RAPORT SEMESTRUL I 2024
CONFORM REGULAMENTULUI ASF NR.5/2018
Data raportului: 25.09.2024
Denumirea emitentului: Societatea CEPROHART SA BRAILA
Sediul social: Braila, B-dul Al. I. Cuza, nr.3
Numarul de telefon/fax: 0239619741/0239680280
Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: RO 2269251
Numar de ordine in Registrul Comertului: J09/649/1991
Piata reglementata/sistemul multilateral de tranzactionare/sistemul organizat de
tranzactionare pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise:Piata AeRO-BVB Bucuresti(CPHA)
Capitalul social subscris si varsat: 697.348 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de emitent: 278.939 actiuni nominative,
dematerializate, in valoare nominala de 2,50 lei fiecare. Evidenta actionarilor si actiunilor detinute de acestia este tinuta pe baza de contract de catre Depozitarul Central SA, cu sediul in Bucuresti, Sector 1, str. Fagaras nr.25.
CUPRINS
1. SITUATIA ECONOMICO-FINANCIARA
2. ANALIZA ACTIVITATII SOCIETATII COMERCIALE
3. SCHIMBARI CARE AFECTEAZA CAPITALUL SOCIAL SI ADMINISTRAREA SOCIETATII
4. TRANZACTII SEMNIFICATIVE
Anexa 1 – Raportare contabila semestriala la 30.06.2024
Anexa 2 - DECLARATIE
I SITUATIA ECONOMICO - FINANCIARA
La prezentul raport anexam Formularele de raportare contabila la data de 30.06.2024 intocmite conform Ordinului nr.3100 din 04.07.2024, emis de Ministerul Finantelor privind aprobarea Sistemului de raportare contabila la 30.06.2024.
1.1. Analiza situatiei economico - financiare actuale a societatii comparativ cu anul precedent:
a) Analizand elementele de activ ale bilantului, acestea au evoluat astfel:
|
ACTIVE = UTILIZARI
|
EXERCITIUL
FINANCIAR
30.06.2023 (lei)
|
EXERCITIUL
FINANCIAR
30.06.2024 (lei)
|
|
Active imobilizate total, din care:
|
3.720.060
|
3.534.439
|
|
- Imobilizari necorporale
|
416
|
160
|
|
- Imobilizari corporale
|
3.719.644
|
3.534.279
|
|
- Imobilizari financiare
|
-
|
-
|
|
Active circulante, din care:
|
2.920.502
|
2.717.410
|
|
- Stocuri
|
2.158.218
|
2.002.522
|
|
- Creante
|
583.413
|
572.778
|
|
- Casa si conturi la banci
|
178.871
|
142.110
|
|
Cheltuieli in avans
|
0
|
0
|
|
ACTIVE TOTAL
|
6.640.562
|
6.251.849
|
b) Analizand elementele de pasiv ale bilantului, acestea au evoluat astfel:
|
PASIVE = RESURSE
|
EXERCITIUL
FINANCIAR
30.06.2023 (lei)
|
EXERCITIUL
FINANCIAR
30.06.2024 (lei)
|
|
I. RESURSE PROPRII
CAPITALURI PROPRII, din care:
|
5.009.244
|
5.783.493
|
|
|
697.348
|
697.348
|
|
|
-
|
-
|
|
|
3.617.939
|
3.617.939
|
|
|
1.129.192
|
1.129.192
|
|
|
417.584
|
963.536
|
|
|
-852.819
|
1.302.550
|
|
|
-
|
-
|
|
|
-
|
-
|
|
II. RESURSE/CAPITALURI ATRASE, din care:
|
1.631.318
|
468.356
|
-
Credite bancare pe termen scurt
|
0
|
0
|
-
Credite bancare pe termen lung
|
1.317.375
|
188.458
|
|
|
299.875
|
171.203
|
|
|
14.068
|
108.695
|
|
Venituri in avans
|
0
|
0
|
|
PASIVE TOTAL
|
6.640.562
|
6.251.849
|
Elementele componente ale patrimoniului au evoluat in semestrul I al anului 2024 astfel:
Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii
ACTIVE IMOBILIZATE
Ceprohart SA Braila are in patrimoniu la sfarsitul semestrului I al anului 2024 imobilizari necorporale in suma de 160 lei, imobilizari corporale in suma de 3.534.279 lei. Activele imobilizate la 30.06.2024 reprezinta 56,54% din total active.
