1. Informatii generale
Electromagnetica S.A.(“Societatea” sau “Electromagnetica”) este o societate pe actiuni infiintata in anul 1930 si isi desfasoara activitatea in mai multe domenii, cele mai importante fiind:
u Activitatile in domeniul eficientei energetice (producerea de corpuri, sisteme si solutii de iluminat cu LED, statii de incarcare masini electrice);
u Inchirierea de spatii pentru birouri, spatii industriale, terenuri si furnizare de utilitati;
u Producerea de energie electrica din surse regenerabile (produsa in centrale hidroelectrice de mica putere) si furnizarea de energie electrica.
Actiunile Electromagnetica S.A. sunt tranzactionate la Bursa de Valori Bucuresti sub simbolul “ELMA”. Sediul social si administrativ al Societatii se afla in Bucuresti, sector 5, Calea Rahovei 266-268.
2. Bazele intocmirii
Situatiile financiare sunt intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.2844/2016, care este in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) adoptate de Uniunea Europeana.
Moneda functionala si de prezentare este leul romanesc (RON).
In trimestrul IV al anului 2023, conducerea societatii a decis continuarea analizei economice a societatii, ale carei rezultate preliminare s-au inregistrat odata cu raportarea rezultatelor la inchiderea trimestrului al treilea al anului 2023. Principalele directii de actiune ce au fost supuse analizei au vizat creantele neincasate, stocurile si profitabilitatea contractelor in derulare.
Intrucat s-au modificat conditiile de piata, pentru prezentarea fidela a informatiilor, s-a decis reevaluarea activelor societatii, reprezentate de imobilizari corporale si investitii imobiliare.
3. Situatia preliminara separata de profit sau pierdere
Din analiza efectuata s-a constatat ca, in contractele de vanzare produse finite si prestari de servicii, existau unele clauze favorabile clientilor (intermediari) ce dadeau drept de retur pentru produsele nevalorificate prin revanzare sau implementare in diverse proiecte. Mai mult decat atat, Electromagnetica a actionat ca depozitar al produselor achizitionate de catre acesti clienti prin intocmirea unor procese verbale de custodie si gestionarea stocurilor in incinta societatii.
In conformitate cu IAS 8, s-au retratat ultimii trei ani, prin ajustarea rezultatelor, in sensul derecunoasterii veniturilor nete din aceste vanzari. Impactul s-a constituit intr-o diminuare a rezultatului cu 2.284.289 RON pentru anul 2022 si 3.200.827 RON pentru anul 2021.
Ca urmare a anularii veniturilor, s-au reintregit stocurile cu produsele finite ce faceau obiectul tranzactiilor respective. Avand in vedere vechimea acestor produse, s-au constituit provizioane pentru actualizarea stocurilor de produse finite la o valoare realizabila neta in piata in suma de 5.917.797 RON.
In ceea ce priveste stocurile de materii prime si materiale s-a inregistrat o ajustare in valoare de 4.470.016RON, care reprezinta diferenta intre valoarea contabila si valoarea realizabila neta pentru diverse categorii de stocuri.
Creantele s-au analizat pe categorii individual si global, precum si in functie de riscul de neincasare din istoricul relatiei comerciale. Creantele neincasate cu o vechime mai mare de 90 de zile de la data scadenta (sau 1 an in cazul unitatilor administrav-teritoriale) s-au analizat individual si s-a procedat la o modificare a estimarilor contabile, avand ca impact o cheltuiala de 13.136.105 RON.
Totodata, in urma analizei creantelor, au fost identificate suspiciuni de neregularitate aferente unui contract de vanzare servicii de implementare telegestiune, contract pe care Electromagnetica l-a recunoscut ca fiind pus in practica partial. Pentru acesta, s-a constituit prudential un provizion care a avut ca impact o diminuare a rezultatului curent cu suma de 2.520.000 RON, pana la finalizarea anchetelor interne si externe solicitate de catre Consiliul de Administratie al Electromagnetica S.A. Acesta este inclus in valoarea totala a estimarilor prezentate anterior.
