție | Romania | 1,88% | 259.915 | 334.890
Visa |  | SUA | 650 acțiuni pref. tip C si 81 actiuni pref.tip A | 12.986.561 | 12.932.100
Total titluri de capital la valoare justă |  |  | 21.374.485 | 20.453.208

17. INVESTIȚIE ÎN ASOCIAȚI

În anul 2020, banca a investit în asociatul său LIBRA DEVELOPMENT IFN S.A. suma de 7.840.000 RON sub formă de aport la capitalul societății cu o cotă de 49%. În cursul anului 2023 banca a mai contribuit cu suma de 1.960.000 RON în cadrul majorării de capital întreprinse de asociat pentru menținerea deținerii de 49%. Valoarea totală a investiției în asociatul Libra Development IFN S.A. este de 9.800.000 RON. LIBRA Development IFN S.A. este o societate financiară nebancară, înființată la 14.07.2020, aflată sub supravegherea Băncii Naționale a României, care are ca obiect de activitate acordarea de credite. Sediul social al asociatului LIBRA DEVELOPMENT IFN S.A. este în București. Calea Vitan 6-6A. etajul 4. România.

Nume asociat | Activitatea principală | Locul încorporării și desfășurării activității | Proporția de deținere și a dreptului de vot
31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Libra Development IFN | Acordarea de credite | România, București | 49% | 49%
Active Nete ale Asociatului (neauditate) | 29.711.248 | 25.624.015
Proporția deținerii Băncii în Asociat | 49% | 49%
Valoarea deținerii în Asociat (metoda capitalurilor) | 14.558.512 | 12.555.767

17. INVESTIȚIE ÎN ASOCIAȚI (CONTINUARE)

În tabelele de mai jos este prezentată situația financiară neauditată a asociatului Libra Development IFN S.A.:

Situația contului de profit și pierdere | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Venituri din dobânzi | 15.983.267 | 16.232.630
Cheltuieli cu dobânzile | -7.034.055 | -7.828.498
Venituri nete din dobânzi | 8.949.212 | 8.404.132
Venituri din comisioane | 786.613 | 470.382
Cheltuieli cu comisioanele | -173.589 | -190.876
Venituri nete din comisioane | 613.024 | 279.506
Cheltuieli nete cu deprecierea activelor financiare si angajamente | -246.705 | -641.387
Alte venituri operaționale | 10.955 | -
Venituri nete operaționale | 9.326.486 | 8,067,771
Cheltuieli salariale | -3.314.864 | -2.960.525
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor | -287.371 | -329.538
Alte cheltuieli operaționale | -1.050.608 | -776.564
Pierderi nete din diferențe de curs valutar | 40.743 | -8.419
Total cheltuieli operaționale | -4.612.100 | -4.075.047
Profit/(pierdere) înainte de impozitare | 4.714.386 | 3.967.205
(Cheltuială)/venit cu impozitul pe profit | -627.153 | -509.362
Profit/(pierdere) net(ă) al(a) exerciţiului financiar | 4.087.233 | 3.457.843

Situația Poziției Finaciare | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Numerar și echivalente de numerar | 5.940.897 | 6.510.420
Credite şi avansuri acordate clienţilor | 91.172.918 | 107.059.763
Creanțe nete din leasing financiar | 4.393.991 | 314.165
Imobilizări corporale | 418.112 | 616.231
Imobilizări necorporale | 123.762 | 160.515
Creanțe privind impozitul amânat | 38.319 | 12.334
Alte active | 940.423 | 242.462
Total active | 103.028.422 | 114.915.890
Capitaluri proprii și datorii |  |
Datorii financiare |  |
Împrumuturi de la bănci | 60.793.125 | 81.832.878
Alte împrumuturi | 5.038.304 |
Datorii din contractele de leasing | 496.447 | 680.962
Datorii privind impozitul pe profit curent | 77.330 | 63.669
Împrumut subordonat la termen | 6.046.984 | 6.045.455
Alte datorii | 857.398 | 665.263
Provizioane | 7.586 | 3.648
Total datorii | 73.317.174 | 89.291.875
Capitaluri proprii |  |
Capital social | 20.000.000 | 20.000.000
Alte rezerve | 604.378 | 368.659
Rezultat reportat | 9.106.870 | 5.255.356
Total capitaluri proprii | 29.711.248 | 25.624.015
Total capitaluri proprii și datorii | 103.028.422 | 114.915.890

18. IMOBILIZĂRI CORPORALE ȘI NECORPORALE

a) Imobilizări corporale

COST

În RON | Terenuri și clădiri | Echipament de birou | Vehicule | Active fixe în curs | Dreptul de utilizare a activelor | Total
La 31 Decembrie 2022 | 7.918.111 | 16.475.833 | 4.465.493 | 1.235.860 | 75.865.414 | 105.960.711
Achiziții | 284.530 | 2.762.468 | - | 2.652.855 | 3.742.933 | 9.442.786
Cedări/ Modificări | -61.908 | -866.708 | -1.925.670 | -3.167.128 | 6.691.488 | 670.074
La 31 Decembrie 2023 | 8.140.733 | 18.371.593 | 2.539.823 | 721.587 | 86.299.835 | 116.073.571
Achiziții | 227.884 | 2.046.015 | 363.676 | 3.296.459 | 2.957.433 | 8.891.468
Cedări/ Modificări |  | -1.116.456 | -506.722 | -2.649.923 | 3.201.305 | -1.071.796
La 31 Decembrie 2024 | 8.368.617 | 19.301.153 | 2.396.778 | 1.368.124 | 92.458.572 | 123.893.244
Achiziții | 100.531 | 4.433.959 | 671.775 | 4.197.453 | 886.415 | 10.290.133
Cedări/ Modificări | -16.620 | -611.164 | -1.000.614 | -5.206.265 | -2.211.326 | -9.045.989
La 31 Decembrie 2025 | 8.452.528 | 23.123.948 | 2.067.939 | 359.311 | 91.133.661 | 125.137.387

DEPRECIERE ȘI AMORTIZARE ACUMULATĂ

În RON | Terenuri și clădiri | Echipament de birou | Vehicule | Active fixe în curs | Dreptul de utilizare a activelor | Total
La 31 Decembrie 2022 | -5.898.203 | -13.449.519 | -4.198.508 | - | -32.720.002 | -56.266.232
Cheltuiala pentru an | -345.786 | -1.867.802 | -230.593 | - | -14.287.126 | -16.731.307
Cedări/ Modificări | 61.908 | 865.037 | 1.925.670 | - | 7.494.370 | 10.346.985
La 31 Decembrie 2023 | -6.182.081 | -14.452.284 | -2.503.431 | - | -39.512.878 | -62.650.554
Cheltuiala pentru an | -333.791 | -1.975.058 | -59.165 | - | -14.998.155 | -17.366.169
Cedări/ Modificări | - | 1.377.316 | 243.080 | - | 5.845.015 | 7.465.411
La 31 Decembrie 2024 | -6.515.872 | -15.050.026 | -2.319.516 | - | -48.666.018 | -72.551.308
Cheltuiala pentru an | -339.143 | -2.653.191 | -147.430 | - | -15.242.559 | -18.382.323
Cedări/ Modificări | 16.620 | 608.012 | 1.000.614 | - | 8.276.907 | 9.902.153
La 31 Decembrie 2025 | -6.838.271 | -17.095.204 | -1.466.332 | - | -55.631.671 | -81.031.478