ACTIVELE CIRCULANTE au inregistrat o variatie descrescatoare de la suma de 2.920.502 lei inregistrata la 30.06.2023 la 2.717.410 lei la data de 30.06.2024. Activele circulante la 30.06.2024 reprezinta 43,46% din total active.
I) In cadrul activelor circulante stocurile au scazut cu suma de 155.696 lei
II) Creantele la sfarsitul semestrului I 2024 sunt de 572.778 lei, in descrestere cu 10.635 lei
fata de valoarea inregistrata la 30.06.2023.
III) Disponibilitatile banesti in cont la 30.06.2024 au fost de 142.110 lei, in scadere cu
36.761 lei fata de aceeasi perioada a anului 2023.
CHELTUIELILE IN AVANS
La sfarsitul semestrului I 2024 nu au fost efectuate cheltuieli in avans.
Datoriile totale ale societatii sunt in suma de 468.356 lei si reprezinta 7,49% din pasivul societatii.
DATORIILE care trebuie sa fie achitate intr-o perioada de pana la un an, inregistrate la 30.06.2024, sunt in suma de 279.898 lei cu 21.033 lei mai putin fata de valoarea inregistrata la 30.06.2023.
ACTIVELE CIRCULANTE NETE au scazut cu suma de 182.059 lei fata de 30.06.2023, ajungand la 30.06.2024 la suma de 2.437.512 lei, ca urmare a scaderii disponibilitatilor banesti cu 36.761 lei, scaderii creantelor cu 10.635 lei, scaderii datoriilor pe termen scurt cu 21.033 lei, a scaderii stocurilor cu 155.696 lei.
DATORIILE ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an au scazut de la 1.330.387 lei la 30.06.2023 la 188.458 lei sfarsitul semestrului I 2024.
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI nu s-au constituit in semestrul I 2024.
CAPITAL SI REZERVE
a) Capitalul social nu s-a modificat fata de semestrul I al anului 2023, fiind de 697.348 lei.
Prime de capital: nu sunt sume inregistrate in acest cont.
Rezervele din reevaluare la 30.06.2024 sunt in suma de 3.617.939 lei avand aceeasi valoare de la data de 30.06.2023.
Rezervele avand ca sursa de provenienta profitul net din anii anteriori sunt la 30.06.2024 in suma de 1.129.192 lei.
Rezultatul exercitiului financiar la sfarsitul semestrului I 2024 a fost favorabil inregistrand un profit net de 1.302.550 lei.
b) Evolutia Contului de profit si pierdere este urmatoarea:
|
DENUMIRE INDICATOR
|
EXERCITIUL
FINANCIAR
30.06.2023 (lei)
|
EXERCITIUL
FINANCIAR
30.06.2024 (lei)
|
|
Cifra de afaceri
|
1.307.879
|
4.546.518
|
|
Venituri din exploatare
|
1.358.655
|
4.611.597
|
|
Cheltuieli din exploatare
|
2.144.948
|
3.192.898
|
|
Rezultatul din exploatare
|
-786.293
|
1.418.699
|
|
Venituri financiare
|
393
|
350
|
|
Cheltuieli financiare
|
66.919
|
48.404
|
|
Rezultatul financiar
|
-66.526
|
-48.054
|
|
VENITURI TOTALE
|
1.359.048
|
4.611.947
|
|
CHELTUIELI TOTALE
|
2.211.867
|
3.241.302
|
|
REZULTAT BRUT EXERCITIU
|
-852.819
|
1.370.645
|
|
IMPOZIT PE PROFIT
|
-
|
68.095
|
|
REZULTAT NET EXERCITIU
|
-852.819
|
1.302.550
|
REZULTATELE FINANCIARE
Cifra de afaceri: Valoarea cifrei de afaceri in semestrul I 2024 a fost de 4.546.518 lei.
