Performanta la 12 luni 2023 – Rezultate Anuale 2023
þ Profit operational (EBITDA) injumatatit
þ Cifra de Afaceri Neta: 177.2 milioane lei, minus 20%
þ Lichiditate puternica la finalul perioadei
Declaratia Directorului General
2023 a fost un an al contrastelor: pe de o parte, indicatorii principali ai afacerii s-au depreciat mult, ca efect al ciclicitatii sectorului in care activam; pe de alta parte, chiar si in context de piata negativ, am performat si am devenit liderii pietei de bloc ceramic din Romania (conform studiului Neomar) si, mai mult decat atat, am investit foarte puternic in dezvoltare.
Noi am numit acest an ”Anul investitiilor la CEMACON”, o prima etapa din parcursul asumat de a dezvolta un grup industrial de materiale de constructii in jurul expertizei CEMACON.
Astfel, vorbim de peste 30 de milioane de euro investiti in achizitia si modernizarea Euro Caramida. Mai mult decat atat, aceasta achizitie, a unei companii din Romania cu capital strain de catre un producator roman, aduce cu ea si un mesaj simbolic, de optimism pentru mediul de afaceri autohton si de consolidare a capitalului romanesc.
De asemenea, am inaugurat, in Recea, judetul Salaj, o noua unitate de productie, prima fabrica din Romania de placi de caramida aparenta, in urma unei investitii de peste 14 milioane de euro. Avem cea mai moderna tehnologie existenta la aceasta ora in lume si asiguram, cu prioritate pe piata din Romania, caramida aparenta mai accesibila ca oricand.
In ultimii ani am facut investitii de peste 3 milioane de euro in crearea de surse de energie verde si alternativa pentru capacitatile noastre de productie si ne-am propus ca, pana in 2030, toate fabricile CEMACON sa isi acopere consumul de energie electrica din surse alternative.
2023 s-a dovedit un an dificil si provocator, dar si cu oportunitati pe care CEMACON a stiut sa le fructifice. Scaderile de cifra de afaceri si profit nu ne demoralizeaza, intelegem ca va urma un an in care va fi necesar sa fim flexibili, dar si combativi.
Contul de profit si pierdere – Rezultate 12 luni 2023
Intr-un context macroeconomic instabil, cifra de afaceri aferenta anului 2023 a inregistrat o scadere cu 20% fata de anul 2022.
In cadrul altor venituri din exploatare sunt evidentiate veniturile aferente certificatelor EUA primite, iar sumele aferente altor castiguri si pierderi evidentiaza anularea provizioanelor constituite in anul precedent si constituirea de provizioane in perioada de raportare.
Intr-un context inflationist, cheltuielile cu materiile prime si materialele au inregistrat o crestere comparativ cu aceeasi perioada a anului 2022.
Cheltuielile cu personalul au inregistrat cresteri datorita modificarilor fiscale aparute in sectorul constructiilor pe parcursul anului 2023.
Cheltuielile cu amortizarea au crescut comparativ cu anul 2022 ca urmare a investitiilor realizate in anul 2023.
Astfel pentru perioada incheiata la 31 Decembrie 2023, compania CEMACON inregistreaza un profit operational de 45.204.378 lei si un profit net de 31.087.727 lei.
