Nr. 2145/14.05.2024
Raportul Consiliului de Administratie
pentru Trimestrul 1 an 2024
Conform Legii nr. 24/2017 si a Regulamentului ASF nr. 5/2018
Pentru perioada: Trimestrul 1 an 2024
Data raportului : 14.05.2024
Denumirea emitentului : BRIKSTON CONSTRUCTION SOLUTIONS S.A.
Sediul social : IASI, Calea Chisinaului nr. 176, cod postal 700180
Numarul de telefon/fax : 0232.200.200/0232.231538
Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 1989343
Numar de ordine in Registrul Comertului : J22/533/1991
Piata de tranzactionare alternativa – BVB - SMT, simbol BKS
Capitalul social subscris si varsat 16.022.482,70 RON
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala :
Nr.de actiuni: 160.224.827; valoare nominala: 0.10 RON
A. Indicatori economico-financiari
|
Denumirea indicatorului
|
Mod de calcul
|
Rezultat
|
|
1. Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente/Datorii curente
|
3.77
|
|
2. Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu x 100 ;
Capital imprumutat/Capital angajat x 100;
|
0
0
|
|
3. Viteza de rotatie a debitelor - clienti
|
- Sold mediu clienti/Cifra de afaceri x 90
(pentru trimestrul I)
|
7.13
|
|
4. Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
0.14
|
B. Alte Informatii
1. Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs in trimestrului 1 al anului 2024
si impactul pe care acestea il au asupra pozitiei financiare a emitentului
Tinand cont de situatia incerta a pietei materialelor de constructii, din ultima perioada, pe seama reducerii cererii la nivel regional si national, in trimestrul intai al anului 2024 rezultatele obtinute de Societate arata o reducere a profitabilitatii fata de aceiasi perioada a anului precedent. Veniturile din exploatare au crescut in mica masura fata de perioada precedenta. Cheltuielile de exploatare au crescut pe seama contextului inflationist.
Principalele riscuri si incertitudini pentru urmatoarea perioada sunt:
- scaderea numarului de autorizatii de construire pentru cladirile rezidentiale;
-reducerea vanzarilor datorita diminuarii cererii si reducerii pretului, blocarea depozitelor cu produse;
-migrarea fortei de munca calificata;
- reducerea creditarii in piata pentru sectorul imobiliar, implicit o scadere a vanzarilor;
-inchiderea unor unitati de productie;
-inflatia crescuta cit si prelungirea starii de razboi in statul vecin poate duce la repercursiuni asupra Societatii.
Riscurile identificate si masurile de protejare se refera la riscul de piata (analiza preturilor, a sortimentelor, a competitorilor), riscul de finantare (asigurarea capitalului pe termen lung), riscul de lichiditate (asigurarea disponibilitatilor pe termen scurt), riscul de credit (neincasare creantelor de la clienti), riscul valutar (protejarea impotriva variatiilor semnificative), riscul ratei dobanzii (minimizarea efectelor unor variatii defavorabile).
Dat fiind contextul general al pietei materialelor de constructii, principalele incertitudini analizate permanent sunt: incasarea la timp a creantelor, evolutia cererii, evolutia preturilor de piata, evolutia preturilor la utilitati si materii prime, starea de razboi din Ucraina, accesul la finantare pe termen scurt/mediu/lung.
2. Situatia economico-financiara
La data de 31 martie 2024 activele totale au ajuns la o valoare de 567.656 mii RON, in structura lor, ponderea cea mai mare o reprezinta activele imobilizate cu 77.76%, urmata de activele circulante cu 21.75%.
La analiza comparativa fata de data de 31 dec. 2023 situatia este urmatoarea: activelele imobilizate au scazut fata de inceputul anului cu 0.45%, respectiv in valoare absoluta de -1.989 mii RON. Aceasta scadere se datoreaza pozitiilor bilantiere - imobilizari corporale – investitii pentru modernizare si tehnologizare.
Pozitia bilantiera - active circulante - inregistreaza o scadere fata de sfarsitul anului precedent cu 0.89% respectiv -1.111 mii RON.. Pozitiile preponderente de crestere sunt la disponibilitati cu 20.75% respectiv 7.360 mii RON. S-a inregistrat o scadere la stocuri cu -12.21% respectiv cu 10.156 mii ron si o crestere la creante cu 28.33% respectiv 1.659 mii. RON. La categoria Alte active cresterea se datoreaza cheltuielilor in avans care se vor repartiza esalonat pina la finalul anului in curs.