VALOAREA CONTABILĂ NETĂ IMOBILIZĂRI CORPORALE

La 31 Decembrie 2023 | 1.958.652 | 3.919.309 | 36.392 | 721.586 | 46.787.077 | 53.423.017
La 31 Decembrie 2024 | 1.852.870 | 4.251.127 | 77.262 | 1.368.123 | 43.792.553 | 51.341.936
La 31 Decembrie 2025 | 1.614.257 | 6.028.744 | 601.607 | 359.311 | 35.501.990 | 44.105.909

18. IMOBILIZĂRI CORPORALE ȘI NECORPORALE (conitnuare)

b) Imobilizări necorporale

În RON | Active necorporale | Imobilizări necorporale in curs | Total
COST |  |  |
La 31 Decembrie 2022 | 22.257.389 | 1.835.223 | 24.092.612
Achiziții | 3.057.521 | 1.511.241 | 4.568.762
Cedări | - | -3.064.975 | -3.064.975
La 31 Decembrie 2023 | 25.314.910 | 281.489 | 25.596.399
Achiziții | 1.257.875 | 1.018.874 | 2.276.749
Cedări | -408.606 | -1.257.875 | -1.666.481
La 31 Decembrie 2024 | 26.164.179 | 42.488 | 26.206.667
Achiziții | 580.741 | 653.627 | 1.234.368
Cedări | -11.376 | -580.741 | -592.117
La 31 Decembrie 2025 | 26.733.544 | 115.374 | 26.848.918
DEPRECIERE ȘI AMORTIZARE ACUMULATĂ |
La 31 Decembrie 2022 | -21.032.888 | - | -21.032.888
Cheltuiala pentru an | -1.277.600 | - | -1.277.600
Cedări | - | - | -
La 31 Decembrie 2023 | -22.310.488 | - | -22.310.488
Cheltuiala pentru an | -1.693.002 | - | 1.693.002
Cedări | 408.606 | - | 408.606
La 31 Decembrie 2024 | -23.594.884 | - | -23.594.884
Cheltuiala pentru an | -1.804.823 | - | -1.804.823
Cedări | 11.376 | - | 11.376
La 31 Decembrie 2025 | -25.388.331 | - | -25.388.331
VALOAREA CONTABILĂ NETĂ IMOBILIZĂRI NECORPORALE
La 31 Decembrie 2023 | 3.004.422 | 281.489 | 3.285.911
La 31 Decembrie 2024 | 2.569.295 | 42.488 | 2.611.783
La 31 Decembrie 2025 | 1.345.213 | 115.374 | 1.460.587

18. IMOBILIZĂRI CORPORALE ȘI NECORPORALE (CONTINUARE)

Tabelele de mai jos prezintă mișcarea drepturilor de utilizare aferente contractelor de leasing ce fac obiectul IFRS 16, în anul 2025:

În RON | Mașini | Terenuri și clădiri | Total
Sold brut la 1 ianuarie 2025 | 4.063.717 | 88.394.855 | 92.458.572
Contracte noi | 886.415 | - | 886.415
Modificări contractuale | -1.794.996 | -416.330 | -2.211.326
Sold brut la 31.12.2025 | 3.155.136 | 87.978.525 | 91.133.661
Amortizare cumulată la 01.01.2025 | -2.269.211 | -46.396.807 | -48.666.018
Modificări contractuale | 1.826.898 | 6.450.009 | 8.276.907
Amortizare în cursul perioadei (-) | -1.269.938 | -13.972.621 | -15.242.559
Sold net la 31.12.2025 | 1.442.885 | 34.059.106 | 35.501.990

Tabelele de mai jos prezintă mișcarea drepturilor de utilizare aferente contractelor de leasing ce fac obiectul IFRS 16 în anul 2024:

În RON | Mașini | Terenuri și clădiri | Total
Sold brut la 1 ianuarie 2024 | 4.055.266 | 82.244.568 | 86.299.835
Contracte noi | 653.177 | 2.304.256 | 2.957.433
Modificări contractuale | -644.726 | 3.846.031 | 3.201.305
Sold brut la 31.12.2024 | 4.063.717 | 88.394.855 | 92.458.572
Amortizare cumulată la 01.01.2024 | -1.422.165 | -38.090.593 | -39.512.758
Modificări contractuale | 642.292 | 5.202.603 | 5.844.895
Amortizare în cursul perioadei (-) | -1.489.338 | -13.508.817 | -14.998.155
Sold net la 31.12.2024 | 1.794.506 | 41.998.048 | 43.792.554

19. ACTIVE DEȚINUTE PENTRU VÂNZARE

La 31 decembrie 2025 banca avea în portofoliu un activ reposedat rezultat în urma procesului de executare silită în sumă de 232.302 RON.

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Imobil cu teren în Județul Bihor | 232.302 | 232.302
Apartament București șos.Colentina | - | 381.000
Sold la 31 Decembrie | 232.302 | 613.302

20. DEPOZITE ATRASE DE LA BĂNCI

| 31 Decembrie 2025 |
În RON | RON | Alte valute | Total |
Conturi LORO | 1.936.730 | - | 1.936.730 |
Total | 1.936.730 | - | 1.936.730 |
| 31 Decembrie 2024
În RON | RON | Alte valute | Total
Conturi LORO | 853.213 | - | 853.213
Total | 853.213 | - | 853.213

21. Depozite atrase de la clienți

| 31 Decembrie 2025
În RON | RON | Alte valute | Total
La cerere | 3.234.656.978 | 1.050.092.665 | 4.284.749.643
Depozite la termen | 4.914.355.485 | 2.471.949.100 | 7.386.304.585
Total | 8.149.012.463 | 3.522.041.765 | 11.671.054.227
| 31 Decembrie 2024
În RON | RON | Alte valute | Total
La cerere | 3.254.912.391 | 1.024.831.735 | 4.279.744.127
Depozite la termen | 4.477.607.917 | 2.070.123.890 | 6.547.731.809
Total | 7.732.520.308 | 3.094.955.626 | 10.827.475.936

La 31 decembrie 2025 și 2024 ratele dobânzilor la depozitele la termen au fost următoarele:

Moneda inițială | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
RON | 1,75% - 8% | 0% - 8%
EUR | 0,10% - 3,50% | 0% - 3,60%
USD | 0,40%-3,60% | 0%-3,85%

La 31 decembrie 2025 dobânzile de plătit la soldurile conturilor curente au fost cuprinse între 0% - 4.89% p.a. pentru conturile curente în RON. 0%-2.5% p.a. pentru conturile curente în EUR și 0%- p.a. pentru conturile curente în USD.

Banca a avut solduri semnificative deținute de entitățile – membrii Broadhurst Group NCH, acționarul final, pentru conturi curente și depozite la termen în valoare de 429.278.664 RON la 31 decembrie 2025 și 314.927.961 RON la 31 decembrie 2024. La 31 decembrie 2025 suma a depășit 24% din capitalul propriu al Băncii. Rata medie a dobânzii la depozitele atrase de la părțile afiliate este de 2,47% echivalent în RON.

22. ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUȚII FINANCIARE ȘI OBLIGAȚIUNI EMISE

Banca a contractat, la sfârșitul anului 2025, un împrumut MREL de la un fond de investiții din Luxemburg, din care a fost trasă prima tranșă în valoare de 1.000.000 EUR.

Banca a contractat un împrumut subordonat în noiembrie 2024 în valoare de 7.000.000 EUR de la o persoană fizică pe o perioadă de 7 ani .

Banca a semnat un acord de facilitate cu Fondul European de investiții. Suma rămasă de plătit în EUR la 31.12.2024 a fost de 1.250.000 EUR având o rată a dobânzii de 4,902% (1.875.000 EUR cu dobândă de 5,89% la 31 decembrie 2023).