Veniturile din exploatare au fost reprezentate de veniturile obtinute din:
-
-
productia vanduta: 4.546.095 lei
-
venituri din vanzarea marfurilor: 423 lei
o variatia veniturilor aferente productiei in curs de executie: 65.079 lei
Cheltuieli de exploatare
Cheltuielile de exploatare au inregistrat un nivel total de 3.192.898 lei in crestere cu 48,86 % fata de aceeasi perioada a anului precedent corelata cu cresterea veniturilor din exploatare. Astfel, in cadrul cheltuielilor de exploatare valori importante s-au inregistrat la:
-
-
cheltuieli cu personalul in suma de 1.105.232 lei;
-
cheltuielile cu materii prime si materielele consumabile 1.055.669 lei;
-
alte cheltuieli externe (cu energia si apa) 428.003 lei;
-
alte cheltuieli exploatare 511.630 lei
Rezultatul din exploatare la 30.06.2024: profit 1.418.699 lei.
Venituri financiare
Veniturile financiare au fost de 350 lei, fiind constituite din: venituri din diferente favorabile de curs valutar in valoare de 235 lei si venituri din dobanzi in suma de 115 lei.
Cheltuieli financiare
Cheltuielile financiare au fost de 48.404 lei, fiind constituite din dobanzi aferente creditelor in suma de 45.504 lei si diferente nefavorabile de curs valutar de 2.900 lei.
c) CASH-FLOW
Soldul numerarului si a echivalentelor de numerar inregistrat la 30.06.2024 a fost unul pozitiv, respectiv de 142.110 lei. In aceasta perioada societatea a reusit sa-si gestioneze eficient trezoreria, onorandu-si toate obligatiile scadente.
2. ANALIZA ACTIVITATI CEPROHART SA BRAILA
2.1. Tendintele, elementele, evenimentele sau factorii de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea societatii, analizate comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut
Activitatile desfasurate au un nivel ridicat de complexitate, fiind strans legate de starea tehnica a instalatiilor si de activitatea economica a fabricilor din sectorul de celuloza si hartie pentru care au fost create si, in mod special si consistent, de evolutia pietei interne pentru hartiile tehnice si securizate. Au aparut si alte sectoare conexe care au apelat la serviciile de cercetare, consultanta, proiectare, microproductie (agricultura, industria alimentara, sanatate, etc.) pentru studii referitoare la activitati de valorificare a deseurilor rezultate din procesul de fabricatie, produse cu proprietati antimicrobiene (in contextul pandemiei Covid 19 dar si a altor posibilitati de valorificare complexa a deseurilor din sectorul industrial si agricol).
Sunt necesare investitii semnificative imediate care sa aduca nivelul tehnologic al masinii de hartie la unul comparativ cu cel al competitorilor de pe piata. Desi specialistii CEPROHART detin cunostintele necesare realizarii unei game variate de produse papetare, situatia geo-politica si constrangerile ce decurg din aceasta au avut influente negative asupra portofoliului de clienti dar si a volumului de comenzi.
Contributia individuala a activitatilor societatii in realizarea cifrei de afaceri per total societate si-a mentinut, ca in fiecare an, aceasta caracteristica de variabilitate.
Societatea si-a concentrat atentia, specialistii si dotarile tehnice, catre activitatea cu cel mai mare potential de dezvoltare, respectiv, dezvoltarea knowhow-ului propriu si a productiei in domeniul hartiilor si solutiilor integrate de lupta impotriva contrafacerilor.
Activitatea de Productie:
In primul semestru al anului 2024, activitatea desfasurata de sectia microproductie a fost conform graficului aferent planului de productie aprobat la inceputul anului.
