Performanta la 3 luni 2024
þ 4.9 milioane lei profit operational (EBITDA)
þ Cifra de Afaceri Neta: 35.12 milioane lei
þ 78.76 milioane lei Numerar
Declaratia Directorului General
Primul trimestru din 2024 confirma trendul descendent al pietei constructiilor, iar impactul este resimtit si de catre compania noastra. Compensam presiunea inflatiei si cresterea cheltuielilor cu personalul prin masuri pentru cresterea performantei operationale, dar si prin abordarea de noi piete de desfacere, atat pentru gama de baza de blocuri ceramice, cat si pentru noua gama de caramida aparenta, atat in tara, cat si la export.
Mizam pe un avantaj competitiv dat de flexibilitatea cu care putem aborda proiecte punctuale, precum si pe calitatea si sustenabilitatea produselor noastre, precum si a procesului de productie. Vom implementa in continuare investitii in surse de energie regenerabila si in retehnologizare si modernizare ale caror efecte se vor vedea si in indicatorii financiari pe termen mediu si lung.
Ne asteptam ca incepand cu anul viitor sa existe o stabilizare si piata sa intre in faza de platou. Pana atunci, ne concentram pe dezvoltarea de solutii inovative de zidarie, care sa raspunda tot mai bine unei piete educate si atente la modul in care se construieste si la calitatea materialelor utilizate.
Contul de profit si pierdere – Rezultate 3 luni 2024
Intr-un context macroeconomic instabil, cifra de afaceri in primele 3 luni ale anului 2024 intregistrata de Cemacon a fost de 35.120.502 lei, in scadere cu 26% fata de perioada similara a anului precedent.
Sumele aferente altor castiguri si pierderi evidentiaza anularea provizioanelor constituite in anul precedent si constituirea de provizioane in perioada de raportare.
Cheltuielile cu materiile prime si materialele au inregistrat o scadere comparativ cu aceeasi perioada a anului 2023, corelata cu activitatea de productie din primul trimestru al anului 2024.
Cheltuielile cu personalul au inregistrat cresteri datorita modificarilor fiscale aparute in sectorul constructiilor pe parcursul anului 2023.
Cheltuielile cu amortizarea au crescut comparativ cu anul 2023 ca urmare a investitiilor realizate si puse in functiune.
Astfel pentru perioada incheiata la 31 Martie 2024, compania CEMACON inregistreaza un profit profit net de 1.098.546 lei.
|
|
31-Mar-24
|
31-Mar-23
|
2024 vs 2023
|
2024 vs 2023
|
|
|
LEI
|
LEI
|
LEI
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
Cifra de Afaceri Bruta
|
38,900,002
|
52,885,638
|
(13,985,636)
|
-26%
|
|
Cifra de Afaceri Neta
|
35,120,502
|
47,228,962
|
(12,108,459)
|
-26%
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din vanzari
|
34,886,924
|
47,223,800
|
(12,336,876)
|
-26%
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare
|
2,701,001
|
74,238
|
2,626,763
|
3538%
|
|
Alte castiguri si pierderi
|
4,745,811
|
732,988
|
4,012,823
|
547%
|
|
Variatia stocurilor
|
(1,377,256)
|
4,347,619
|
(5,724,875)
|
-132%
|
|
|
|
|
|
|
|
Materii prime si consumabile
|
(6,897,762)
|
(9,052,751)
|
2,154,989
|
-24%
|
|
Cheltuieli de personal
|
(14,591,416)
|
(10,328,012)
|
(4,263,404)
|
41%
|
|
Alte cheltuieli din exploatare
|
(14,542,303)
|
(17,061,862)
|
2,519,559
|
-15%
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA
|
4,924,999
|
16,712,457
|
(11,787,458)
|
-71%
|
|
Amortizare si deprecieri
|
(4,322,330)
|
(3,823,316)
|
(499,014)
|
13%
|
|
|
|
|
|
|
|
EBIT
|
602,669
|
12,112,705
|
(11,510,036)
|
-95%
|
|
Venituri financiare
|
1,640,211
|
1,904,787
|
(264,577)
|
-14%
|
|
Cheltuieli financiare
|
(1,144,333)
|
(523,987)
|
(620,347)
|
118%
|
|
Rezultat Financiar
|
495,877
|
1,380,800
|
(884,923)
|
-64%
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit / (Pierdere) inainte de impozitare
|
1,098,546
|
13,493,505
|
(12,394,959)
|
-92%
|
|
Cheltuieli cu impozite
|
-
|
(710,636)
|
710,636
|
-100%
|
|
Profit / (Pierdere)
|
1,098,546
|
12,782,869
|
(11,684,323)
|
-91%
|
|
Total alte elemente ale rezultatului global
|
-
|
-
|
-
|
|
Total rezultat global
|
1,098,546
|
12,782,869
|
(11,684,323)