În cursul anului 2022 a fost finalizată cu succes o emisiune de obligațiuni subordonate, nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile pe 10 ani în valoare de 4.262.000 EUR cu un randament de 6,5%/an.

Tot în anul 2022 a fost contract și un împrumut subordonat în valoare de 8.000.000 EUR de la Fondul de Investiții EFSE pe o durată de 7 ani cu o doândă de (4,5% +EURIBOR 6M) p.a.

În anul 2021 a fost finalizată cu succes emisiunea de obligațiuni nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile, senioare eligibile MREL în valoare nominală totală de 40.000.000 de EUR pe 7 ani cu o dobândă de 4,25%/an.

În anul 2020 a fost finalizata cu succes emisiunea de obligațiuni subordonate, nominative, dematerializate, negarantate și neconvertibile pe zece ani. în valoare de 4.296.500 EUR pe 10 ani cu o dobândă de 5%/an.

Structura împrumuturilor și obligațiunilor emise de bancă este prezentată în tabelul de mai jos:

| 31 Decembrie2025 | 31 Decembrie 2024 | Maturitate
Împrumuturi de la FEI | 3.202.875 | 6.260.852 | Septembrie 2026
Emisiune de obligațiuni subordonate ( în anul 2020) | 21.968.096 | 21.372.701 | Martie 2030
Emisiune de obligațiuni senioare ( în anul 2021) | 205.302.535 | 199.934.470 | Septembrie 2028
Emisiune de obligațiuni subordonate ( în anul 2022) | 21.867.386 | 21.251.664 | Iulie 2032
Împrumut subordonat EFSE ( în anul 2022) | 40.697.692 | 39.648.937 | Septembrie 2029
Împrumut subordonat ( în anul 2024) | 35.519.587 | 34.610.434 | Noiembrie 2031
Imprumut responsAbility Global Micro | 5.056.386 |  | Decembrie 2025
Total împrumuturi și obligațiuni emise | 333.614.557 | 323.079.058 | Decembrie 2030

Soldul total al obligațiunilor emise de banca la 31 decembrie 2025 este de 48.56 milioane EUR reprezentând principalul .

23. PROVIZIOANE

În RON | Provizioane pentru angajamente de credit și garanții financiare acordate | Provizioane pentru litigii | Alte Provizioane | Total
La 31 Decembrie 2023 | 5.841.052 | 968.805 | 33.051.963 | 39.861.820
Cheltuială netă/(Venit net) cu provizioanele | -350.748 | -72.095 | 6.312.256 | 5.889.413
Diferențe de curs | -88.495 | - | 21 | -88.475
La 31 Decembrie 2024 | 5.401.809 | 896.710 | 39.364.240 | 45.662.759
Cheltuială netă/(Venit net) cu provizioanele | -1.891.305 | 33.895 | 7.073.297 | 5.215.887
Diferențe de curs | 62.658 | - | 35 | 62.693
La 31 Decembrie 2025 | 3.573.162 | 930.605 | 46.437.572 | 50.941.339

23. PROVIZIOANE (CONTINUARE)

În cursul anului 2025 alte provizioane au crescut cu 5.278.580 RON (comparativ cu 6.312.256 RON în 2024) în principal datorită planificării plății beneficiilor angajatiilor și Managementului la profitul anului 2025.

Totalul altor provizioane constituite în 2025 a fost de 7.073.297 RON, cu următoarea structură: creșterea provizionului pentru concedii neefectuate cu 468.157 RON, creșterea provizionului pentru bonusul forței de vânzări cu 2.402.630 RON și a provizionului pentru bonusul întregului staff cu 2.167.446 RON. Provizionul pentru conducere a crescut cu 1.332.782 RON, iar alte provizioane operaționale au crescut cu 1.190.174 RON. Pentru personalul identificat a fost înregistrată o reversare de 772.578 RON, iar diferența de 284.147 RON reprezintă provizioane suplimentare pentru alte categorii de staff.

Acordarea primelor managementului se face 50% cu numerar plătibil în decurs de un an pentru performanța realizată în anul precedent, iar 50% non-numerar, amânate până la plecarea membrului de conducere din bancă, dar nu mai puțin de trei ani. În cazul Libra Internet Bank SA, această componentă non-numerar, amânată reprezintă o parte ajustată a profitului realizat de acționarii Băncii în urma vânzării ei în anumite condiții favorabile pentru această vânzare (titluri de ieșire) și în condițiile stabilite contractual cu fiecare membru de conducere.

O parte din aceste alte provizioane se vor reversa în cursul anului 2026, odată cu efectuarea plăților de bonusuri, iar în tabelul de mai jos sunt prezentate în funcție de perioada de recuperare, unde termen scurt am asumat mai mic de un an si termen lung mai mare de un an.

La 31 Decembrie 2025

Provizioane | Termen lung | Termen scurt | Total
Provizioane pentru angajamente de credit și garanții financiare acordate | 2.915.841 | 657.322 | 3.573.162
Provizioane pentru litigii | 930.605 | - | 930.605
Alte provizioane | 20.992.778 | 25.444.793 | 46.437.572
Total | 24.839.224 | 26.102.115 | 50.941.339

Împărțirea altor provizioane după perioada de recuperare aferenta anului 2024 este prezentata în tabelul de mai jos:

La 31 Decembrie 2024

Provizioane | Termen lung | Termen scurt | Total
Provizioane pentru angajamente de credit și garanții financiare acordate | 4.346.864 | 1.054.945 | 5.401.809
Provizioane pentru litigii | 896.710 | - | 896.710
Alte provizioane | 26.598.353 | 12.765.887 | 39.364.240
Total | 31.841.927 | 13.820.832 | 45.662.759

24. ALTE DATORII

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
| Termen scurt | Termen lung | Total | Termen scurt | Termen lung | Total
Securitate socială. salarizare și alte taxe de plată (i) | 21.958.372 | - | 21.958.372 | 14.777.700 | - | 14.777.700
Datoria de leasing (ii) | 15.470.592 | 27.898.620 | 43.369.212 | 15.176.069 | 35.605.614 | 50.781.683
Alți creditori | 10.326.332 | 9.928.838 | 20.255.170 | 4.031.038 | 17.864.615 | 21.895.653
Total | 47.755.296 | 37.827.458 | 85.582.754 | 33.984.807 | 53.470.229 | 87.455.036

(i) Aceste cheltuieli includ sume datorate bugetului de stat privind contribuțiile sociale, TVA de plată și diverse rețineri salariale ale angajaților.

Tabelul de mai jos prezintă analiza datoriilor după calitatea lor:

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Alte datorii financiare | 43.369.212 | 50.781.683
Alte datorii nefinanciare | 42.213.542 | 36.673.353
Total | 85.582.754 | 87.455.036

24. ALTE DATORII (CONTINUARE)

(ii) IFRS 16 - Contracte de leasing (Banca ca locatar)

Banca acționează în calitate de locatar în cadrul contractelor de leasing pentru autovehicule și închiriere spații. Contractele de leasing sunt denominate în EUR și sunt semnate pe o perioadă cuprinsă între 1 si 5 ani.