Contul de profit si pierdere – Rezultate 12 luni 2023
|
|
31-Dec-23
|
31-Dec-22
|
2023 vs 2022
|
2023 vs 2022
|
|
|
LEI
|
LEI
|
LEI
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
Cifra de Afaceri Bruta
|
200,508,001
|
246,187,970
|
(45,679,970)
|
-19%
|
|
Cifra de Afaceri Neta
|
177,204,394
|
221,456,096
|
(44,251,702)
|
-20%
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din vanzari
|
177,166,071
|
221,435,406
|
(44,269,334)
|
-20%
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare
|
16,573,455
|
11,489,841
|
5,083,614
|
44%
|
|
Alte castiguri si pierderi
|
(2,304,705)
|
348,255
|
(2,652,960)
|
-762%
|
|
Variatia stocurilor
|
11,542,597
|
10,962,415
|
580,182
|
5%
|
|
|
|
|
|
|
|
Materii prime si consumabile
|
(43,539,714)
|
(40,303,581)
|
(3,236,134)
|
8%
|
|
Cheltuieli de personal
|
(44,713,055)
|
(38,846,840)
|
(5,866,216)
|
15%
|
|
Alte cheltuieli din exploatare
|
(69,520,097)
|
(76,123,732)
|
6,603,635
|
-9%
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA
|
45,204,378
|
91,740,331
|
(46,535,953)
|
-51%
|
|
Amortizare si deprecieri
|
(17,200,883)
|
(14,488,179)
|
(2,712,704)
|
19%
|
|
|
|
|
|
|
|
EBIT
|
28,003,669
|
74,473,585
|
(46,469,916)
|
-62%
|
|
Venituri financiare
|
7,080,516
|
5,080,371
|
2,000,144
|
39%
|
|
Cheltuieli financiare
|
(4,469,545)
|
(1,590,951)
|
(2,878,594)
|
181%
|
|
Rezultat Financiar
|
2,610,970
|
3,489,420
|
(878,450)
|
-25%
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit / (Pierdere) inainte de impozitare
|
30,614,640
|
77,963,005
|
(47,348,365)
|
-61%
|
|
Cheltuieli cu impozite
|
473,087
|
(6,313,031)
|
6,786,118
|
-107%
|
|
Profit / (Pierdere)
|
31,087,727
|
71,649,972
|
(40,562,245)
|
-57%
|
|
Total alte elemente ale rezultatului global
|
(93,645)
|
(95,048)
|
1,403
|
-1%
|
|
Total rezultat global
|
30,994,082
|
71,554,923
|
(40,560,841)
|
-57%
|
* EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
** Situatiile financiare preliminare nu sunt auditate. Situatiile financiare anuale sunt auditate.
Situatia Activelor si Datoriilor – Rezultate 31 Decembrie 2023
|
|
Note
|
Sold la 31 decembrie 2023
|
Sold la 31 decembrie 2022
|
Sold la 1 ianuarie 2022
|
|
|
|
|
Retratat*
|
Retratat*
|
|
Active imobilizate
|
|
|
|
|
|
Non-current assets
|
|
|
|
|
|
Imobilizari corporale
|
11
|
238.955.811
|
203.699.307
|
156.211.126
|
|
Property, plant and equipment
|
|
|
|
|
|
Investitii imobiliare
|
13
|
8.885.960
|
8.885.960
|
8.885.960
|
|
Investment property
|
|
|
|
|
|
Imobilizari necorporale
|
12
|
4.454.414
|
1.131.377
|
1.555.775
|
|
Intangible
|
|
|
|
|
|
Drept de utilizare a activelor in leasing
|
25
|
15.607.366
|
17.026.366
|
18.496.865
|
|
Right of use assets
|
|
|
|
|
|
Investitii in actiuni
|
14
|
127.489.922
|
1
|
1
|
|
Investments
|
|
|
|
|
|
Alte active imobilizate
|
|
595.277
|
554.017
|
411.127
|
|
Other non-current assets
|
|
|
|
|
|
TOTAL Active imobilizate
|
|
395.988.750
|
231.298.027
|
185.561.853
|
|
Active circulante
|
|
|
|
|
|
Current assets
|
|
|
|
|
|
Stocuri
|
16
|
28.717.266
|
22.579.885
|
13.075.235
|
|
Inventories
|
|
|
|
|
|
Creante comerciale si similare
|
17
|
48.204.961
|
50.248.650
|
17.064.942
|
|
Trade and other receivables
|
|
|
|
|
|
Alte active
|
15
|
21.935.009
|
16.612.591
|
11.330.612
|
|
Other assets
|
|
|
|
|
|
Numerar si echivalente numerar
|
18
|
85.260.298
|
133.909.885
|
84.223.350
|
|
Cash and cash equivalents
|
|
|
|
|
|
TOTAL Active circulante
|
|
184.117.535
|
223.351.011
|
125.694.139
|
|
TOTAL ACTIVE (TOTAL ASSETS)
|
|
580.106.285
|
454.649.038
|
311.255.992
|
|
DATORII CURENTE (LIABILITIES)
|
|
|
|
|
|
CURRENT LIABILITIES
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
19
|
43.899.413
|
47.212.962
|
35.223.686
|
|
Trade and other payables
|
|
|
|
|
|
Alte datorii (garantii)
|
21
|
45.039
|
-
|
-
|
|
Other liabilities