-
S-a inregistrat si resimtit efectul pregnant al fenomenelor privind:
-
Contextul geopolitic nefavorabil prin prisma razboiului din Ucraina, care are efect imediat si semnificativ asupra disponibilului de materii prime si auxiliari, a pretului la utilitati si a furnizorilor cu preturi avantajoase, a gamei de produse profitabile, a portofoliului de clienti;
-
Adoptarea unor alternative digitale pentru suportul papetar securizat care a dus la disparitia unor sortimente de hartii speciale din portofoliul de comenzi in contextul digitalizarii avansate;
-
deprecierea continua a monedei nationale in raport cu moneda euro;
-
impunerea de catre furnizori a unor comenzi minime pentru materiile prime utilizate la fabricatia de hartii speciale care blocheaza sume considerabile in produse epuizabile in perioade mari de timp;
-
intarzierea deschiderii liniilor de finantare si a lansarii apelurilor de proiecte finantate din fonduri nerambursabile disponibile la nivel national (PNCDI IV) sau european (M-EraNet, H2020, etc.) pentru domeniul nostru de expertiza;
-
reducerea drastica a intensitatii ajutorului de stat pentru IMM_uri in cazul fondurilor dedicate cercetarii in contextul lipsei de resurse pentru lansarea de licitatii interne pe Planul National de Cercetare – Dezvoltare;
-
lansarea cu prioritate a unor linii de finantare dedicate exclusiv institutiilor de cercetare sau institutiilor de invatamant superior la care, IMM-urile pot fi doar parteneri;
In sem I al anului 2024 a fost planificata fabricatie in luna aprilie, pentru onorarea contractelor si comenzilor obtinute.
Societatea a luat toate masurile pentru desfasurarea normala a activitatilor.
Pe acest segment de activitate, la finele anului 2024, este estimata realizarea unei productii totale de 5.500.000 lei.
Activitatea Departamentului Inginerie – Consultanta
In anul 2024, ca urmare a publicarii Ghidului solicitantului pentru interventia DR‐25 ‐ Modernizarea infrastructurii de irigatii – v.01/2023 (luna februarie) din cadrul Planului Strategic PAC 2023 – 2027, Departamentul Inginerie – Consultanta a elaborat Documentatii de Avizare a Lucrarilor de Interventii (DALI) pentru trei beneficiari utilizatori de apa pentru irigatii care au in derulare proiecte de investitii propuse a fi finantate prin intermediul fondurilor nerambursabile ale PS PAC 2023 – 2027.
Documentatiile proiectelor, cuprinzand descrierea din punct de vedere tehnic, constructiv, tehnologic si functional a principalelor lucrari necesare pentru realizarea investitiilor propuse, au fost incarcate (luna aprilie) pe site-ul AFIR (ordonator de credite) urmand ca proiectele sa fie analizate, evaluate si selectate pentru finantare.
Tot in cadrul activitatilor derulate in domeniul imbunatatirilor funciare, Departamentul Inginerie – Consultanta a acordat asistenta tehnica unor proiecte aflate in diverse stadii de executie, activitate desfasurata in baza contractelor incheiate in perioada 2020-2022 cu beneficiari de proiecte de investitii finantate din fonduri PNDR 2020-2024.
Pentru continuarea activitatii de elaborare de proiecte si documentatii tehnico–economice in domeniul lucrarilor de imbunatatiri funciare, Departamentul Inginerie – Consultanta a pregatit si depus la M.A.D.R./A.N.I.F. documentatia necesara pentru prelungirea valabilitatii Certificatului de Atestare detinut de Ceprohart SA.
Deasemeni, in aceasta perioada, Departamentul Inginerie – Consultanta a elaborat documentatii tehnice necesare solicitarii de avize de mediu, autorizatie de mediu si autorizatie integrata de mediu pentru sase beneficiari care desfasoara activitati existente sau au in vedere derularea unor activitati noi ce necesita reglementarea din punct de vedere al protectiei mediului.
Pentru continuarea activitatii de elaborare a lucrarilor/studiilor necesare evaluarii impactului asupra mediului pentru proiecte noi si activitati existente, Departamentul Inginerie – Consultanta are in lucru documentatia necesara pentru obtinerea unui nou Certificat de Atestare pentru elaborarea studiilor de mediu.
In prezent, Departamentul Inginerie – Consultanta face demersurile necesare in vederea contractarii unor servicii de elaborare Proiecte Tehnice de Executie lucrari de modernizare in domeniul imbunatatirilor funciare pentru beneficiari utilizatori de apa pentru irigatii ale caror proiecte vor primi finantare prin programul PS PAC 2023 – 2027.