Tabelele de mai jos prezintă mișcarea datoriilor de leasing in anul 2025:

În RON | Mașini | Terenuri și cladiri | Total
Sold la 1 ianuarie 2025 | 1.876.866 | 48.904.817 | 50.781.683
Cheltuieli cu dobânzile | 76.390 | 2.205.182 | 2.281.572
Plăți de leasing – Principal | -2.147.617 | -15.394.539 | -17.542.156
Plăți de leasing – Dobândă | -76.308 | -1.891.600 | -1.967.908
Contracte noi | 841.667 | - | 841.667
Modificări contractuale | 942.261 | 8.032.093 | 8.974.354
Sold la 31 decembrie 2025 | 1.513.259 | 41.855.953 | 43.369.212

Tabelele de mai jos prezintă mișcarea datoriilor de leasing în anul 2024:

În RON | Mașini | Terenuri și cladiri | Total
Sold la 1 ianuarie 2024 | 2.918.411 | 50.116.022 | 53.034.433
Cheltuieli cu dobânzile | 108.671 | 2.160.708 | 2.269.379
Plăți de leasing – Principal | -1.981.394 | -13.633.647 | -15.615.041
Plăți de leasing – Dobândă | -107.677 | -1.920.757 | -2.028.434
Contracte noi | 653.176 | 2.304.256 | 2.957.432
Modificări contractuale | 285.679 | 9.878.234 | 10.163.913
Sold la 31 decembrie 2024 | 1.876.866 | 48.904.817 | 50.781.683

Tabelul de mai jos prezintă sumele recunoscute în Situația a rezultatului global pentru pozitiile aferente IFRS 16 și pentru sumele aferente contractelor de închiriere neincluse în pozitiile aferente IFRS 16 (cheltuieli cu chiriile pe termen scurt și cheltuieli cu chiriile pentru active de valoare mica).

31.12.2025 |  |  |
În RON | Mașini | Terenuri și clădiri | Total
Cheltuieli cu deprecierea aferente drepturilor de utilizare | 1.269.938 | 13.972.621 | 15.242.559
Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor din leasing | 76.390 | 2.205.182 | 2.281.572
Cheltuieli cu chiriile termen scurt neincluse în pozițiile aferente IFRS 16 | 570.254 | 133.112 | 703.366
Total | 1.916.581 | 16.472.472 | 18.227.497

31.12.2024 |  |  |
În RON | Mașini | Terenuri și clădiri | Total
Cheltuieli cu deprecierea aferente drepturilor de utilizare | 1.489.338 | 13.508.817 | 14.998.155
Cheltuieli cu dobânzile aferente datoriilor din leasing | 108.670 | 2.160.709 | 2.269.379
Cheltuieli cu chiriile termen scurt neincluse în pozițiile aferente IFRS 16 | 114.268 | 133.112 | 247.380
Total | 1.712.276 | 18.802.638 | 17.514.914

24. ALTE DATORII (CONTINUARE)

Tabelul de mai jos prezintă analiza pe maturități a datoriei din operațiuni de leasing (neactualizata) la 31 decembrie 2025:

RON | Mașini | Terenuri și clădiri | Total
Până la 3 luni | 290.535 | 4.187.619 | 4.478.154
Intre 3 luni si 1 an | 674.001 | 11.830.898 | 12.504.899
Intre 1 an si 2 ani | 391.326 | 14.774.361 | 15.165.687
Intre 2 si 3 ani | 204.892 | 9.259.235 | 9.464.127
Peste 3 ani | 37.827 | 4.870.088 | 4.907.915
Total | 1.598.581 | 44.922.201 | 46.520.782

Tabelul de mai jos prezintă analiza pe maturități a datoriei din operațiuni de leasing (neactualizata) la 31 decembrie 2024:

RON | Mașini | Terenuri si clădiri | Total
Până la 3 luni | 368.017 | 3.978.918 | 4.346.935
Intre 3 luni si 1 an | 886.566 | 11.662.514 | 12.549.080
Intre 1 an si 2 ani | 620.866 | 13.889.534 | 14.510.400
Intre 2 si 3 ani | 79.096 | 12.640.727 | 12.719.823
Peste 3 ani | - | 10.751.859 | 10.751.859
Total | 1.954.545 | 52.923.552 | 54.878.097

25. Capital social

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Capital social la valoarea nominală | 512.622.000 | 512.622.000
Efectul ajustărilor hiperinflației până la 31 decembrie 2003 | 43.549.200 | 43.549.200
Capitalul social total | 556.171.200 | 556.171.200

Structura acționariatului la 31 decembrie 2025 și 2024 este următoarea:

Acționar | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Nr. acțiuni | Val. nominala | % | Nr. acțiuni | Val. nominală | %
Broadhurst Investments Ltd. | 15.536 | 22.000 | 66.68% | 15.536 | 22.000 | 66.68%
Romarta SA | 6.423 | 22.000 | 27.56% | 6.423 | 22.000 | 27.56%
Andrei Siminel Cristian | 1.335 | 22.000 | 5.73% | 1.335 | 22.000 | 5.73%
Altele | 7 | 22.000 | 0.03% | 7 | 22.000 | 0.03%
TOTAL | 23.301 |  | 100% | 23.301 |  | 100%

26. REZERVE ȘI DIVIDENDE DISTRIBUITE

Alte rezerve constau din rezerve legale, rezerva de risc general constituită în conformitate cu legislația română și alte rezerve rezultate din profitul nedistribuit sub forma de dividende.

| 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Rezerva legală | 100.828.774 | 81.835.648
Rezervă generală pentru riscul de credit | 418.133 | 418.133
Rezervă de risc general | 241.330 | 241.330
Alte rezerve din profit | 236.818.486 | 236.818.486
Total | 338.306.723 | 319.313.597

Rezerva legală este stabilită în conformitate cu legislația română, prin alocarea a 5% din profit brut până când rezerva ajunge la 20% din capitalul social. Această rezervă este alocată de la profit brut și este deductibilă pentru impozitul pe profit.

În anul 2025 Banca a alocat la rezerva legală suma de 18.993.126 RON reprezentând 5% din profitul brut înregistrat în anul 2025, iar restul din profitul anului 2025 în valoare de 305.054.944 RON reprezintă profit nerepartizat.

Alte rezerve din profit se compun din profitul anilor anteriori care nu a fost distribuit sub forma de dividende.

În anul 2025 nu s-au distribuit dividende, iar în 2024 au fost distribuite în valoare totală de 100.000.000 RON reprezentând profit nerepartizat aferent anului financiar 2023.

Rezerva generală de risc este stabilită în conformitate cu legislația românească și este egală cu un minim de 1% din activele purtătoare de risc. Această rezervă nu poate fi distribuită acționarilor. Orice eliberare a acestei rezerve este transferată în contul de profit și pierdere. Rezerva pentru riscul de credit a fost stabilită istoric în conformitate cu legislația românească și dacă va fi utilizată pentru alte motive decât riscul de credit se va plăti un impozit de 16%.

Alte rezerve din profit se compune din profitul anilor anteriori care nu a fost distribuit sub forma de dividende.

27. ANGAJAMENTE ȘI SCRISORI DE GARANTIE

Scrisori de garanție

Valorile totale ale scrisorilor de garanție la 31 decembrie 2025 și 31 decembrie 2024 sunt:

| 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Scrisori de garanție în RON |  |
garantate cu ipotecă | 139.312.689 | 139.038.990
garantate cu numerar | 114.165.866 | 166.807.135
garantate cu alte instrumente | 5.831.153 | 89.264
Total | 259.309.708 | 305.935.389
Scrisori de garanție în valută(echivalent in RON)
garantate cu numerar | 22.997.498 | 21.385.918
garantate cu ipotecă | 10.404.704 | 7.059.269
garantate de alte instrumente | - | -
Total | 33.402.201 | 28.445.187
Scrisori de garanție în RON | 292.711.909 | 334.380.576

27. ANGAJAMENTE ȘI SCRISORI DE GARANTIE (continuare)

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Angajamente netrase de credit - irevocabil | 511.467.285 | 382.503.610
Angajamente netrase de credit - revocabil | 2.496.429.980 | 2.120.128.834
Scrisori de garanție | 292.711.909 | 334.380.576
Total angajamente netrase de credit și scrisori de garantie | 3.300.609.174 | 2.837.013.021

Angajamente netrase din credit si scrisori de garanție:

La 31 decembrie 2025, Banca avea un angajament de finanțare din partea Broadhurst Investments Limited în valoare 260.5 milioane RON (60.000.000 USD) cu scadența pe 11 noiembrie 2028.