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi
|
21
|
12.685.230
|
-
|
-
|
|
Loans and borrowings
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligatii din leasing
|
27
|
2.319.811
|
2.546.188
|
2.733.143
|
|
Obligations under leases
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subventii pentru investitii
|
28
|
1.072.629
|
766.04
|
621.092
|
|
Grants received
|
|
|
|
-
|
|
Datorii privind impozitul pe profit*
|
9
|
2.499.091
|
2.499.091
|
3.266.618
|
|
Tax liability
|
|
|
|
|
|
Provizioane
|
24
|
11.742.289
|
10.045.567
|
11.096.948
|
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII CURENTE
|
|
74.263.503
|
63.069.848
|
52.941.487
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
|
|
|
|
NON-CURRENT LIABILITIES
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
19
|
-
|
-
|
-
|
|
Non-current trade and other liabilities
|
|
|
|
|
|
Alte datorii (garantii )
|
20
|
6.357.251
|
-
|
-
|
|
Other liabilities
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi
|
20
|
69.768.765
|
-
|
-
|
|
Loans and borrowings
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligatii din leasing
|
27
|
5.547.838
|
7.492.682
|
9.588.752
|
|
Obligations under leases
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subventii pentru investitii
|
28
|
16.175.142
|
6.735.832
|
6.885.531
|
|
Grants received
|
|
|
|
|
|
Impozit amanat*
|
9
|
2.437.896
|
3.004.628
|
3.756.047
|
|
Deferred tax
|
|
|
|
|
|
Provizioane
|
24
|
2.877.336
|
2.848.866
|
2.780.548
|
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
103.164.228
|
20.082.008
|
23.010.878
|
|
TOTAL DATORII (TOTAL LIABILITIES)
|
|
177.427.730
|
83.151.856
|
75.952.365
|
|
ACTIVE NETE (NET ASSETS)
|
|
402.678.554
|
371.497.182
|
235.303.627
|
|
CAPITAL SI REZERVE (EQUITY)
|
|
|
|
|
|
Capital social
|
25
|
102.745.391
|
102.745.391
|
59.779.702
|
|
Issued capital
|
|
|
|
|
|
Impozit profit amanat
|
9
|
-3.414.679
|
-3.508.324
|
-3.603.372
|
|
Deferred Tax
|
|
|
|
|
|
Prime legate de emiterea de actiuni
|
25
|
21.735.848
|
21.735.848
|
253.004
|
|
Share premium
|
|
|
|
|
|
Rezerve
|
26
|
129.084.391
|
97.996.664
|
74.475.423
|
|
Reserves
|
|
|
|
|
|
Rezultat reportat*
|
|
152.527.603
|
152.527.603
|
104.398.871
|
|
Retained earnings
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI (TOTAL EQUITY)
|
|
402.678.554
|
371.497.182
|
235.303.628
|
|
Retratat* A se vedea Nota 30 Erori contabile de prezentare
|
|
|
Activele imobilizate au inregistrat modificari ca urmare a investitiilor derulate in anul 2023, a amortizarii inregistrate precum si prin achizitia companiei Euro Caramida, astfel CEMACON isi consolideaza afacerea pe piata de blocuri ceramice din Romania si deschide perspectiva de export pentru produsele companiei.
Tranzactia a fost aprobata de Consiliul Concurentei (Raport curent nr. 4738 din data de 04.05.2023) si presupune asumarea de catre CEMACON a unui cost total de 30 de milioane de euro reprezentat de valoarea tranzactiei si investitiile asumate.
Tranzactia este finantata atat din surse proprii, cat si prin accesarea unor credite de investitii pentru asigurarea fluxului necesar pentru retehnologizarea si integrarea societatii EURO CARAMIDA in ecosistemul CEMACON, care numara in prezent doua fabrici de caramida, o fabrica de buiandrugi, o fabrica de elemente speciale si elemente decorative de fatada.
Modificarile la nivelul stocurilor si creantelor sunt generate de activitatea de productie si cea comerciala aferenta perioadei, Creantele CEMACON SA sunt asigurate asupra riscului de neincasare, prin intermediul unui asigurator de renume.
La finalul anului 2023, activele nete ale companiei inregistreaza o crestere de 28% fata de finalul anului 2022, depasind suma de 406 milioane lei, astfel CEMACON isi consolideaza pozitia financiara prin adaugarea de plus-valoare.