Pe acest segment de activitate, la finele anului 2024, este estimata realizarea unei productii totale de 600.000 lei
Activitatea de Cercetare – Dezvoltare:
In primul semestru al anului 2024, Departamentul Cercetare - Dezvoltare a derulat activitati de:
-
semnare de protocoale de colaborare cu partenerii nostri traditionali si stabilirea de noi teme de cercetare comune care sa se constituie in obiective ale unor proiecte finantabile;
-
Identificarea de noi parteneri in vederea realizarii unor parteneriate de succes care sa ne asigure obtinerea unui punctaj foarte bun la evaluare si intrarea la finantare a propunerilor de proiecte;
-
studierea permenanenta a surselor de finantare disponibile care sa ne asigure fonduri pentru acoperirea cheltuielor curente, investitii in echipamente pentru SIEP si pentru laboratoarele de cercetare din cadrul CEPROHART;
-
studiere Ghiduri de finantare, pregatire cereri de finantare pe Planul National de Cercetare Dezvoltare Inovare axate pe valorificarea deseurilor si transformarea lor in surse de materii prime fibroase (papetare, agricole, etc);
-
analize materii prime utilizate in fabricatie pe masina de hartie din cadrul SIEP;
-
participarea in echipe mixte la realizarea loturilor de produse papetare finite din gama CEPROHART pentru clientii externi;
-
analiza apelor reziduale, a apelor de cazan pe perioada fabricatiei;
-
analizarea loturilor de produse finite in cadrul laboratorului acreditat RENAR;
-
analize produse papetare pentru clienti externi in cadrul Laboratorului de incercari fizico – mecanice acreditat RENAR;
-
analize diverse pentru fabricile din sectorul romanesc de celuloza si hartie;
-
alcatuire baze de date cu potentialii clienti si marketing pentru gama de produse papetare filtrante din gama CEPROHART;
-
pregatirea documentatiei pentru auditul de supraveghere 3 realizat de RENAR conform politicilor si regulamentelor de acreditare;
-
participarea la scheme IL pentru asigurarea calitatii serviciilor prestate in cadrul Laboratorul acreditat RENAR;
-
identificarea de idei de valorificare pe directii conexe a produselor traditionale CEPROHART in contextul eliminarii ambalajelor din plastic asigurand conformarea la reglementarile nationale si europene;
-
identificarea si testarea de idei inovative de noi elemente de securizare a produselor accizabile;
-
identificarea de clienti din cadrul membrilor ROMPAP pentru cursurile de instruire specializare/perfectionare/calificare din portofoliul CEPROHART;
-
marketing de servicii catre potentialii beneficiari ai lucrarilor din domeniile de expertiza detinute de specialistii CEPROHART (mai ales Autoritati Contractante pentru alcatuirea de Caiete de sarcini);
-
activitate de popularizare a ideilor de securizare a documentelor susceptibile de a fi falsificate sau contrafacute;
Specialistii CEPROHART, unicul producator national si printre putinii producatori la nivel mondial de hartii securizate, continua activitatea de marketing pentru a deveni o entitate recunoscuta in piata globala de lupta impotriva contrafacerilor. In primul semestru al anului 2024 s-au continuat activitatile de cercetare in vederea dezvoltarii ofertei proprii de hartie si solutii de securizare (produse noi dezvoltate si aflate in faza de teste laborator si pilot) care sa vina in sprijinul strategiei de securitate la nivel national in noul context geopolitic al razboiului din Ucraina si a embargoului impus Rusiei:
u Sistem integrat de protectie a documentelor „SAFEDOC SOLUTION„
u Hartie securizata cu densitate ridicata de microfire magnetice si inalbitor optic
u Cerneala securizata pentru instrumente de scris
u Cerneala securizata cu pigmenti UV-IR
u Hartii securizate cu markeri personalizati
u Hartie cu elemente de securizare vizibile
u Hartie securizata cu microfire multiple
u Hartie pentru tipar ink-jet rezistent in mediu umed
u Hartii cu proprietati antimicrobiene
Pe acest segment de activitate, la finele anului 2024, este estimata realizarea unei productii totale de 380.000 lei
2.2. Efectele cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situatiei financiare a societatii
In semestrul I al anului 2024 nu au fost efectuate cheltuieli pentru investitii.
