Performanta la 9 luni 2023
þ 46.68 milioane lei profit operational (EBITDA)
þ 130.0 milioane lei Cifra de Afaceri Neta:
þ 36.30 milioane lei Profit Net
Declaratia Directorului General
In conditiile unei caderi abrupte a cererii de materiale de constructii, rezultatele financiare la final de septembrie 2023 indica maturitate si rezilienta. CEMACON este un business care stie sa abordeze cu agilitate si curaj ciclurile economice si sa preintampine nevoile beneficiarilor, independent de inerentele conditionari macroeconomice. Asadar, lucram sa crestem acele avantaje competitive care plaseaza produsele CEMACON ca prima optiune pentru constructiile noi, prin optimizarea retetelor de produse, upgrade tehnologic si diversificarea gamei.
Suntem constienti ca piata va fi din ce in ce mai exigenta, astfel ca investitiile in tehnologizare si modernizare sunt in continuare prioritare pentru noi, precum si proiectele de energie verde, care vor genera economii importante la bugetul de cheltuieli, precum si o scadere a amprentei de carbon.
Chiar daca ne asteptam la o perioada prelungita de niveluri reduse ale cererii de materiale de constructii, avem ambitia de a demonstra din nou ca versatilitatea si creativitatea specifice unei companii antreprenoriale romanesti sunt atuuri de neegalat in competitia cu marile corporatii.
Contul de profit si pierdere – Rezultate 9 luni 2023
Intr-un context macroeconomic instabil, cifra de afaceri aferenta perioadei ianuarie–septembrie 2023 a inregistrat o scadere cu 27% fata de aceeasi perioada a anului 2022.
Variatia stocurilor inregistreaza valori mai mari fata de perioada precedenta, ca urmare a decalajului dintre cantitatile produse si cele vandute.
In cadrul altor venituri din exploatare sunt evidentiate veniturile aferente certificatelor EUA primite, iar sumele aferente altor castiguri si pierderi evidentiaza anularea provizioanelor constituite in anul precedent si constituirea de provizioane in perioada de raportare.
Cheltuielile cu materiile prime si materialele au inregistrat o scadere comparativ cu aceeasi perioada a anului 2022, in timp ce costurile legate de personal au inregistrat o crestere de 13%.
Astfel, pentru perioada incheiata la 30 Septembrie 2023, compania CEMACON inregistreaza un profit operational de 46.680.963 lei si un profit net de 36.306.445 lei.
Contul de profit si pierdere – Rezultate 9 luni 2023
|
|
30-Sept-23
|
30-Sept-22
|
2023 vs 2022
|
2023 vs 2022
|
|
|
LEI
|
LEI
|
LEI
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
Cifra de Afaceri Bruta
|
147.698.477
|
194.561.414
|
(46.862.937)
|
-24%
|
|
Cifra de Afaceri Neta
|
130.066.188
|
178.423.860
|
(48.357.672)
|
-27%
|
|
Venituri din vanzari
|
130.046.255
|
178.408.332
|
(48.362.077)
|
-27%
|
|
Alte venituri din exploatare
|
15.751.277
|
11.251.566
|
4.499.711
|
40%
|
|
Alte castiguri si pierderi
|
4.855.895
|
3.275.962
|
1.579.933
|
48%
|
|
Variatia stocurilor
|
10.371.014
|
6.204.304
|
4.166.711
|
67%
|
|
|
|
|
|
|
|
Materii prime si consumabile
|
(27.793.478)
|
(29.807.305)
|
2.013.827
|
-7%
|
|
Cheltuieli de personal
|
(33.914.587)
|
(29.991.215)
|
(3.923.372)
|
13%
|
|
Alte cheltuieli din exploatare
|
(52.635.413)
|
(55.754.248)
|
3.118.835
|
-6%
|
|
EBITDA
|
46.680.965
|
83.587.395
|
(36.906.433)
|
-44%
|
|
Amortizare si deprecieri
|
(12.396.903)
|
(10.628.456)
|
(1.768.447)
|
17%
|
|
Venit Depreciere Active
|
-
|
-
|
-
|
0%
|
|
EBIT
|
34.284.063
|
72.958.939
|
(38.674.876)
|
-53%
|
|
Venituri financiare
|
5.694.094
|
1.991.966
|
3.702.128
|
186%
|
|
Cheltuieli financiare
|
(3.173.531)
|
(1.160.100)
|
(2.013.431)
|
174%
|
|
Rezultat Financiar
|
2.520.564
|
831.867
|
1.688.697
|
203%