Reevaluarea activelor societatii are impact asupra Situatiei de profit si pierdere, in sensul reducerii rezultatului cu suma de 23.339.352 RON, cea mai mare scadere inregistrandu-se la activele apartinand microhidrocentralelor.
Cifra de afaceri a Societatii in anul 2023 s-a diminuat cu 14% in comparatie cu anul anterior, in primul rand ca urmare a reducerii activitatii de furnizare energie electrica (-22%) si a reducerii activitatii de productie (-17%).
4. Situatia preliminara separata a pozitiei financiare
Active imobilizate
Imobilizarile corporale au inregistrat o scadere de 8% fata de sfarsitul anului 2022, ca urmare a scaderii valorii nete a microhidrocentralelor (diferenta negativa intre valoarea investitiilor efectuate in perioada de raportare si valoarea rezultata din reevaluare), precum si ca urmare a amortizarii cumulate ale tuturor activelor.
Investitiile imobiliare au crescut cu 7% fata de 31 decembrie 2022. Plusul de valoare s-a datorat investitiilor efectuate pe parcursul anului pentru modernizarea unor corpuri de cladiri din Calea Rahovei 266-268.
Alte active imobilizate reprezentate in principal de creante cu termen de incasare mai mare de un an au scazut cu 33% fata de 31 decembrie 2022.
Active circulante
Activele circulante au scazut cu 22% fata de 31 decembrie 2022.
Stocurile au inregistrat o scadere de 35% fata de inceputul anului, atat din cauza ajustarilor mentionate anterior, cat si a reducerii volumului productiei in a doua jumatate a anului 2023, ca urmare a optimizarii activitatilor societatii.
Retratarea anilor anteriori a afectat pozitia Stocuri, prin crestere in valoare de 3.033.664 RON la 31 decembrie 2022, respectiv 3.963.601 RON la 31 decembrie 2021.
Creantele comerciale au scazut cu 44% comparativ cu anul anterior, principala cauza fiind de asemenea ajustarile inregistrate pentru creante cu termen de incasare depasit sau incert.
Retratarea anilor anteriori a afectat pozitia Creante comerciale, prin scadere in valoare de 5.537.951 RON la 31 decembrie 2022, respectiv 7.040.429 RON la 31 decembrie 2021.
Societatea a inregistrat un cash flow pozitiv care a determinat crestrea pozitiei de Numerar si echivalente de numerar cu 135%.
Capitaluri proprii
La 31 decembrie 2023, capitalurile proprii au ajuns la un nivel de 344.240.840 RON, inregistrand o scadere de 9% fata de sfarsitul anului 2022, ca urmare a pierderii obtinute in perioada de raportare.
Datorii
Datoriile pe termen lung au inregistrat o scadere de 26% fata de sfarsitul anului 2022. Aceasta pozitie a fost influentata de scaderea valorii datoriei cu impozitul pe profit amanat cu portiunea corespunzatoare ajustarilor de valoare efectuate pentru mijloace fixe, stocuri si creante.
Datoriile curente au scazut cu 23% fata de anul anterior in linie cu reducerea creantelor comerciale si a volumului vanzarilor.
5. Alte evenimente
Litigiile in care este implicata societatea au valori care nu sunt de natura sa afecteze stabilitatea financiara a societatii.
Sunt in derulare anchete interne si externe solicitate de catre Consiliul de Administratie al Electromagnetica S.A. pentru clarificarea suspiciunilor de neregularitati si pentru crearea cadrului de consolidare a mecanismelor corporative de la nivelul companiei.
Mai mult decat atat, conducerea nu are cunostinte de evenimente, schimbari economice sau alti factori de incertitudine care ar putea
afecta semnificativ veniturile sau lichiditatile societatii, altele decat cele mentionate.
Aceste situatii financiare separate au fost aprobate pentru a fi emise de catre conducere la 22 februarie 2024:
|
DANIELA - ADI CUCU
|
|
CRISTIAN RADU
|
|
CRISTINA FLOREA
|
|
Director General
|
|
Director Financiar
|
|
Manager Dpt. Financiar Contabil
|