2.3 Evenimentele, tranzactiile, schimbarile economice care afecteaza semnificativ veniturile
din activitatea de baza
Evenimente privitoare la activitatea societatii desfasurata prin prisma administrarii si managementului firmei, mentionam:
In sedinta Adunarii Generale Ordinara a Actionarilor din data de 24.04.2024, actionarul majoritar al societatii, alaturi de actionarul semnificativ institutional CASA SA Bacau, au hotarat urmatoarele:
-
Aprobarea Raportului de gestiune al administratorilor societatii privind activitatea societatii desfasurata in anul financiar 2023;
-
Aprobarea Raportului auditorului extern cu privire la situatiile financiare anuale ale societatii in anul 2023;
-
Aprobarea Raportului de Remunerare pe anul 2023:
-
Aprobarea descarcarii de gestiune a administratorilor societatii privind activitatea societatii, desfasurata in anul financiar 2023;
-
Aprobarea Situatiilor financiare anuale pentru anul 2023 (bilantul contabil pe anul 2023 si anexele sale, Contul de profit si pierdere);
-
Aprobarea Bugetului de Venituri si Cheltuieli pe anul 2024, a programului de activitate si programului de investitii ce se vor derula in anul financiar 2024.
Evenimentele care afecteaza sau care pot afecta situatia economico - financiara a societatii, mentionam:
-
-
Razboiul din Ucraina care a condus la cresterea preturilor, cresterea termenelor de livrare a materiilor prime, aditivilor si auxiliarilor, disparitia unor alternative la furnizorii de pe piata, etc.
-
Embargoul impus Rusiei cu efect cu impact covarsitor asupra pretului la utilitati, criza surselor de celuloza disponibile pe piata si implicit a pretului de productie si a profitabilitatii produselor papetare marca CEPROHART;
-
Intensificarea fenomenului de introducere pe piata romaneasca a unor produse din categoria tigari si bauturi alcoolice netimbrate de pe piata din Ucraina, cu efect asupra cantitatii de hartii speciale produse pe masina de hartie din dotarea CEPROHART si dedicate timbrarii produselor accizabile.
-
O problema importanta cu efect semnificativ asupra situatiei economico-financiare a societatii, o reprezinta litigiul cu ex salariata Dulgheru Geta care, in calitate de reclamanta, a chemat in judecata societatea Ceprohart pentru a fi obligata la plata drepturilor banesti ce i se cuvin ca urmare a desfiintarii postului de catre Consiliul de administratie din motive economice.
-
Societatea Ceprohart SA Braila, in prima faza a castigat procesul la Tribunalul Braila. D-na Dulgheru Geta a facut apel la Curtea de Apel Galati - sectia Conflicte de Munca si Asigurari Sociale.
-
Prin deciziile 484/29.05.2024 si 646/10.09 2024 Curtea de Apel Galati admite apelul declarat de reclamanta Dulgheru Geta si obliga Ceprohart SA Braila, sa ii plateasca plati compensatorii potrivit art. 29 CCM 2022-2024 la nivel de unitate, respectiv, 9 salarii medii brute pe unitate, actualizate la data platii efective, plata sumei de 5000 lei reprezentand daune morale, 6000 lei - cheltuieli de judecata.
3. Schimbari care afecteaza capitalul social si administrarea societatii.
Administratorii societatii Ceprohart SA Braila, s-au intalnit in semestrul I al anului 2024, in cadrul unui numar de 3 sedinte ale Consiliului de Administratie, adoptand decizii si hotarari care au sprijinit demersurile si actiunile managementului/conducerii executive ale societatii, in acord cu strategia de mentinere si dezvoltare a societatii.
3.1 Cazuri in care societatea a fost in imposibilitate de plata a obligatiilor financiare la buget
La 30.06.2024 CEPROHART S.A nu are obligatii restante la bugetul de stat
3.2 Modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societate
Nu este cazul.
4. Tranzactii semnificative
Nu este cazul .
Mentionam ca situatiile financiare semestriale nu au fost auditate.
SOCIETATEA CEPROHART SA BRAILA
DIRECTOR GENERAL DIRECTOR ECONOMIC
Dr. ing. FILOTE FLORINA-CRISTIANA ec. PIRLOG GINA