Principalii Indicatori Economico Financiari
|
Indicatori financiari relevanti
|
31-Dec-23
|
31 Dec 22
|
|
1. Indicatorul lichiditatii curente
|
2.48
|
3.69
|
|
2. Indicatorul gradului de indatorare
|
20%
|
0%
|
|
3. Viteza de rotatie a debitelor – clienti (zile)
|
90
|
50
|
|
4. Viteza de rotatie a activelor totale
|
0.51
|
1.06
|
Situatia modificarilor capitalurilor proprii- Rezultate 31 Decembrie 2023
|
|
Capital subscris si ajustari
|
Prime de emisiune
|
Rezerve din reevaluare
|
Rezerve legale
|
Alte rezerve
|
Rezultat nedistribuit
|
Alte elemente ale capitalurilor proprii
|
Total
|
|
31-Dec-21* Initial
|
59.779.703
|
253.004
|
31.455.172
|
9.430.921
|
33.589.330
|
106.689.799
|
-3.603.372
|
237.594.556
|
|
Corectie erori contabile
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-2.290.928
|
-
|
-2.290.928
|
|
01/01/2022 *Retratat
|
59.779.703
|
253.004
|
31.455.172
|
9.430.921
|
33.589.330
|
104.398.871
|
-3.603.372
|
235.303.628
|
|
Rezultatul global curent
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
71.649.972
|
-
|
71.649.972
|
|
Majorare capital social
|
42.965.689
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
42.965.689
|
|
Majorare prime de emisiune
|
-
|
21.482.844
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
21.482.844
|
|
Constituire rezerva legala
|
-
|
-
|
-
|
3.930.969
|
-
|
-3.930.969
|
-
|
-
|
|
Alte rezerve
|
-
|
-
|
-
|
-
|
19.590.272
|
-19.590.272
|
-
|
-
|
|
Dif. capitalizate aferente impoz.amanat
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
95.048
|
95.048
|
|
31/12/2022 *Retratat
|
102.745.392
|
21.735.848
|
31.455.172
|
13.361.890
|
53.179.602
|
152.527.602
|
-3.508.324
|
371.497.182
|
|
|
Capital subscris si ajustari
|
Prime de emisiune
|
Rezerve din reevaluare
|
Rezerve legale
|
Alte rezerve
|
Rezultat nedistribuit
|
Alte elemente ale capitalurilor proprii
|
Total
|
|
31/12/2022 *Retratat
|
102.745.392
|
21.735.848
|
31.455.172
|
13.361.890
|
53.179.602
|
152.527.602
|
-3.508.324
|
371.497.182
|
|
Rezultatul global curent
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
31.087.727
|
-
|
31.087.727
|
|
Rezerve legale
|
-
|
-
|
-
|
1.554.386
|
-
|
-1.554.386
|
-
|
-
|
|
Alte rezerve
|
-
|
-
|
-
|
-
|
29.533.341
|
-29.533.341
|
-
|
-
|
|
Diferente capitalizate aferente impozitului amanat
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
93.645
|
93.645
|
|
31-Dec-23
|
102.745.391
|
21.735.848
|
31.455.172
|
14.916.276
|
82.712.943
|
152.527.602
|
-3.414.679
|
402.678.554
|
Retratat* A se vedea Nota 30 - Erori contabile de prezentare
Situatia Fluxului de Numerar – Rezultate 31 Decembrie 2023
|
|
31-Dec-23
|
31-Dec-22
|
|
Fluxuri din activitati de exploatare
|
|
|
|
Incasari de la clienti
|
210,467,227
|
251,585,867
|
|
Plati catre furnizori
|
(114,251,636)
|
(123,734,501)
|
|
Plati catre angajati
|
(30,463,566)
|
(26,213,071)
|
|
Plati impozite si taxe
|
(19,330,750)
|
(33,673,033)
|
|
Impozit pe profit platit
|
(710,710)
|
(12,823,463)
|
|
Incasari din asigurari
|
61,891
|
-
|
|
Plati de asigurari
|
(999,952)
|
(678,693)
|
|
Dobanzi platite
|
(2,227,772)
|
-
|
|
Alte incasari-subventii
|
21,514
|
103,434
|
|
Plati ctr.leasing pe termen scurt si active de valoare mica
|
(546,618)
|
(114,716)
|
|
Trezoreria neta din activitati de exploatare
|
42,019,628
|
54,451,824
|
|
Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii
|
|
|
|
Plati pentru achizitionarea de actiuni
|
(121,294,043)
|
-
|
|
Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale
|
(47,425,909)
|
(70,557,316)
|
|
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale
|
414,085
|
377,520
|
|
Dobanzi incasate
|
4,745,528
|
4,060,528
|
|
Alte incasari-subventii pentru investitii
|
11,429,781
|
596,478
|
|
Trezoreria neta din activitati de investitie
|
(152,130,558)
|
(65,522,790)
|
|
Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare
|
|
|
|
Incasari din aport de capital
|
-
|
64,448,533
|
|
Incasari din imprumuturi
|
88,511,010
|
-
|
|
Credite catre parti afiliate
|
(17,565,503)
|
-
|
|
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-capital
|
(2,831,431)
|
(3,547,974)
|
|
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-dobanda
|
(472,183)
|
(238,231)
|
|
Rambursari credite
|
(6,324,829)
|
-
|
|
Plata garantie
|
(91,069)
|
-
|
|
Trezoreria neta din activitati de finantare
|
61,225,995
|
60,662,328
|
|
Efectul diferentelor de curs
|
235,348
|
95,172
|
|
Crestere /scadere neta de numerar
|
(48,649,587)
|
49,686,534
|
|
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei
|
133,909,885
|
84,223,350
|
|
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei
|
85,260,298
|
133,909,885
|
Rezultatele Consolidate ale Grupului CEMACON SA
Informatii cu privire la prezentarea Grupului CEMACON SA.