La pasive totale, in structura lor ponderea cea mai mare o reprezinta capitalurile proprii (92.11%). urmata de categoria datorii totale cu 5.77%.
La analiza comparativa fata de 31 dec. 2023 pozitiile semnificative datorii totale au inregistrat scadere cu 10.96% respectiv 4.031 mii RON – plata furnizori curenti si de investitii, urmata de cresterea capitalurilor proprii cu 0.69% respectiv 3.573 mii RON (valorile semnificative sunt de crestere rezultat reportat cu 30.10% si de scadere rezultat curent cu 90.74% fata de profitul pe intreg anul 2023.
In trimestrul intai al anului 2024 fata de cel al anului 2023, cifra de afaceri a crescut cu 41.69%, respectiv cu 1.932 mii RON datorata si diversificarii produselor prin adaugarea unei noi linii de productie pentru vibropresate. Veniturile din exploatare au inregistrat o crestere de doar 2.98%, respectiv 1.579 mii ron.
Cheltuielile de exploatare au inregistrat o crestere mai mare cu 6.38% (2.811 mii RON). Aceasta se datoreaza preponderent cresterii cheltuielilor de materii prime si materiale, cresterii cheltuielilor cu amortizarea si cheltuielor de personal. Cheltuielile cu utilitatile au scazut fata de perioada precedenta.
Cheltuielile totale au crescut cu 8.28%, respectiv cu 3.862 mii RON.
Rezultatul din exploatare a scazut cu 13.96% in cuantum de -1.232 mii RON fata de perioada precedenta.
Rezultatul brut la 31 martie 2024 a scazut fata de aceiasi prerioada a anului 2023 cu 26.34% respectiv -1.930 mii RON.
3. Previziuni financiare
Ca urmare a activitatii din trimestrul intai si a refacerii calculelor, previziunile financiare incluse in Bugetul de venituri si cheltuieli se revizuiesc dupa cum urmeaza.
Descriere variatii (Buget 2024 vs. Realizat 2023):
Venituri:
In 2024 s-a bugetat prelungirea duratei reviziei generale pentru fabricile din Iasi si Sighisoara datorita stocurilor ridicate de produse finite si a cererii slabe. De asemenea mediul economic se prefigureaza dificil iar competitia se va intensifica. Atingerea volumelor de vanzare realizate in 2023 va fi greu de atins in 2024.
Venituri:
+1% - cifra de afaceri - datorita cresterii pretului de vanzare in conditiile in care volumele se vor diminua.
-142% - alte venituri din exploatare (impact din variatia stocurilor)
Cheltuieli:
-15% - datorita reducerii volumelor realizate de produse finite compensata partial de cresterea costurilor materiilor precum si consumul de piese schimb;
-17% - utilitati – datorita in special reducerii consumului de gaza/energie (productie in scadere) coloborate si cu scadere moderata a preturilor la energie electrica si gaz natural;
+9% - cheltuieli cu personalul – ajustari ale salariilor si beneficiilor si modificari legislative (crestere salar minim pentru societatile din domeniul materialelor de constructii si compensarea de 10% privind CASS)
-4% alte cheltuieli – scadere servicii externalizate.
+24% amortizari – impact amortizare noua sectie betoane + noi investii
+2% - Rezultat din exploatare - datorita efectelor mentionate mai sus
-41% - venituri financiare – impact scadere veniturilor din dobanzi datorita reducerii ratei dobanzii
-21% - cheltuieli financiare – datorita reducerii cheltuielilor cu dobanzile bancare si a discounturilor financiare
+3% - Profit Brut -datorita urmaririi stricte a cheltuielilor operationale.
Precizam ca raportarea contabila pentru trimestrul intai al anului 2023 nu a fost auditata.
Raportul este disponibil la sediul societatii din Iasi, Calea Chisinaului nr. 176 si in format electronic pe site-ul societatii www.leier.ro.
Thomas Ebner
Presedinte al Consiliului de Administratie / Director General
Prin imputernicit,
Adrian-Nicusor Minzat – Manager General