|
-91%
|
* EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
** Situatiile financiare preliminare nu sunt auditate. Situatiile financiare anuale sunt auditate.
Situatia Activelor si Datoriilor – Rezultate 31 Martie 2024
|
|
31-Mar-24
|
31-Dec-23
|
2024 vs 2023
|
2024 vs 2023
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE
|
LEI
|
LEI
|
LEI
|
%
|
|
Imobilizari corporale
|
238,928,151
|
238,955,811
|
(27,661)
|
0%
|
|
Investitii imobiliare
|
8,885,960
|
8,885,960
|
-
|
0%
|
|
Imobilizari necorporale
|
4,112,187
|
4,454,414
|
(342,227)
|
-8%
|
|
Drept de utilizare a activelor in leasing
|
14,594,514
|
15,607,366
|
(1,012,852)
|
-6%
|
|
Investitii in actiuni
|
127,489,922
|
127,489,922
|
-
|
0%
|
|
Alte active imobilizate
|
598,520
|
595,277
|
3,243
|
1%
|
|
Total Active Imobilizate
|
394,609,253
|
395,988,750
|
(1,379,497)
|
0%
|
|
ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
|
Stocuri
|
26,160,215
|
28,717,266
|
(2,557,052)
|
-9%
|
|
Creante comerciale si similare
|
40,756,080
|
48,204,961
|
(7,448,881)
|
-15%
|
|
Alte active
|
22,788,645
|
21,935,009
|
853,635
|
4%
|
|
Numerar si echivalente numerar
|
78,765,989
|
85,260,298
|
(6,494,309)
|
-8%
|
|
Total Active Circulante
|
168,470,929
|
184,117,535
|
(15,646,606)
|
-8%
|
|
TOTAL ACTIVE
|
563,080,182
|
580,106,285
|
(17,026,103)
|
-3%
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII CURENTE
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
34,620,194
|
43,899,413
|
(9,279,219)
|
-21%
|
|
Alte datorii (garantii)
|
121,928
|
45,039
|
76,889
|
171%
|
|
Imprumuturi
|
12,672,225
|
12,685,230
|
(13,005)
|
0%
|
|
Datorii din operatiuni de leasing
|
823,774
|
816,258
|
7,516
|
1%
|
|
Obligatii din leasing financiar
|
1,456,045
|
1,503,553
|
(47,508)
|
-3%
|
|
Subventii pentru investitii
|
1,326,825
|
1,072,629
|
254,196
|
24%
|
|
Datorii privind impozitul pe profit
|
2,499,091
|
2,499,091
|
-
|
0%
|
|
Provizioane
|
7,016,884
|
11,742,289
|
(4,725,405)
|
-40%
|
|
Total Datorii Curente
|
60,536,967
|
74,263,503
|
(13,726,536)
|
-18%
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
|
|
|
|
Alte datorii (garantii)
|
6,383,733
|
6,357,251
|
26,482
|
0%
|
|
Imprumuturi
|
66,529,181
|
69,768,765
|
(3,239,584)
|
-5%
|
|
Datorii din operatiuni de leasing
|
4,276,638
|
4,491,370
|
(214,732)
|
-5%
|
|
Obligatii din leasing financiar
|
691,272
|
1,056,467
|
(365,195)
|
-35%
|
|
Subventii pentru investitii
|
15,570,058
|
16,175,142
|
(605,084)
|
-4%
|
|
Impozit amanat
|
2,437,896
|
2,437,896
|
-
|
0%
|
|
Provizioane
|
2,877,336
|
2,877,336
|
-
|
0%
|
|
Total Datorii Termen Lung
|
98,766,114
|
103,164,228
|
(4,398,114)
|
-4%
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII
|
159,303,081
|
177,427,730
|
(18,124,650)
|
-10%
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVE NETE
|
403,777,101
|