CEMACON SA este persoana juridica romana. cu sediul social in loc.Cluj-Napoca. str.Calea Turzii. nr.178K. cladirea Hexagon Offices. etaj 1. jud.Cluj. ROMANIA.
Societatea are ca obiect principal de activitate „Fabricarea caramizilor.tiglelor si a altor produse pentru constructii. din argila arsa”. conform cod CAEN 2332.
In anul 2023. CEMACON SA a achizitionat 100% din capitalul social al EURO CARAMIDA S.A., fabrica de blocuri ceramice, avand obiect principal de activitate conform cod CAEN 2332, situata in judetul Bihor. comuna Biharia. ROMANIA.
Achizitia a fost raportata publicului investitor prin Rapoartele curente nr. 6165/19.06.2023 si nr.7416/27.07.2023. publicate pe pagina de internet a Bursei de Valori Bucuresti si pe pagina de internet a CEMACON SA.
Ca urmare a achizitiei societatea EURO CARAMIDA S.A. a devenit parte afiliata a CEMACON SA. in prezent fiind in desfasurare procesul de integrare a fabricii din Biharia in ecositemul CEMACON.
Situatiile financiare individuale ale societatii EURO CARAMIDA SA sunt intocmite in conformitate cu OMFP 1802/2012.
Situatiile financiare ale filialei controlate au fost intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca si cele ale societatii mama. folosindu-se aceleasi politici contabile. Chiar daca situatiile financiare ale SC EURO CARAMIDA au fost intocmite dupa OMFP 1802/2012. in vederea consolidarii au fost facute ajustarile necesare pentru a putea reflecta politicile contabile ale societatii mama.
La intocmirea situatiilor financiare consolidate au fost aplicate Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS).
Situatia Consolidata a Activelor si Datoriilor – Rezultate 31 Decembrie 2023
|
|
Note
|
Sold la 31 decembrie 2023
|
Sold la 31 decembrie 2022
|
Sold la 1 ianuarie 2022
|
|
|
|
|
Retratat*
|
Retratat*
|
|
Active imobilizate
|
|
|
|
|
|
Non-current assets
|
|
|
|
|
|
Imobilizari corporale
|
13
|
367.435.054
|
203.699.307
|
156.211.126
|
|
Property, plant and equipment
|
|
|
|
|
|
Investitii imobiliare
|
15
|
8.885.960
|
8.885.960
|
8.885.960
|
|
Investment property
|
|
|
|
|
|
Imobilizari necorporale
|
14
|
18.463.910
|
1.131.377
|
1.555.775
|
|
Intangible
|
|
|
|
|
|
Fond Comercial
|
16
|
4.865.558
|
-
|
-
|
|
Goodwill
|
|
|
|
|
|
Drept de utilizare a activelor in leasing
|
32
|
15.607.366
|
17.026.366
|
18.496.865
|
|
Right of use assets
|
|
|
|
|
|
Investitii in actiuni
|
17
|
1
|
1
|
1
|
|
Investments
|
|
|
|
|
|
Alte active imobilizate
|
|
822.662
|
554.017
|
411.127
|
|
Other non-current assets
|
|
|
|
|
|
TOTAL Active imobilizate
|
|
416.081.510
|
231.298.027
|
185.561.853
|
|
Active circulante
|
|
|
|
|
|
Current assets
|
|
|
|
|
|
Stocuri
|
19
|
37.406.837
|
22.579.885
|
13.075.235
|
|
Inventories
|
|
|
|
|
|
Creante comerciale si similare
|
20
|
39.407.393
|
50.248.650
|
17.064.942
|
|
Trade and other receivables
|
|
|
|
|
|
Alte active
|
18
|
27.335.449
|
16.612.591
|
11.330.612
|
|
Other assets
|
|
|
|
|
|
Numerar si echivalente numerar
|
21
|
88.044.885
|
133.909.885
|
84.223.350
|
|
Cash and cash equivalents
|
|
|
|
|
|
TOTAL Active circulante
|
|
192.194.564
|
223.351.011
|
125.694.139
|
|
TOTAL ACTIVE (TOTAL ASSETS)
|
|
608.276.073
|
454.649.038
|
311.255.992
|
|
DATORII CURENTE
|
|
|
|
|
|
CURRENT LIABILITIES
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
22
|
51.764.048
|
47.212.962
|
35.223.686
|
|
Trade and other payables
|
|
|
|
|
|
Alte datorii (garantii)
|
25
|
71.794
|
