Punct de vedere raport audit 2021

Catre:

BURSA DE VALORI BUCURESTI S.A.

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA

Raport curent

intocmit in conformitate cu Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata republicata si Regulamentului ASF nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, cu modificarile si completarile ulterioare

Evenimente importante de raportat:

Comunicatul conducerii Societatii cu privire la masurile avute in vedere in privinta aspectelor care formeaza baza opiniei cu rezerve in raportul de audit aferent exercitiului financiar incheiat la 31.12.2021, si cu privire la impactul acestora asupra in cadrul situatiilor financiare aferente exercitiului financiar 2022.

Ca urmare a recomandarii Autoritatii de Supraveghere Financiara formulate catre conducerea Vifrana S.A. (emitentul, societatea, compania) si in scopul informarii complete si continue a investitorilor si al asigurarii unui nivel corespunzator de transparenta in raport cu piata de capital, managementul Societatii face urmatoarele precizari in ceea ce priveste masurile prin care a adresat – si va adresa – aspectele care constituie baza opiniei cu rezerve a auditorului, asa cum a fost aceasta prezentata in Raportul de audit,  in cadrul Raportului Anual publicat de catre Societate pe pagina de internet a BVB, la data de 29.04.2022.

Potrivit Raportului de Audit, „cu exceptia efectelor posibile ale aspectelor mentionate in paragraful Bazele opiniei cu rezerve, situatiile financiare prezinta in mod fidel, sub toate aspectele semnificative, pozitia financiara a societatii Vifrana S.A., la 31.12.2021 si performanta sa financiara pentru anul care s-a incheiat la acea data...”

Raportul de Audit face referire la urmatoarea baza a opiniei cu rezerve: „Societatea nu a fost auditata la 31 Decembrie 2020, 2021 fiind primul an auditat. Noi am fost numiti ca auditori ai societatii pe data de 26 Martie 2021. Dupa efectuarea tuturor testelor de audit, conform Standardelor Internatioanle de Audit, noi nu am fost in masura sa obtinem un grad satisfacator de asigurare asupra soldurilor initiale si nu ne-am putut asigura nici prin alte teste alternative. In consecinta, orice ajustari care ar putea fi determinate ca fiind necesare asupra soldurilor de deschidere, ar putea afecta contul de profit si pierdere al anului 2021 si al rezultatului reportat la 31 Decembrie 2021.”

Asa cum mentioneaza si Auditorul financiar, anul 2021 a fost primul exercitiu financiar care a facut obiectul unei misiuni de audit, fapt care, si in opinia noastra, reprezinta principalul factor care a generat opinia calificata a Auditorului. Avand in vedere ca situatia nu va mai fi aceeasi in cazul exercitiului financiar curent, consideram ca sunt intrunite premisele necesare unei opinii fara aceasta rezerva pentru exercitiul financiar 2022.

Mai mult decat atat, in urma dialogului pe aspecte de profunzime, referitoare la modul de operare si organizare a activitatii pe care l-am purtat, in mod consistent si constructiv, cu Auditorul financiar,  a fost conceput un plan de masuri in vederea imbunatatirii procedurilor aferente gestiunii stocurilor, precum si in vederea optimizarii fluxului intern de documente si informatii, inclusiv privind etichetarea, documentatia pentru etapele ciclului de productie, documentatia insotitoare in transportul bunurilor etc. Acest plan este in curs de implementare si credem ca va ajuta la o inventariere corecta a stocurilor - atat pentru exercitiul financiar curent si exercitiile viitoare. In acelasi timp, nu credem sa foloseasca pentru asigurarea stocurilor initiale ale exercitiului 2021, ceea ce probabil se va reflecta in opinia auditorului si pentru misiunile viitoare de audit.

In afara paragrafului Bazele opiniei cu rezerve, Raportul de audit contine si o sectiune intitulata Alte aspecte, in care Auditorul financiar atrage atentia asupra impactului pe care conflictul armat din Ucraina il poate avea asupra activitatii Vifrana S.A. Consideram, in continuare, ca riscurile operationale asociate – prin probabilitatea si intensitatea impactului lor – nu sunt de natura sa ameninte capacitatea societatii de a-si continua activitatea in perioada urmatoare, previzibila. De asemenea, monitorizam aceste riscuri, in continuare, si luam masurile ex-ante pe care le consideram oportune in sensul prevenirii materializarii riscurilor, precum si in sensul atenuarii impactului lor potential.

Octavian VUCMANOVICI

Administrator Unic

VIFRANA S.A.