402,678,554
|
1,098,547
|
0%
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL SI REZERVE
|
|
|
|
|
|
Capital social
|
102,745,391
|
102,745,391
|
-
|
0%
|
|
TOTAL CAPITALURI
|
403,777,101
|
402,678,554
|
1,098,547
|
0%
|
La nivel bilantier, modificarile din zona de active imobilizate nu sunt semnificative pentru perioada trimestrului 1 2024 .
Stocurile s-au redus ca urmare a activitatii comerciale din perioada iar creantele s-au redus ca urmare a incasarilor de la clienti in perioada Ianuarie-Martie 2024. Scaderea la nivelul soldurilor de numerar este generata in principal de platile efectuate pentru investitiile efectuate in perioada la nivel de grup.
Datoriile pe termen scurt s-au redus ca urmare a platilor catre furnizori iar datoriile bancare s-au redus ca urmare a platilor ratelor si dobanzilor conform scadentarului.
In trimestrul 1 2024 nu au fost modificari la nivelul capitalurilor.
Principalii Indicatori Economico Financiari
|
Indicatori financiari relevanti
|
31-Mar-24
|
31-Dec-23
|
|
1. Indicatorul lichiditatii curente
|
2.27
|
3.04
|
|
2. Indicatorul gradului de indatorare
|
20%
|
20%
|
|
3. Viteza de rotatie a debitelor – clienti (zile)
|
104
|
90
|
|
4. Viteza de rotatie a activelor totale
|
0.10
|
0.51
|
Rezultatele Consolidate ale Grupului CEMACON SA
Informatii cu privire la prezentarea Grupului CEMACON SA.
CEMACON SA este persoana juridica romana. cu sediul social in loc.Cluj-Napoca. str.Calea Turzii. nr.178K. cladirea Hexagon Offices. etaj 1. jud.Cluj. ROMANIA. Societatea are ca obiect principal de activitate „Fabricarea caramizilor.tiglelor si a altor produse pentru constructii. din argila arsa”. conform cod CAEN 2332.
In anul 2023. CEMACON SA a achizitionat 100% din capitalul social al EURO CARAMIDA S.A., fabrica de blocuri ceramice, avand obiect principal de activitate conform cod CAEN 2332, situata in judetul Bihor. comuna Biharia. ROMANIA.
Achizitia a fost raportata publicului investitor prin Rapoartele curente nr. 6165/19.06.2023 si nr.7416/27.07.2023. publicate pe pagina de internet a Bursei de Valori Bucuresti si pe pagina de internet a CEMACON SA.
Ca urmare a achizitiei societatea EURO CARAMIDA S.A. a devenit parte afiliata a CEMACON SA. in prezent fiind in desfasurare procesul de integrare a fabricii din Biharia in ecositemul CEMACON.
Situatiile financiare individuale ale societatii EURO CARAMIDA SA sunt intocmite in conformitate cu OMFP 1802/2012.
Situatiile financiare ale filialei controlate au fost intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca si cele ale societatii mama. folosindu-se aceleasi politici contabile. Chiar daca situatiile financiare ale SC EURO CARAMIDA au fost intocmite dupa OMFP 1802/2012. in vederea consolidarii au fost facute ajustarile necesare pentru a putea reflecta politicile contabile ale societatii mama.