-
|
-
|
|
Other liabilities
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi
|
25
|
12.685.230
|
-
|
-
|
|
Loans and borrowings
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligatii din leasing
|
32
|
2.319.811
|
2.546.188
|
2.733.143
|
|
Obligations under leases
|
|
|
|
|
|
Subventii pentru investitii
|
29
|
3.460.812
|
766.04
|
621.092
|
|
Grants received
|
|
|
|
-
|
|
Datorii privind impozitul pe profit*
|
9, 34
|
2.499.091
|
2.499.091
|
3.266.618
|
|
Tax liability
|
|
|
|
|
|
Provizioane
|
28
|
12.196.018
|
10.045.567
|
11.096.948
|
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII CURENTE
|
|
84.996.805
|
63.069.848
|
52.941.487
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
|
|
|
|
NON-CURRENT LIABILITIES
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
-22
|
-
|
-
|
-
|
|
Non-current trade and other liabilities
|
|
|
|
|
|
Alte datorii (garantii )
|
25
|
6.357.251
|
-
|
-
|
|
Other liabilities
|
|
|
|
|
|
Imprumuturi
|
25
|
69.768.765
|
-
|
-
|
|
Loans and borrowings
|
|
|
|
|
|
Obligatii din leasing
|
32
|
5.547.838
|
7.492.682
|
9.588.752
|
|
Obligations under leases
|
|
|
|
|
|
Subventii pentru investitii
|
29
|
16.175.142
|
6.735.832
|
6.885.531
|
|
Grants received
|
|
|
|
|
|
Impozit amanat*
|
10
|
18.807.092
|
3.004.628
|
3.756.047
|
|
Deferred tax
|
|
|
|
|
|
Provizioane
|
28
|
2.877.336
|
2.848.866
|
2.780.548
|
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
119.533.424
|
20.082.008
|
23.010.878
|
|
TOTAL DATORII (TOTAL LIABILITIES)
|
|
204.530.227
|
83.151.856
|
75.952.365
|
|
ACTIVE NETE (NET ASSETS)
|
|
403.745.844
|
371.497.182
|
235.303.627
|
|
CAPITAL SI REZERVE (EQUITY)
|
|
|
|
|
|
Capital social
|
30
|
102.745.391
|
102.745.391
|
59.779.702
|
|
Issued capital
|
|
|
|
|
|
Impozit profit amanat*
|
9
|
-5.211.899
|
-3.508.324
|
-3.603.372
|
|
Deferred Tax
|
|
|
|
|
|
Prime legate de emiterea de actiuni
|
30
|
21.735.848
|
21.735.848
|
253.004
|
|
Share premium
|
|
|
|
|
|
Rezerve
|
31
|
140.606.602
|
97.996.664
|
74.475.423
|
|
Reserves
|
|
|
|
|
|
Rezultat reportat*
|
|
143.869.903
|
152.527.603
|
104.398.871
|
|
Retained earnings
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI (TOTAL EQUITY)
|
|
403.745.844
|
371.497.182
|
235.303.628
|
|
Retratat* A se vedea Nota 34 Erori contabile de prezentare
|
|
|
Contul de profit si pierdere Consolidat – Rezultate 12 luni 2023
|
|
Nota
|
Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2023
|
Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2022
|
|
|
|
|
Retratat*
|
|
Venituri din vanzari
|
4
|
185.433.724
|
221.435.406
|
|
Sales revenues
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare
|
5
|
21.237.035
|
11.489.841
|
|
Other operating revenues
|
|
|
|
|
Alte castiguri si pierderi
|
6
|
-5.957.195
|
348.255
|
|
Other gains and losses
|
|
|
|
|
Variatia stocurilor
|
|
10.086.005
|
10.962.415
|
|
Change in inventories of FG & WiP
|
|
|
|
|
Materii prime si consumabile
|
15
|
-32.848.859
|
-40.303.581
|
|
Raw material and consumables used
|
|
|
|
|
Cheltuieli de personal
|
8
|
-48.053.921
|
-38.846.840
|
|
Personnel Expenses
|
|
|
|
|
Amortizare si deprecieri
|
|
-22.719.907
|
-14.488.179
|
|
Depreciation and amortisation expenses
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli din exploatare
|
7
|
-84.003.419
|
-76.123.732
|
|
Other operating expenses
|
|
|
|
|
Profit din exploatare
|
|
23.173.464
|
74.473.585
|
|
Profit from operation
|