La 31 decembrie 2024, Banca avea un angajament de finanțare din partea Broadhurst Investments Limited în valoare 286.6 milioane RON (60.000.000 USD) cu scadența pe 15 octombrie 2025.

Acest angajament de finanțare este necondiționat, irevocabil și poate fi folosit în orice moment pentru a proteja Gestionarea Lichidității Băncii legate de situații de urgență.

Atât pentru scrisorile de garanție cât și pentru scrisorile de credit emise în RON a fost instituit următorul acord: Banca a acordat clienților săi facilități de linie de credit, în principal garantat cu ipotecă și garanție de numerar, iar ulterior a emis astfel de scrisori de garanție și scrisori de credit în limitele aprobate inițial pentru liniile de credit.

28. VALOAREA JUSTĂ A INSTRUMENTELOR FINANCIARE

Valoarea justă a instrumentelor financiare este prețul primit pentru a vinde un activ sau plătit pentru a transfera o datorie într-o tranzacție ordonată între părțicipanții la piață la data tranzacției unde este disponibil.

Valoarea justă se bazează pe prețurile de piață cotate. Cu toate acestea nu există prețuri de piață disponibile pentru o parte din instrumentele financiare ale Băncii. În situațiile în care prețurile de piață cotate nu sunt ușor disponibile, valoarea justă este estimată folosind modele cu fluxuri de numerar actualizate sau alte tehnici de stabilire a prețurilor, după caz. Modificări ale ipotezelor de bază, inclusiv ratele de actualizare și fluxurile de numerar viitoare estimate, afectează în mod semnificativ estimările.

(a) Numerar și solduri cu băncile centrale

Valorile contabile ale numerarului și soldurilor cu banca centrală sunt considerate în general aproximative la valoarea lor justă.

(b) Creanțe de la bănci

Sumele datorate de la bănci includ soldurile în conturile Nostro și depozitele pe termen scurt sau la termen cu scadența până la o lună. Valoarea contabilă aproximează valoarea justă.

(c) Credite și avansuri acordate clienților

Valoarea justă a împrumuturilor cu randament variabil care își schimbă în mod regulat prețurile fără nicio modificare semificativă în riscul de credit se aproximează în general cu valoarea contabilă. La 31 decembrie 2025 creditele cu rate fixe ale dobânzii au fost 129.107.232 RON din totalul de 8.398.579.405 RON, iar valoarea justă a acestora a fost de 200.279.691 RON din totalul creditelor la valoare justa de 8.598.859.096 RON.

La 31 decembrie 2024 creditele cu rate ale dobânzii fixe au fost de 90.520.163 RON din totalul de 7.196.501.880 RON iar valoarea lor justă a fost de 227.542.171 RON din totalul creditelor la valoare justă de 7.333.523.888 RON.

28. VALOAREA JUSTĂ A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (CONTINUARE)

d) Sume datorate băncilor, împrumuturi și depozite ale clienților

Sumele datorate băncilor includ depozitele pe termen scurt cu scadență până la o lună. Valoarea justă estimată a sumelor datorate către bănci este aproximativ echivalentă cu sumele raportate. Valoarea justă a depozitelor datorate la cerere reprezintă valoarea contabilă raportată a sumelor datorate la cerere la data bilanțului. Valoarea justă a depozitelor la termen la ratele dobânzii variabile este aproximativ egală cu valorile raportate ale acestora la data bilanțului.

La 31 decembrie 2025 depozitele cu rata dobânzii fixe au fost de 7.315.328.410 RON din totalul de 11.671.054.227RON iar valoarea lor justă a fost de 7.101.095.801 RON din totalul de 11.456.821.619 RON.

La 31 decembrie 2024 depozitele cu rata dobânzii fixe au fost de 6.547.719.611 RON din totalul de 10.827.475.936 RON iar valoarea lor justă a fost de 6.367.908.863 RON din totalul de 10.647.665.186 RON.

În momentul clasificării valorii juste a instrumentelor financiare ierarhia valorii juste este folosită pentru a reflecta semnificația datelor introduse folosite pentru a face evaluările respective.

Ierarhia valorii juste cuprinde următoarele trei niveluri:

- prețuri cotate (neajustate) pe piețele de active pentru active sau pasive identice (nivel 1);

- intrări, altele decât prețurile cotate. incluse în nivelul 1 care pot fi observate pentru activ sau pasiv, fie direct (adică ca prețuri). fie indirect (adică din prețuri) (nivelul 2);

- intrări pentru activ sau pasiv care nu se bazează pe date de piață observabile (intrări neobservabile) (nivel 3).

28. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

Clasificarea valorii juste a activului financiar al Băncii pe cele trei niveluri este prezentată după cum urmează:

31 decembrie 2025

În RON | Valoarea contabilă | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total
Numerar in casierie | 61.953.218 | 61.953.218 | - | - | 61.953.218
Credite și avansuri la Banca Națională a României | 1.921.623.531 | 1.921.623.531 | - | - | 1.921.623.531
Credite și avansuri acordate băncilor | 915.792.479 | 915.792.479 | - | - | 915.792.479
Credite și avansuri acordate clienților | 8.398.579.405 | - | - | 8.469.751.864 | 8.469.751.864
Titluri de investitii la cost amortizat | 2.357.090.250 | 2.195.643.894 | - | 192.959.345 | 2.388.603.240
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | 21.374.485 | - | - | 21.374.485 | 21.374.485
Alte active financiare | 94.965.206 | - | - | 94.965.206 | 94.965.206
Total active | 13.771.378.573 | 5.095.013.123 | - | 8.779.050.900 | 13.874.064.023 |
Depozite de la clienți | 11.671.054.227 | - | - | 11.456.821.619 | 11.456.821.619 |
Depozite de la alte bănci | 1.936.730 | 1.936.730 | - | - | 1.936.730
Împrumuturi de la instituții financiare | 8.259.261 | 8.259.261 | - | - | 8.259.261
Obligațiuni emise | 249.138.016 | - | - | 249.138.016 | 249.138.016
Împrumut subordonat | 76.217.279 | - | - | 76.217.279 | 76.217.279
Alte datorii financiare | 43.369.212 | - | - | 43.369.212 | 43.369.212
Total datorii | 12.049.974.726 | 10.195.991 | - | 11.825.546.126 | 11.835.742.117

28. Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

Împrumuturile și depozitele cu rate fixe au fost actualizate la prețurile pieței și s-au calculat valorile lor juste.