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit / (Pierdere) inainte de impozitare
|
36.804.624
|
73.790.807
|
(36.986.183)
|
-50%
|
|
Cheltuieli cu impozite
|
(498.182)
|
(11.847.747)
|
11.349.565
|
-96%
|
|
Profit / (Pierdere)
|
36.306.445
|
61.943.060
|
(25.636.618)
|
-41%
|
|
Total alte elemente ale rezultatului global
|
|
|
|
|
|
Total rezultat global
|
36.306.445
|
61.943.060
|
(25.636.618)
|
-41%
|
*La data prezentarii Rezultatelor pentru Trimestrul 3 2023 nu s-au calculat alte elemente ale rezultatului global si impozitul amanat
**EBITDA = Profit din exploatare + Cheltuieli cu amortizarea + Discounturi financiare acordate - Venit depreciere active imobilizate
Situatia Activelor si Datoriilor – Rezultate 30 Septembrie 2023
|
|
30-Sept-23
|
31-Dec-22
|
2023 vs 2022
|
2023 vs 2022
|
|
|
LEI
|
LEI
|
LEI
|
%
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
|
Imobilizari corporale
|
241.164.821
|
203.699.307
|
37.465.514
|
18%
|
|
Investitii imobiliare
|
8.885.960
|
8.885.960
|
-
|
0%
|
|
Imobilizari necorporale
|
1.164.892
|
1.131.377
|
33.514
|
3%
|
|
Drept de utilizare a activelor in leasing
|
15.845.364
|
17.026.366
|
(1.181.002)
|
-7%
|
|
Investitii in actiuni
|
127.489.922
|
1.000
|
127.488.922
|
|
|
Alte active imobilizate
|
583.506
|
554.017
|
29.489
|
5%
|
|
Total Active Imobilizate
|
395.134.464
|
231.298.027
|
163.836.437
|
71%
|
|
ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
|
|
|
Stocuri
|
31.185.459
|
22.579.886
|
8.605.574
|
38%
|
|
Creante comerciale si similare
|
55.929.326
|
50.248.650
|
5.680.676
|
11%
|
|
Alte active financiare
|
18.907.436
|
16.612.591
|
2.294.845
|
14%
|
|
Numerar si echivalente numerar
|
78.311.688
|
133.909.885
|
(55.598.198)
|
-42%
|
|
Total Active Circulante
|
184.333.909
|
223.351.011
|
(39.017.102)
|
-17%
|
|
TOTAL ACTIVE
|
579.468.373
|
454.649.038
|
124.819.335
|
27%
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII CURENTE
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
41.361.031
|
47.212.962
|
(5.851.931)
|
-12%
|
|
Imprumuturi
|
12.685.230
|
-
|
12.685.230
|
|
|
Datorii din operatiuni de leasing
|
757.698
|
702.461
|
55.237
|
8%
|
|
Obligatii din leasing financiar
|
1.588.661
|
1.843.729
|
(255.068)
|
-14%
|
|
Subventii pentru investitii
|
938.163
|
766.040
|
172.123
|
22%
|
|
Datorii privind impozitul pe profit
|
-
|
-
|
-
|
|
|
Provizioane
|
6.299.624
|
10.045.567
|
(3.745.942)
|
-37%
|
|
Total Datorii Curente
|
63.630.407
|
60.570.757
|
3.059.650
|
5%
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Alte datorii
|
6.316.964
|
-
|
6.316.964
|
-
|
|
Imprumuturi
|
72.940.073
|
-
|
72.940.073
|
-
|
|
Datorii din operatiuni de leasing
|
4.400.405
|
4.937.224
|
(536.819)
|
-11%
|
|
Obligatii din leasing financiar
|
1.424.468
|
2.555.458
|
(1.130.990)
|
-44%
|
|
Subventii pentru investitii
|
14.599.848
|
6.735.832
|
7.864.016
|
117%
|
|
Impozit amanat
|
3.004.628
|
3.004.628
|
-
|
0%
|
|
Provizioane
|
2.848.866
|
2.848.866
|
-
|
0%
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL DATORII
|
105.535.253
|
20.082.008
|
85.453.244
|
426%
|
|
ACTIVE
|
|
|
|
|
|
TOTAL LIABILITIES
|
169.165.658
|
80.652.767
|
88.512.893
|
110%
|
|
NET ASSETS
|
410.302.718
|
373.996.272
|
36.306.445
|
10%
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital social conform IFRS
|
102.745.391
|
102.745.391
|
-
|
0%
|
|
TOTAL CAPITALURI
|
410.302.718
|
373.996.272
|
36.306.445
|
10%
|
Activele imobilizate au inregistrat modificari ca urmare a investitiilor derulate, a amortizarii inregistrate, precum si prin achizitia companiei Euro Caramida, astfel CEMACON isi consolideaza afacerea pe piata de blocuri ceramice din Romania si deschide perspectiva de export pentru produsele companiei.