|
|
|
|
Venituri financiare
|
9
|
6.498.958
|
5.080.371
|
|
Financial income
|
|
|
|
|
Cheltuieli financiare
|
9
|
-4.678.461
|
-1.590.951
|
|
Financial expenses
|
|
|
|
|
Rezultat financiar
|
|
1.820.497
|
3.489.420
|
|
Financial result
|
|
|
|
|
Partea din profitul aferent entitatilor asociate
|
|
|
|
|
Income from associates
|
|
|
|
|
Profit inainte de impozitare
|
|
25.080.383
|
77.963.005
|
|
Profit before tax
|
|
|
|
|
Beneficii / (Cheltuieli) cu impozite*
|
10
|
1.079.820
|
-6.313.031
|
|
Profit din activitati continue
|
|
26.160.203
|
71.649.972
|
|
Profit din activitati intrerupte, nete de impozit
|
|
-
|
-
|
|
Income tax expenses
|
|
|
|
|
Profit net
|
|
26.160.203
|
71.649.972
|
|
Profit after tax
|
|
|
|
* EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
** Situatiile financiare preliminare nu sunt auditate. Situatiile financiare anuale sunt auditate.
Situatia Consolidata a Modificarilor Capitalurilor Proprii – Rezultate 31 Decembrie 2023
|
|
Capital subscris si ajustari
|
Prime de emisiune
|
Rezerve din reevaluare
|
Rezerve legale
|
Alte rezerve
|
Rezultat nedistribuit
|
Alte elemente ale capitalurilor proprii
|
Total
|
|
31/12/2021 *Retratat
|
59,779,703
|
253,004
|
31,455,172
|
9,430,921
|
33,589,330
|
104,398,871
|
-3,603,372
|
235,303,629
|
|
Rezultatul global curent
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
71,649,972
|
-
|
71,649,972
|
|
Majorare capital social
|
42,965,689
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
-
|
42,965,689
|
|
Majorare prime de emisiune
|
-
|
21,482,844
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
21,482,844
|
|
Dif. capitalizate aferente impoz.amanat
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
95,048
|
95,048
|
|
Constituire rezerva legala
|
-
|
-
|
-
|
3,930,969
|
|
-3,930,969
|
-
|
-
|
|
Alte rezerve
|
-
|
-
|
-
|
|
19,590,272
|
-19,590,272
|
-
|
-
|
|
31/12/2022 *Retratat
|
102,745,392
|
21,735,848
|
31,455,172
|
13,361,890
|
53,179,602
|
152,527,603
|
-3,508,324
|
371,497,183
|
|
31-Dec-21
|
59,779,703
|
253,004
|
31,455,172
|
9,430,921
|
33,589,330
|
106,689,799
|
-3,603,372
|
237,594,557
|
|
Rezultatul global curent
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
71,858,135
|
-
|
71,858,135
|
|
Majorare capital social
|
42,965,689
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
42,965,689
|
|
Majorare prime de emisiune
|
-
|
21,482,844
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
21,482,844
|
|
Diferente capitalizate aferente impozitului amanat
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
95,048
|
95,048
|
|
Constituire rezerva legala
|
-
|
-
|
-
|
3,930,969
|
-
|
-3,930,969
|
-
|
-
|
|
Alte rezerve
|
-
|
-
|
-
|
-
|
19,590,272
|
-19,590,272
|
-
|
-
|
|
|
Capital subscris si ajustari
|
Prime de emisiune
|
Rezerve din reevaluare
|
Rezerve legale
|
Alte rezerve
|
Rezultat nedistribuit
|
Alte elemente ale capitalurilor proprii
|
Total
|
|
31-Dec-22
|
102,745,391
|
21,735,848
|
31,455,172
|
13,361,890
|
53,179,602
|
155,026,694
|
-3,508,324
|
373,996,273
|
|
Rezultatul global curent
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
26,160,203
|
-
|
26,160,203
|
|
Diferente capitalizate aferente impozitului amanat
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-1,703,575
|
-1,703,575
|
|
Rezerve din reevaluare
|
-
|
-
|
11,522,211
|
-
|
-
|
-
|
-
|
11,522,211
|
|
Rezerve legale
|
-
|
-
|
-
|
1,554,386
|
-
|
-1,554,386
|
-
|
-
|
|