31 decembrie 2024

În RON | Valoarea contabilă | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total
Numerar in casierie | 89.282.554 | 89.282.554 | - | - | 89.282.554
Credite si avansuri la Banca Națională a României | 2.282.980.518 | 2.282.980.518 | - | - | 2.282.980.518
Credite si avansuri acordate băncilor | 959.943.957 | 959.943.957 | - | - | 959.943.957
Credite și avansuri acordate clienților | 7.196.501.880 | - | - | 7.333.523.888 | 7.333.523.888
Titluri de investitii la cost amortizat | 1.967.390.959 | 1.819.421.304 | - | 164.425.413 | 1.983.846.717
Active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere | 20.453.207 | - | - | 20.453.207 | 20.453.208
Alte active financiare | 89.676.258 | - | - | 89.676.258 | 89.676.258
Total active | 12.606.229.333 | 5.062.345.779 | 89.282.554 | 7.608.078.766 | 12.759.707.099
Depozite de la clienti | 10.827.475.936 | - | - | 10.647.665.186 | 10.647.665.186
Depozite de la alte bănci | 853.213 | 853.213 | - | - | 853.213
Depozite de la institutii financiare | 6.260.852 | 6.260.852 | - | - | 6.260.852
Obligațiuni emise | 242.558.835 | - | - | 242.558.835 | 242.558.835
Împrumut subordonat | 74.259.371 | - | - | 74.259.371 | 74.259.371
Alte datorii financiare | 50.781.683 | - | - | 50.781.683 | 50.781.683
Total datorii | 11.202.189.890 | 7.114.065 | - | 11.015.265.077 | 11.022.379.142

29. TRANZACȚII CU PĂRȚI AFILIATE

Entităţile se consideră a fi părți afiliate dacă una dintre acestea are capacitatea de a o controla pe cealaltă direct sau indirect sau de a exercita o influenţă semnificativă asupra celeilalte entităţi la luarea deciziilor financiare sau operaționale. Banca se angajează în operațiuni cu societăţile sale afiliate, acţionarii şi personalul cheie din conducere.

Toate aceste operațiuni au fost derulate în condiţii similare inclusiv cele privind ratele dobânzii şi condiţiile privind garanţiile cu termenii pentru operațiuni similare cu terţi. Tranzacțiile cu alte părți afiliate cuprind tranzacții cu cei mai importanţi acționari, membrii familiilor personalului cheie din conducere şi companiile unde aceştia sunt acționari şi desfăşoară o relație cu Banca.

La 31 decembrie 2025 și 31 decembrie 2024 banca a fost deținută de Broadhurst Investment Ltd (parte a grupului NCH Balkan Fund LP) care deținea 66,68% din total acțiuni, de Romarta S.A. cu o participație de 27,56%, de Andrei Siminel Cristian cu o participație de 5,73% si de alte entități cu o participație de 0,03%.

- LIBRA DEVELOPMENT I.F.N. S.A. – Asociat unde Banca deține 49%

- TRADEVILLE S.A. - Entitate deținută de un acționar

- BIL TERENURI S.A. - Entitate deținută de un acționar

- ANDREI SIMINEL CRISTIAN - Acționar

- ANNALIESSE INVESTMENTS LIMITED - Entitate deținută de un acționar

Banca are tranzacții cu entitățile membre ale grupului NCH Balkan Fund LP, acționarul final, precum și cu membrii cheie ai conducerii care sunt rezumate mai jos.

31 Decembrie 2025 | Compania Mamă | Asociat | Personal cheie | Alte entități din grup | Total
Credite și avansuri acordate clienților | - | 43.160.610 | 2.830.293 | 10.184.955 | 56.175.558
TOTAL ACTIVE | - | 43.160.610 | 2.830.293 | 10.184.655 | 56.175.558
Depozite de la clienți | - | 5.101.052 | 8.609.369 | 451.838.200 | 465.548.620
Obligațiuni emise | 10.197.000 | - | 2.248.643 | - | 12.445.643
TOTAL DATORII | 10.197.000 | 5.101.052 | 10.858.012 | 451.838.200 | 477.994.263
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii efective | - | 4.302.333 | 198.460 | 2.177.836 | 6.678.629
Cheltuieli cu dobânzile | - | -5.112 | -204.127 | -10.378.401 | -10.587.640
Alte venituri din exploatare | - | - | - | - | -
Venituri din speze și comisioane | - | 33.425 | 2.542 | 23.526.481 | 23.561.448
Cheltuieli cu speze și comisioane | - | - | - | - | -
Cheltuieli cu personalul | - | - | - 11.802.069 | - | -11.802.069
Alte cheltuieli de exploatare | - | - | -3.143.935 | - | -3.143.935
Angajamente de creditare | - | 14.853.089 | 433.844 | 1.527.740 | 16.814.673
Angajamente primite | 260.502.000 | - | - | - | 260.502.000

29. TRANZACȚII CU PĂRȚI AFILIATE (CONTINUARE)

31 Decembrie 2024 | Compania Mamă | Asociat | Personal cheie | Alte entitati din grup | Total
Credite și avansuri acordate clienților | - | 60.465.973 | 3.295.519 | 5.907.089 | 69.668.581
TOTAL ACTIVE | - | 60.465.973 | 3.295.519 | 5.907.089 | 69.668.581
Depozite de la clienți | - | 4.452.228 | 43.098.824 | 302.848.190 | 350.399.241
Obligațiuni subordonate | 9.948.200 | - | 14.598.984 | - | 24.547.184
TOTAL DATORII | 9.948.200 | 4.452.228 | 57.697.807 | 302.848.190 | 374.946.425
Venituri din dobânzi calculate utilizând metoda dobânzii efective | - | 5.632.605 | 195.960 | 591.320 | 6.419.884
Cheltuieli cu dobânzile | -130.360 | -2.096 | -614.586 | -11.557.193 | -12.304.235
Alte venituri din exploatare | - | - | - | - | -
Venituri din speze și comisioane | - | 33.282 | 25.106 | 20.905.282 | 20.963.671
Cheltuieli cu personalul | - | - | - 10.592.958 | - | - 10.592.958
Alte cheltuieli din exploatare | - | - | -3.295.868 | - | -3.295.868
Angajamente de creditare | - | 393.353 | 481.708 | 1.880.085 | 2.755.146
Angajamente primite | 286.608.000 | - | - | - | 286.608.000

Valoarea prezentată ca remunerație de conducere reprezintă costurile totale ala Băncii cu salarii (fixe si variabile), contribuții sociale, asigurare medicală, cheltuieli de închiriere, traininguri și bilete de zbor pentru membrii conducerii.

Banca nu oferă alte beneficii conducerii. Remunerația conducerii este reprezentată proponderent de cheltuieli cu salariile.

Remunerația personalului cheie de conducere este după cum urmează:

În RON | 31 Decembrie 2025 | 31 Decembrie 2024
Cheltuială/(venit) cu beneficiile pe termen scurt (cheltuieli cu personalul) | 11.802.069 | 10.592.958
Cheltuială/(venit) cu beneficii pe termen lung amânate (alte cheltuieli de exploatare) | 3.143.935 | 3.295.868
TOTAL | 14.946.004 | 13.888.826

30. RAPORTAREA PE SEGMENTE

Produsele și serviciile oferite de Bancă se adresează atât persoanelor fizice cât și persoanelor juridice concentrându-se pe cinci segmente principale de activitate în ceea ce privește atragerea si plasarea de resurse:

- Persoane fizice;

- Companii mici cuprinzând clienți din domeniile: profesii liberale, agricultură și firme cu cifră de afaceri mai mică de 4 mil EUR;

- Trezorerie cuprinzând activitatea de management al resurselor si plasamentelor băncii, activitatea de tranzacționare, de schimburi valutare si plasare a excesului de lichiditate;

- Companii mari cuprinzând firme cu cifra de afaceri de peste 4 mil EUR;

- Altele și Managementul General, unde Banca alocă toate celelalte activități nealocate pe liniile de activitate descrise mai sus.

Venitul net din dobânzi este calculat ca venit din dobânzi minus cheltuielile cu dobânzi și rezultatul nu contine nicio ajustare internă legată de surplusul sau deficitul de resurse pe segmente.

30. RAPORTAREA PE SEGMENTE (CONTINUARE)

Banca încheie contracte de credit cu clienți rezidenți in România, toate veniturile fiind obținute de la clienți interni. Toate activele Băncii sunt situate în România.