La intocmirea situatiilor financiare consolidate au fost aplicate Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
|
Contul de profit si pierdere - Rezulatate 3 luni 2024 - consolidat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-Mar-24
|
31-Mar-23
|
2024 vs 2023
|
2024 vs 2023
|
|
|
LEI
|
LEI
|
LEI
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
Cifra de Afaceri Bruta
|
42,758,768
|
52,885,638
|
(10,126,870)
|
-19%
|
|
Cifra de Afaceri Neta
|
38,735,309
|
47,228,962
|
(8,493,653)
|
-18%
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din vanzari
|
37,898,797
|
47,223,800
|
(9,325,003)
|
-20%
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare
|
2,647,117
|
74,238
|
2,572,879
|
3466%
|
|
Alte castiguri si pierderi
|
6,588,297
|
732,988
|
5,855,309
|
799%
|
|
Variatia stocurilor
|
(2,385,973)
|
4,347,619
|
(6,733,592)
|
-155%
|
|
|
|
|
|
|
|
Materii prime si consumabile
|
(7,490,200)
|
(9,052,751)
|
1,562,551
|
-17%
|
|
Cheltuieli de personal
|
(16,365,803)
|
(10,328,012)
|
(6,037,791)
|
58%
|
|
Alte cheltuieli din exploatare
|
(16,976,722)
|
(17,061,862)
|
85,140
|
0%
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA
|
3,915,513
|
16,712,457
|
(12,796,944)
|
-77%
|
|
Amortizare si deprecieri
|
(7,755,797)
|
(3,823,316)
|
(3,932,481)
|
103%
|
|
|
|
|
|
|
|
EBIT
|
(3,840,284)
|
12,112,705
|
(15,952,989)
|
-132%
|
|
Venituri financiare
|
1,327,132
|
1,904,787
|
(577,655)
|
-30%
|
|
Cheltuieli financiare
|
(1,146,164)
|
(523,987)
|
(622,177)
|
119%
|
|
Rezultat Financiar
|
180,968
|
1,380,800
|
(1,199,832)
|
-87%
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit / (Pierdere) inainte de impozitare
|
(3,659,315)
|
13,493,505
|
(17,152,821)
|
-127%
|
|
Cheltuieli cu impozite
|
-
|
(710,636)
|
710,636
|
-100%
|
|
Profit / (Pierdere)
|
(3,659,315)
|
12,782,869
|
(16,442,185)
|
-129%
|
|
Total alte elemente ale rezultatului global
|
-
|
-
|
0%
|
|
Total rezultat global
|
(3,659,315)
|
12,782,869
|
(16,442,185)
|
-129%
|
|
** EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
|
|
Situatia activelor si datoriilor- Rezultate la 31 Martie 2024 - consolidat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-Mar-24
|
31-Dec-23
|
2024 vs 2023
|
2024 vs 2023
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE
|
LEI
|
LEI
|
LEI
|
%
|
|
Imobilizari corporale
|
374,967,202
|
238,955,811
|
136,011,390
|
57%
|
|
Investitii imobiliare
|
8,885,960
|
8,885,960
|
-
|
0%
|
|
Imobilizari necorporale
|
17,485,511
|
4,454,414
|
13,031,097
|
293%
|
|
Drept de utilizare a activelor in leasing
|
14,594,514
|
15,607,366
|
(1,012,852)
|
-6%
|
|
Investitii in actiuni
|
1,000
|
127,489,922
|
(127,488,922)
|
-100%
|
|
Alte active imobilizate
|
826,905
|
595,277
|
231,628
|
39%
|
|
Total Active Imobilizate
|
421,626,650
|
395,988,750
|
25,637,900
|
6%
|
|
ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
|
Stocuri
|
33,788,988
|
28,717,266
|
5,071,722
|
18%
|
|
Creante comerciale si similare
|
22,426,271
|
48,204,961
|
(25,778,690)
|