Alte rezerve
|
-
|
-
|
-
|
-
|
29,533,341
|
-24,605,817
|
-
|
4,927,524
|
|
Ajustari PPA
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-8,657,700
|
-
|
-8,657,700
|
|
31-Dec-23
|
102,745,391
|
21,735,848
|
42,977,383
|
14,916,276
|
82,712,943
|
143,869,903
|
-5,211,899
|
403,745,844
|
Retratat* A se vedea Nota 30 - Erori contabile de prezentare
Situatia Consolidata a Fluxului de Numerar – Rezultate 31 Decembrie 2023
|
|
31-Dec-23
|
31-Dec-22
|
|
Fluxuri din activitati de exploatare
|
|
|
|
Incasari de la clienti
|
236,410,376
|
251,585,867
|
|
Plati catre furnizori
|
(134,376,352)
|
(123,734,501)
|
|
Plati catre angajati
|
(33,361,038)
|
(26,213,071)
|
|
Plati impozite si taxe
|
(21,349,776)
|
(33,673,033)
|
|
Impozit pe profit platit
|
(1,177,460)
|
(12,823,463)
|
|
Incasari din asigurari
|
61,891
|
-
|
|
Plati de asigurari
|
(1,131,822)
|
(678,693)
|
|
Dobanzi platite
|
(2,284,394)
|
-
|
|
Alte incasari-subventii
|
21,514
|
103,434
|
|
Plati ctr.leasing pe termen scurt si active de valoare mica
|
(546,618)
|
(114,716)
|
|
Trezoreria neta din activitati de exploatare
|
42,266,321
|
54,451,824
|
|
Fluxuri de trezorerie din activitati de investitii
|
|
|
|
Plati pentru achizitionarea de actiuni
|
(107,078,005)
|
-
|
|
Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale
|
(59,289,505)
|
(70,557,316)
|
|
Incasari din vanzarea de imobilizari corporale
|
415,561
|
377,520
|
|
Dobanzi incasate
|
4,912,360
|
4,060,528
|
|
Alte incasari-subventii pentru investitii
|
11,429,781
|
596,478
|
|
Trezoreria neta din activitati de investitie
|
(149,609,808)
|
(65,522,790)
|
|
Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare
|
|
|
|
Incasari din aport de capital
|
-
|
64,448,533
|
|
Incasari din imprumuturi
|
88,511,010
|
-
|
|
Credite catre parti afiliate
|
(17,565,503)
|
-
|
|
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-capital
|
(2,831,431)
|
(3,547,974)
|
|
Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar-dobanda
|
(472,183)
|
(238,231)
|
|
Rambursari credite
|
(6,324,829)
|
-
|
|
Plata garantie
|
(91,069)
|
-
|
|
Trezoreria neta din activitati de finantare
|
61,225,995
|
60,662,328
|
|
Efectul diferentelor de curs
|
252,492
|
95,172
|
|
Crestere /scadere neta de numerar
|
(45,865,000)
|
49,686,534
|
|
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei
|
133,909,885
|
84,223,350
|
|
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei
|
88,044,885
|
133,909,885
|
***
Raportul. impreuna cu documentele aferente. poate fi consultat incepand cu data de 30 April 2024. ora 18:00 la sediul societatii de pe str. Calea Turzii. nr. 178K. cladirea Hexagon Offices. etaj 1. Cluj-Napoca sau in format electronic pe site-ul societatii: www.cemacon.ro si pe site-ul Bursei de Valori Bucuresti: www.bvb.ro
***
Rezultatele prezentate sunt intocmite in conformitate cu standardele IFRS si au caracter preliminar. urmand a fi supuse auditarii financiare conform prevederilor legale.
***
CEMACON SA este cel mai mare producator de blocuri cermice cu capital romanesc si liderul pietei din Transilvania.
Compania opereaza cea mai moderna si mai mare capacitate de productie din Romania cu produse inovatoare. diferentiate. care aduc plus-valoare utilizatorilor. obtinute la costuri de productie foarte competitive. CEMACON SA este companie listata la Bursa de Valori Bucuresti; managementul companiei este unul profesionist. independent si cu puternica expertiza de sector