Raport trim 3 2026

Raport  pe  trimestrul  III  2025

Data raportului : 13.11.2026

Denumirea societatii comerciale :  COMELF SA

Sediul social : Bistrita, str. Industriei nr. 4

Numarul de telefon / fax : 0263/234462 ; 0263/238092

Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 568656

Numarul de ordine in Registrul Comertului : J06/02/1991

Capitalul social subscris si varsat : 13.036.325,34 lei

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise : B.V.B.

1.Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs in perioada de timp relevanta si impactul pe care acestea il au asupra pozitiei financiare a emitentului si a filialelor acestuia.

®    In 29.04.2026 a avut loc a avut loc AGOA prin care s-a aprobat repartizarea profitul net aferent anului 2025, in valoare de 4.787.536 lei, astfel: 2.381.172 lei pentru plata dividende catre actionarii societatii, 759.551 lei pentru constituire alte rezerve , suma pentru care s-a aplicat facilitatea pentru profitul reinvestit) iar suma de 1.646.813 lei a ramas ca rezultat reportat urmand a fi repartizat;

®    AGOA a aprobat in 29.04.2026, BVC-ul pentru anul in curs, programul de investitii

aferent anului 2026, organigrama companiei si limita maxima de creditare pentru anul

curent;

®    In 29.06.2026 a avut loc a avut loc AGOA prin care s-a aprobat repartizarea profitului ramas nerepartizat, aferent anului 2025, in suma de 1.646.813 lei, pentru plata dividende catre actionarii societatii;

2.Descrierea generala a pozitiei financiare si a performantelor emitentului si ale filialelor acestuia aferente perioadei de timp relevante.

*Cifrele financiare nu sunt  auditate  si prezinta rezultatele individuale ale Comelf SA, intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS);

t Veniturile operationale ale companiei COMELF SA au fost de 141.300 mii LEI la 30.09.2026

comparativ cu 122.880 milioane RON la 30.09.2025, in crestere cu 15%, ca urmare a schimbarii structurii sortimentale (mai multe  produse speciale care incorporeaza atat materiale speciale dar si operatii tehnologice mai complexe, datorita carora pretul de vanzare pe tona de produs este mai ridicat). Suplimentar, se inregistreaza si o crestere a volumelor fizice cu 2% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.

t  Cheltuielile companiei COMELF SA au crescut cu 14% , comparativ cu perioada similara anului 2025, intr-o proportie mai mica (1%) comparativ cu evolutia veniturilor,ca urmare a cresterii costului cu materiile prime ca urmare a cresterii preturilor de achizitie , a cresterii cheltuielilor cu utilitatile +25%, de cresterea cheltuielilor cu personalul (+8%) ca urmare a inflatiei si a cresterii salarului minim,  in conditiile cresterii numarului mediu de personal cu 1%, a scaderii cheltuielilor cu amortizarea (-22%), cresterii costurilor cu serviciile cu 11%(transport +35%, alte servicii +3.5%).

t  Rezultatul brut al companiei a crescut semnificativ, comparativ cu cel din trimestrul III 2025, pe fondul celor prezentate mai sus.

t EBITDA: in conditiile cresterii profitului brut al companiei cu 28% si a scaderii cheltuielilor cu amortizarea, EBITDA a crescut mai putin, cu 8% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.

Patrimoniul companiei la 30.09.2026  evidentiaza faptul ca:

Ø    Imobilizarile: in scadere, pe de o parte, fiind influentate de de amortizarea imobilizarilor existente (efect cumulat la 30.09.2026: 5.354 mii LEI) , de o iesire in valoarea de 2 mii LEI si, pe de alta parte de investiile noi in derulare (3.521 mii LEI);

Ø    Activele curente au crescut cu 12.327 mii LEI, la 30.09.2026 comparativ cu 31.12.2025, pe fondul:

(i)                 Stocul de materii prime a crescut cu 660 mii LEI comparativ cu inceputul anului 2026, influentat de achizitiile de materii prime, de pretul acestora in crestere, bazate pe comenzi de executie produse;

(ii)               Productia in curs de executie a crescut cu 5.191 mii LEI, ca urmare a cresterii volumului comenzilor  lansate , cu termene de livrare incepand cu trimestrul IV 2026 si inceput de an 2027 ;

(iii)             Creantele comerciale au crescut, la 30.09.2026 cu 7.281 mii LEI, comparativ cu finalul anului 2025, in special ca urmare a cresterii cifrei de afaceri in perioada trimestrului II si III , normal pentru evolutia activitatii companiei;

(iv)            Disponibilitatile banesti au scazut cu 3.748 mii LEI comparativ cu finalul anului 2025, pe fondul platilor efectuate cu aceeasi regularitate catre furnizori, a platii dividendelor catre actionarii companiei , in timp ce creantele de incasat inregistreaza o crestere;

Ø    Capitalurile proprii au crescut cu 1.553 mii LEI , comparativ cu 31.12.2025 , pe de o parte , cu suma aferenta profitului net al anului 2026, diminuat, pe de alta parte cu valoarea profitului net al anului 2025 distribuit  ca dividende, cu valoarea rezervelor din reeavaluare pe fondul amortizarii acestora si cu partea din valoarea profitului realizat in anul 2026 care a fost reinvestit si pentru care s-a aplicat facilitatea de scutire impozit pe profit;

Ø    Imprumuturile purtatoare de dobanzi la 30.09.2026 s-au mentinut in EUR , in comparatie cu 31.12.2025 dar au inregistrat o crestere in LEI  fata de nivelul acestora la finalul anului 2025. Nu s-au angajat credite suplimentare. Capitalul de lucru disponibil la 30.09.2026 este de 35.893.800 lei (31.12.2025: 34.529.750 lei; 30.09.2025: 34.551.480 lei);

Ø    Datoriile catre furnizori au crescut comparativ cu Decembrie 2025, in conditiile in care termenul mediu de plata s-a diminuat;

Raportul pentru trimestrul III 2026 poate fi consultat pe website-ul companiei https://comelf.ro/investitori/rapoarte-financiare/ .

Director general,                                                                                           Director economic,

Ing. Cenusa Gheorghe                                                                                  Ec. Dana Tatar