Tranzactia a fost aprobata de Consiliul Concurentei (Raport curent nr. 4738 din data de 04.05.2023) si presupune asumarea de catre CEMACON a unui cost total de 30 de milioane de euro reprezentat de valoarea tranzactiei si investitiile estimate pentru urmatorii doi ani. Tranzactia este finantata atat din surse proprii, cat si prin accesarea unor credite de investitii pentru asigurarea fluxului necesar pentru retehnologizarea si integrarea societatii EURO CARAMIDA in ecosistemul CEMACON, care numara in prezent doua fabrici de caramida, o fabrica de buiandrugi si o fabrica de elemente speciale si elemente decorative de fatada.
Modificarile la nivelul stocurilor si creantelor sunt generate de activitatea de productie si cea comerciala aferenta perioadei. Creantele CEMACON SA sunt asigurate asupra riscului de neincasare, prin intermediul unui asigurator de renume.
La nivelul datoriilor sunt evidentiate datoriile comerciale, care au inregistrat scaderi (-12%) fata de finalul anului 2022, precum si obligatiile de leasing si imprumuturile contractate in perioada vizata.
La finalul perioadei incheiate la 30 Septembrie 2023, activele nete ale companiei inregistreaza o crestere de 71% fata de finalul anului 2022, depasind suma de 410 milioane lei, astfel CEMACON isi consolideaza pozitia financiara prin adaugarea de plus-valoare.
Principalii Indicatori Economico Financiari
|
Indicatori financiari relevanti
|
30-Sept-23
|
|
1. Indicatorul lichiditatii curente
|
2.90
|
|
2. Indicatorul gradului de indatorare
|
21%
|
|
3. Viteza de rotatie a debitelor – clienti (zile)
|
98
|
|
4. Viteza de rotatie a activelor totale
|
37%
|
Situatia Consolidata a Activelor si Datoriilor - Rezultate 30 Septembrie 2023
|
Notes
|
30-Sep-23
|
31-Dec-22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LEI
|
LEI
|
|
ACTIVE (ASSETS)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active imobilizate
|
|
|
|
|
Non-current assets
|
|
|
|
|
Imobilizari corporale
|
|
346.071.034
|
203.699.307
|
|
Property. plant and equipment
|
|
|
|
|
Investitii imobiliare
|
|
8.885.960
|
8.885.960
|
|
Investment property
|
|
|
|
|
Imobilizari necorporale
|
|
11.880.880
|
1.131.377
|
|
Fond Comercial
Goodwill
|
|
7.031.848
|
-
|
|
Intangible
|
|
|
|
|
Drept de utilizare a activelor in leasing*
|
|
15.845.364
|
17.026.366
|
|
Right of use assets
|
|
|
|
|
Investitii in actiuni
|
|
1.000
|
1.000
|
|
Investments
|
|
|
|
|
Alte active imobilizate
|
|
803.124
|
554.017
|
|
Other non-current assets
|
|
|
|
|
|
|
390.519.209
|
231.298.027
|
|
Active circulante
|
|
|
|
|
Current assets
|
|
|
|
|
Stocuri
|
9
|
40.718.718
|
22.579.886
|
|
Inventories
|
|
|
|
|
Creante comerciale si similare
|
10
|
47.668.806
|
50.248.650
|
|
Trade and other receivables
|
|
|
|
|
Alte active financiare
|
|
10.935
|
-
|
|
Other financial assets
|
|
|
|
|
Alte active
|
|
31.426.678
|
16.612.591
|
|
Other assets
|
|
|
|
|
Numerar si echivalente numerar
|
|
85.978.060
|
133.909.885
|
|
Cash and cash equivalents
|
|
|
|
|
|
|
205.803.198
|
223.351.011
|
|
Active clasificate drept detinute in vederea vanzarii
|
|
-
|
-
|
|
Assets classified as held for sale
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE (TOTAL ASSETS)
|
|
596.322.406
|
454.649.038
|
|
|
|
|
|
|
DATORII (LIABILITIES)
|
|
|
|
|
CURRENT LIABILITIES
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
11
|
46.438.393
|
47.212.962
|
|
Trade and other payables
|
|
|
|
|
Imprumuturi
|
|
12.685.230
|
-
|
|
Loans and borrowings
|
|
|
|
|
Datorii din operatiuni de leasing*
|
|
757.698
|
702.461
|
|
Lease liabilities
|
|
|
|
|
Obligatii din leasing financiar**
|
|
1.588.661
|
1.843.727
|
|
Obligations under finance leases
|
|
|
|
|
Subventii pentru investitii
|
|
938.163
|
766.040
|
|
Grants received
|
|
|
|
|
Datorii privind impozitul pe profit
|
|
225.055
|
-
|
|
Tax liability
|
|
|
|
|
Provizioane
|
|
6.481.468