Referitor la concentrarea veniturilor obtinute de Libra Internet Bank la nivel de contrapartidă putem menționa că nu avem o concentrare semnificativă care să reprezinte peste 10% din veniturile Băncii.

Situațiile separate ale profitului și pierderii și ale altor elemente ale rezultatului global pe segmente și Situația poziției financiare pe segmente sunt prezentate mai jos:

Situație separată a poziției financiare pe segmente 2025

| Persoane fizice | Companii mici | Companii mari | Trezorerie | Alții și GM | TOTAL
Active |  |  |  |  |  |
Numerar în casierie | - | - | - | - | 61.953.218 | 61.953.218
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | - | - | - | - | 21.374.485 | 21.374.485
Credite și avansuri către Banca Națională a României | - | - | - | 1.921.623.531 |  | 1.921.623.531
Credite și avansuri acordate băncilor | - | - | - | 915.792.479 | - | 915.792.479
Credite și avansuri acordate clienților | 718.587.407 | 2.638.075.927 | 5.041.916.070 | - | - | 8.398.579.405
Titluri de investiții la cost amortizat | - | - | - | 2.357.090.250 | - | 2.357.090.250
Investiție în asociați | - | - | - | 9.800.000 | - | 9.800.000
Active deținute pentru vânzăre | - | - | - |  | 232.302 | 232.302
Imobilizări corporale | - | - | - | - | 44.105.909 | 44.105.909
Imobilizări necorporale | - | - | - | - | 1.460.587 | 1.460.587
Active privind impozitul amânat | - | - | - | - | 8.880.734 | 8.880.734
Alte active | - | - | - | - | 161.489.956 | 161.489.956
Active Totale | 718.587.407 | 2.638.075.927 | 5.041.916.070 | 5.194.506.260 | 309.297.191 | 13.902.382.856
Datorii și capitaluri proprii |  |  |  |  |  |
Depozite atrase de la clienți | 4.106.007.247 | 3.538.324.364 | 3.953.454.886 | - | 73.267.730 | 11.671.054.227
Depozite atrase de la bănci | - | - | - | 1.936.730 | - | 1.936.730
Împrumuturi de la instituții financiare | - | - | - | 8.259.261 | - | 8.259.261
Obligațiuni senioare |  |  |  | 205.302.535 |  | 205.302.535
Obligațiuni emise | - | - | - | 43.835.481 | - | 43.835.481
Împrumuturi subordonate | - | - | - | 76.217.279 | - | 76.217.279
Provizioane | - | - | - | - | 50.941.339 | 50.941.339
Datorii privind impozitul curent |  |  |  |  | 5.077.510 | 5.077.510
Alte datorii | - | - | - | - | 85.582.754 | 85.582.754
Total datorii | 4.106.007.247 | 3.538.324.364 | 3.953.454.886 | 335.551.287 | 214.869.334 | 12.148.207.118
Datorii și capitaluri proprii |  |  |  |  |  |
Capital social | - | - | - | - | 556.171.200 | 556.171.200
Rezerve | - | - | - | - | 338.306.723 | 338.306.723
Rezultatul reportat | - | - | - | - | 859.697.816 | 859.697.816
Capitalul total | - | - | - | - | 1.754.175.739 | 1.754.175.739
Total datorii si capitaluri proprii | 4.106.007.247 | 3.538.324.364 | 3.953.454.886 | 335.551.287 | 1.969.045.073 | 13.902.382.857

30. RAPORTAREA PE SEGMENTE (CONTINUARE)

Situația separată a poziției financiare pe segmente 2024

| Persoane fizice | Companii mici | Companii mari | Trezorerie | Alții și GM | TOTAL
Active |  |  |  |  |  |
Numerar in casierie | - | - | - | - | 89.282.554 | 89.282.554
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere | - | - | - | - | 20.453.208 | 20.453.208
Credite și avansuri către Banca Națională a României | - | - | - | 2.282.980.518 |  | 2.282.980.518
Credite și avansuri acordate băncilor | - | - | - | 959.943.957 | - | 959.943.957
Credite și avansuri acordate clientilor | 771.602.521 | 2.420.747.536 | 4.004.151.823 | - | - | 7.196.501.880
Titluri de investiții la cost amortizat | - | - | - | 1.967.390.959 | - | 1.967.390.959
Investie în asociati | - | - | - | 9.800.000 | - | 9.800.000
Active deținute pentru vânzăre | - | - | - |  | 613.302 | 613.302
Imobilizări corporale | - | - | - | - | 51.341.936 | 51.341.936
Imobilizări necorporale | - | - | - | - | 2.611.783 | 2.611.783
Active privind impozitul amânat | - | - | - | - | 7.995.231 | 7.995.231
Alte active | - | - | - | - | 5.055.830 | 5.055.830
Active totale | - | - | - | - | 120.682.460 | 120.682.460
Datorii și capitaluri proprii | 771.602.521 | 2.420.747.536 | 4.004.151.823 | 5.220.115.434 | 298.036.304 | 12.714.653.618
Depozite atrase de la clienți |  |  |  |  |  |
Depozite atrase de la bănci | 3.622.791.169 | 3.298.038.294 | 3.816.708.969 | - | 89.937.504 | 10.827.475.936
Împrumuturi de la instituții financiare | - | - | - | 853.213 | - | 853.213
Obligațiuni emise | - | - | - | 6.260.852 | - | 6.260.852
Împrumuturi subordonate | - | - | - | 242.558.835 | - | 242.558.835
Provizioane | - | - | - | 74.259.371 | - | 74.259.371
Datorii privind impozitul curent | - | - | - | - | 45.662.759 | 45.662.759
Alte datorii | - | - | - | - | 87.455.036 | 87.455.036
Total datorii | 3.622.791.169 | 3.298.038.294 | 3.816.708.969 | 323.932.271 | 223.055.299 | 11.284.526.002
Datorii și capitaluri proprii |  |  |  |  |  |
Capital social | - | - | - | - | 556.171.200 | 556.171.200
Rezerve | - | - | - | - | 319.313.597 | 319.313.597
Rezultatul reportat | - | - | - | - | 554.642.819 | 554.642.819
Capitalul total | - | - | - | - | 1.430.127.616 | 1.430.127.616
Total datorii si capitaluri proprii | 3.622.791.169 | 3.298.038.294 | 3.816.708.969 | 323.932.271 | 1.653.182.915 | 12.714.653.618

LIBRA INTERNET BANK S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE ȘI SEPARATE

30. RAPORTAREA PE SEGMENTE (CONTINUARE)

Situația separată a profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global pe segmente 2025