-53%
|
|
Alte active
|
28,189,085
|
21,935,009
|
6,254,075
|
29%
|
|
Numerar si echivalente numerar
|
80,758,105
|
85,260,298
|
(4,502,194)
|
-5%
|
|
Total Active Circulante
|
165,162,449
|
184,117,535
|
(18,955,086)
|
-10%
|
|
TOTAL ACTIVE
|
586,789,098
|
580,106,285
|
6,682,813
|
1%
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII CURENTE
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
43,188,533
|
43,899,413
|
(710,880)
|
-2%
|
|
Alte datorii (garantii)
|
121,928
|
45,039
|
76,889
|
171%
|
|
Imprumuturi
|
12,683,639
|
12,685,230
|
(1,591)
|
0%
|
|
Datorii din operatiuni de leasing
|
823,774
|
816,258
|
7,516
|
1%
|
|
Obligatii din leasing financiar
|
1,456,045
|
1,503,553
|
(47,508)
|
-3%
|
|
Subventii pentru investitii
|
3,651,121
|
1,072,629
|
2,578,492
|
240%
|
|
Datorii privind impozitul pe profit
|
2,499,091
|
2,499,091
|
-
|
0%
|
|
Provizioane
|
7,143,127
|
11,742,289
|
(4,599,162)
|
-39%
|
|
Total Datorii Curente
|
71,567,258
|
74,263,503
|
(2,696,245)
|
-4%
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
|
|
|
|
Alte datorii (garantii)
|
6,383,733
|
6,357,251
|
26,482
|
0%
|
|
Imprumuturi
|
66,529,181
|
69,768,765
|
(3,239,584)
|
-5%
|
|
Datorii din operatiuni de leasing
|
4,276,638
|
4,491,370
|
(214,732)
|
-5%
|
|
Obligatii din leasing financiar
|
691,272
|
1,056,467
|
(365,195)
|
-35%
|
|
Subventii pentru investitii
|
15,570,058
|
16,175,142
|
(605,084)
|
-4%
|
|
Impozit amanat
|
18,807,092
|
2,437,896
|
16,369,196
|
671%
|
|
Provizioane
|
2,877,336
|
2,877,336
|
-
|
0%
|
|
Total Datorii Termen Lung
|
115,135,310
|
103,164,228
|
11,971,082
|
12%
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII
|
186,702,568
|
177,427,730
|
9,274,838
|
5%
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVE NETE
|
400,086,530
|
402,678,554
|
(2,592,023)
|
-1%
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL SI REZERVE
|
|
|
|
|
|
Capital social
|
102,745,391
|
102,745,391
|
-
|
0%
|
|
TOTAL CAPITALURI
|
400,086,530
|
402,678,554
|
(2,592,024)
|
-1%
|
Raportul, impreuna cu documentele aferente, poate fi consultat incepand cu data de 15 Mai 2024, ora 18:00 la sediul societatii de pe str. Calea Turzii, nr. 178K, cladirea Hexagon Offices, etaj 1, Cluj-Napoca sau in format electronic pe site-ul societatii: www.cemacon.ro si pe site-ul Bursei de Valori Bucuresti: www.bvb.ro
***
Rezultatele prezentate sunt intocmite in conformitate cu standardele IFRS si au caracter preliminar, urmand a fi supuse auditarii financiare conform prevederilor legale.
***
CEMACON SA este cel mai mare producator de blocuri cermice cu capital romanesc si liderul pietei din Transilvania.
Compania opereaza cea mai moderna si mai mare capacitate de productie din Romania cu produse inovatoare, diferentiate, care aduc plus-valoare utilizatorilor, obtinute la costuri de productie foarte competitive. CEMACON SA este companie listata la Bursa de Valori Bucuresti; managementul companiei este unul profesionist, independent si cu puternica expertiza de sector.