|
10.045.567
|
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
|
69.114.668
|
60.570.757
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII PE TERMEN LUNG
|
|
|
|
|
NON-CURRENT LIABILITIES
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si similare
|
11
|
-
|
-
|
|
Non-current trade and other liabilities
|
|
|
|
|
Alte datorii
|
|
6.316.964
|
-
|
|
Other liabilities
|
|
|
|
|
Imprumuturi
|
|
72.970.133
|
-
|
|
Loans and borrowings
|
|
|
|
|
Datorii din operatiuni de leasing*
|
|
4.400.405
|
4.937.224
|
|
Lease liabilities
|
|
|
|
|
Obligatii din leasing financiar**
|
|
1.424.468
|
2.555.458
|
|
Obligations under finance leases
|
|
|
|
|
Subventii pentru investitii
|
|
17.045.618
|
6.735.832
|
|
Grants received
|
|
|
|
|
Impozit amanat
|
|
15.706.070
|
3.004.628
|
|
Deferred tax
|
|
|
|
|
Provizioane
|
|
2.848.866
|
2.848.866
|
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
|
120.712.523
|
20.082.009
|
|
TOTAL DATORII (TOTAL LIABILITIES)
|
|
189.827.189
|
80.652.765
|
|
ACTIVE NETE (NET ASSETS)
|
|
406.495.216
|
373.996.272
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL SI REZERVE (EQUITY)
|
|
|
|
|
Capital social
|
12
|
102.745.391
|
102.745.391
|
|
Issued capital
|
|
|
|
|
Impozit profit amanat
|
|
(3.508.324)
|
(3.508.324)
|
|
Deffered Tax
|
|
|
|
|
Prime legate de emiterea de actiuni
|
|
21.735.848
|
21.735.848
|
|
Share premium
|
|
|
|
|
Rezerve
|
|
100.100.164
|
97.996.664
|
|
Reserves
|
|
|
|
|
Rezultat reportat
|
|
185.422.137
|
155.026.694
|
|
Retained earnings
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI (TOTAL EQUITY)
|
|
406.495.216
|
373.996.272
|
Contul de profit si pierdere Consolidat - Rezultate 30 Septembrie 2023
|
|
Notes
|
30-Sept-23
|
30-Sept-22
|
|
|
|
LEI
|
LEI
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din vanzari
|
4
|
136.869.895
|
178.408.332
|
|
Sales revenues
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare
|
5
|
20.781.322
|
11.251.566
|
|
Other operating revenues
|
|
|
|
|
Alte castiguri si pierderi
|
5
|
2.816.685
|
3.275.962
|
|
Other gains and losses
|
|
|
|
|
Variatia stocurilor
|
|
9.476.273
|
6.204.304
|
|
Change in inventories of FG & WiP
|
|
|
|
|
Materii prime si consumabile
|
9
|
(24.069.924)
|
(29.807.305)
|
|
Raw material and consumables used
|
|
|
|
|
Cheltuieli de personal
|
|
(35.470.380)
|
(29.991.215)
|
|
Personnel Expenses
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu amortizarea
|
|
(14.560.703)
|
(10.628.456)
|
|
Depreciation and amortisation expenses
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli din exploatare
|
6
|
(61.307.898)
|
(55.754.248)
|
|
Other operating expenses
|
|
|
|
|
Profit / (Pierdere) din exploatare
|
|
34.535.269
|
72.958.939
|
|
|
|
|
|
|
Profit / (Loss) from operation
|
|
|
|
|
Venituri financiare
|
8
|
5.395.535
|
1.991.966
|
|
Financial income
|
|
|
|
|
Cheltuieli financiare
|
8
|
(3.231.980)
|
(1.160.100)
|
|
Financial expenses
|
|
|
|
|
Rezultat Financiar
|
|
2.163.555
|
831.867
|
|
Financial Result
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit / (Pierdere) inainte de impozitare
|
|
36.698.824
|
73.790.807
|
|
Profit before tax
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu impozite
|
|
(470.299)
|
(11.847.747)
|
|
Profit
|
|
36.228.525
|
61.943.060
|
|
Profit after tax
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
***
Raportul, impreuna cu documentele aferente, poate fi consultat incepand cu data de 15 Noiembrie 2023, ora 18:00, la sediul societatii de pe str. Calea Turzii, nr. 178K, cladirea Hexagon Offices, etaj 1, Cluj-Napoca sau in format electronic pe site-ul societatii: www.cemacon.ro si pe site-ul Bursei de Valori Bucuresti: www.bvb.ro
***
Rezultatele prezentate sunt intocmite in conformitate cu standardele IFRS si au caracter preliminar, urmand a fi supuse auditarii financiare conform prevederilor legale.
***