| Persoane fizice | Companii Mici | Companii mari | Trezorerie | Alții și GM | TOTAL
Venituri din dobânzi calculate prin metoda dobânzii efective | 65.333.881 | 266.014.180 | 428.069.529 | 210.445.878 | - | 969.863.468
Cheltuieli cu dobânzile | -114.635.518 | -74.308.697 | -88.557.885 | -23.609.858 | -2.511.138 | -303.623.096
Venituri nete din dobânzi | -49.301.637 | 191.705.482 | 339.511.644 | 186.836.020 | -2.511.138 | 666.240.375
Venituri din speze și comisioane | 4.186.672 | 39.622.544 | 57.950.702 | 326.606 | 49.226.333 | 151.312.857
Cheltuieli cu speze și comisioane | - | - | - | -7.148.971 | -57.362.410 | -64.511.381
Venituri nete din speze și comisioane | 4.186.672 | 39.622.544 | 57.950.702 | -6.822.365 | -8.136.076 | 86.801.476
Venituri nete din instrumente financiare la FVTPL | - | - | 907.786 | - | 1.407.432 | 2.315.217
Partea de pierdere de la asociați | - | - | - | - | - | -
Câștiguri nete din tranzacții valutare și reevaluare | - | - | - | 72.365.270 | - | 72.365.270
Alte venituri din exploatare | 6.866 | 42.607 | 68.538 | - | 8.996.413 | 9.114.424
Total venituri din exploatare | -45.108.100 | 231.370.633 | 398.438.670 | 252.378.926 | -243.370 | 836.836.759
Cheltuieli cu personalul | - | - | - | - | -288.061.566 | -288.061.566
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea | - | - | - | - | -20.187.148 | -20.187.148
Alte cheltuieli de exploatare | 57.214 | 760.628 | 951.891 | - | -147.675.111 | -145.905.378
Total cheltuieli de exploatare | 57.214 | 760.628 | 951.891 | - | -455.923.825 | -454.154.092
Profitul înainte de pierderi din deprecieri și impozite | -45.050.886 | 232.131.261 | 399.390.562 | 252.378.92 6 | -456.167.195 | 382.682.670
Venituri/(Cheltuieli) nete din deprecierea instrumentelor financiare | 3.681.414 | 34.560.496 | 77.839.032 | - | -118.901.086 | -2.820.144
Profit înainte de impozitare | -41.369.472 | 266.691.757 | 477.229.594 | 252.378.926 | -575.068.281 | 379.862.527
Cheltuieli cu impozitul pe profit | - | - | - | - | -55.814.406 | -55.814.406
Profitul net al exercitiului financiar | -41.369.472 | 266.691.757 | 477.229.594 | 252.378.926 | -630.882.687 | 324.048.123
Alte elemente ale rezultatului global |  |  |  |  |  |
Total rezultat global al exercitiului financiar | -41.369.472 | 266.691.757 | 477.229.594 | 252.378.926 | -630.882.687 | 324.048.123

30. RAPORTAREA PE SEGMENTE (CONTINUARE)

Situația separată a profitului și pierderii si a altor elemente ale rezultatului global pe segmente 2024

| Persoane fizice | Companii Mici | Companii mari | Trezorerie | Alții și GM | TOTAL
Venituri din dobânzi calculate prin metoda dobânzii efective | 57.648.541 | 245.381.90 7 | 400.099.012 | 211.666.082 | - | 914.795.542
Cheltuieli cu dobânzile | -112.964.072 | -73.110.000 | -83.955.953 | -23.494.991 | -3.008.602 | -296.533.618
Venituri nete din dobânzi | -55.315.531 | 172.271.907 | 316.143.059 | 188.171.091 | -3.008.602 | 618.261.924
Venituri din speze și comisioane | 4.887.441 | 50.722.922 | 48.667.402 | 589.789 | 44.812.289 | 149.679.843
Cheltuieli cu speze și comisioane | - | - | - | -17.999.502 | -48.021.726 | -66.021.228
Venituri nete din speze și comisioane | 4.887.441 | 50.722.922 | 48.667.402 | -17.409.713 | -3.209.437 | 83.658.615
Venituri nete din instrumente financiare la FVTPL | - | - | 953.090 | - | 2.325.875 | 3.278.965
Partea de pierdere de la asociați | - | - | - | - | - | -
Câștiguri nete din tranzacții valutare și reevaluare | - | - | - | 54.065.995 | - | 54.065.995
Alte venituri din exploatare | 23.224 | 80.708 | 136.964 |  | 6.798.226 | 7.039.121
Total venituri din exploatare | -50.404.866 | 223.075.537 | 365.900.515 | 224.827.373 | 2.906.061 | 766.304.620
Cheltuieli cu personalul | - | - | - | - | -233.341.771 | -233.341.771
Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea | - | - | - | - | -19.059.171 | -19.059.171
Alte cheltuieli de exploatare | - | - | - | - | -117.919.660 | -117.919.660
Total cheltuieli de exploatare | - | - | - | - | -370.320.601 | -370.320.601
Profitul înainte de pierderi din deprecieri și impozite | -50.404.866 | 223.075.537 | 365.900.515 | 224.827.374 | -367.414.540 | 395.984.019
Venituri/(Cheltuieli) nete din deprecierea instrumentelor financiare | 7.815.895 | 16.307.500 | 53.971.777 | - | -155.868.751 | -77.773.579
Profit înainte de impozitare | -42.588.971 | 239.383.037 | 419.872.292 | 224.827.374 | -523.283.291 | 318.210.440
Cheltuieli cu impozitul pe profit | - | - | - | - | -47.988.593 | -47.988.593
Profitul net al exercitiului financiar | -42.588.971 | 239.383.037 | 419.872.292 | 224.827.374 | -571.271.884 | 270.221.847
Alte elemente ale rezultatului global |  |  |  |  |  |
Total rezultat global al exercitiului financiar | -42.588.971 | 239.383.037 | 419.872.292 | 224.827.374 | -571.271.884 | 270.221.847

31. EVOLUȚIA ECONOMIEI

Anul 2026 se anunță a fi unul de maximă importanță pentru traiectoria economică a României, acesta reprezentând borna finală pentru implementarea proiectelor din PNRR și, simultan, un punct important al procesului de corecție fiscală. Contextul macroeconomic va fi marcat de o dualitate evidentă: pe de o parte, perspectiva unei infuzii solide de fonduri europene, iar pe de altă parte, implementarea unor reforme interne profunde care să susțină competitivitatea. Economia românească ar putea avea șansa unei accelerări ușoare a creșterii reale a produsului intern brut până la 1,2% în 2026 față de 0,6% în 2025, însă această evoluție este condiționată de îmbunătățirea semnificativă a ratei de absorbție a fondurilor europene (15-16 miliarde de euro) care să alimenteze investițiile. Proiecte majore din zona infrastructurii de transport, a sănătății & educației, a energiei & digitalizării, mediu, IMM & social reprezintă pilonii de susținere ai produsului intern brut. O absorbție mai slabă, de sub 70% din țintă, ar putea echivala cu o menținere la limită a economiei pe linia de plutire. Inflația anuală ar putea încheia anul 2026 în zona 4-5%. Reducerea inflației în partea a doua a acestui an, în principal datorită efectului de bază (liberalizare prețuri energie electrică, TVA, accize), va permite băncii centrale să reducă de cel puțin două ori dobânda de politică monetară. În condițiile menținerii stabilității politice, al progresului în realizarea reformelor în sectorul public și al majorării absorbției de fonduri europene, ROBOR 3 luni va rămâne sub nivelul dobânzii cheie în intervalul 5,5-6,0%. Cursul de schimb RON-EUR estimat a fluctua în intervalul 5,10-5,15 ar putea să fie o ancoră de stabilitate în 2026, în contextul menținerii stabilității politice, dar și al presiunii structurale generată de deficitele gemene (bugetar și de cont curent). Ne așteptăm la corecții suplimentare în ceea ce privește deficitele gemene, cel bugetar putând intra sub nivelul de 7% din produsul intern brut în 2026, iar cel de cont curent urmând să coboare spre 7,5% din produsul intern brut.

32. EVENIMENTELE ULTERIOARE

În data de 6 aprilie 2026, Consiliul Concurenței a transmis Libra Internet Bank S.A. raportul de investigație privind procedura de fixing ROBOR, acesta constituind o etapă premergătoare deciziei finale a autorității. Banca consideră că activitatea sa a respectat în integralitate cadrul legal aplicabil și va parcurge toate etapele procedurale disponibile pentru a demonstra acest lucru, finalitatea procesului rămânând incertă la data situațiilor financiare.

Situațiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 21 aprilie 2026:

_________________________________ _________________________________

Lucian Claudiu Anghel, Melinda Cepi,

Director General Adjunct Director Financiar