A. Raportul trimestrial la 30 septembrie 2025 al Consiliului de administratie
Data raportului: 10.11.2025
Denumirea societatii comerciale:
MECANICA CEAHLAU S.A. PIATRA NEAMT
Sediul social: Piatra Neamt str. Dumbravei nr. 6, cod 610202
Numarul de telefon / fax : 0233-211104 / 0233-216069
Cod Unic de Inregistrare la Registrul Comertului : RO 2045262
Numar de ordine in Registrului Comertului: J1991000008271
Capital social subscris si varsat: 23.990.846 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB.
Simbol de tranzactionare: MECF.
1. Sinteza indicatorilor economico-financiari la 30 septembrie 2025
Informatiile privind situatia economico-financiara a societatii Mecanica Ceahlau SA la trimestrul III 2025 sunt prezentate in situatiile financiare incheiate la data de 30 septembrie 2025 intocmite in conformitate cu ordinul 2844 din 2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara.
Moneda de raportare a situatiilor financiare este leul.
Situatiile financiare individuale la 30 septembrie 2025 nu au fost revizuite de un auditor financiar statutar.
Structura si evolutia elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii ale societatii, comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, se prezinta astfel:
1.a. Situatia individuala a pozitiei financiare
|
Indicatori - lei
|
30 septembrie
2025
|
31 decembrie 2024
|
|
Active
|
|
|
|
Active Imobilizate
|
|
|
|
Imobilizari corporale
|
19.183.719
|
21.054.219
|
|
Imobilizari necorporale
|
60.812
|
81.410
|
|
Investitii imobiliare
|
1.145.526
|
199.690
|
|
Active reprezentand drepturi de utilizare a activelor suport in contracte de leasing
|
1.027.854
|
1.775.739
|
|
Total Active Imobilizate
|
21.417.911
|
23.111.058
|
|
|
|
|
|
Active Curente
|
|
|
|
Stocuri
|
28.849.843
|
34.206.199
|
|
Creante comerciale
|
3.551.134
|
2.528.708
|
|
Alte creante
|
979.425
|
169.447
|
|
Cheltuieli inregistrate in avans
|
114.214
|
60.911
|
|
Active financiare la valoarea justa
|
-
|
304.186
|
|
Numerar si echivalente de numerar
|
180.249
|
445.730
|
|
Total Active Curente
|
33.674.866
|
37.715.182
|
|
Total Active
|
55.092.776
|
60.826.241
|
|
Capitaluri Proprii
|
|
|
|
Capital social
|
23.990.846
|
23.990.846
|
|
Rezerve legale
|
2.983.701
|
2.983.701
|
|
Rezerve din reevaluare
|
11.135.838
|
11.239.817
|
|
Rezultatul reportat si alte rezerve
|
5.448.172
|
9.059.410
|
|
Total Capitaluri Proprii
|
43.558.557
|
47.273.774
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii
|
|
|
|
Datorii pe Termen Lung
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen lung
|
2.983.534
|
-
|
|
Subventii guvernamentale
|
715.564
|
-
|
|
Datorii din contracte de leasing
|
635.682
|
1.302.167
|
|
Provizion pentru pensii
|
66.906
|
80.461
|
|
Datorii privind impozitul amanat
|
2.733.488
|
2.548.081
|
|
Total Datorii pe Termen Lung
|
7.135.174
|
3.930.710
|
|
|
|
|
|
Datorii Curente
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
-
|
4.944.867
|
|
Datorii din contracte de leasing
|
485.685
|
572.266
|
|
Datorii comerciale
|
2.197.279
|
2.109.441
|
|
Alte datorii
|
1.387.336
|
973.844
|
|
Venituri inregistrate in avans
|
294.031
|
986.626
|
|
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
34.713
|
34.713
|
|
Total Datorii Curente
|
4.399.045
|
9.621.756
|
|
Total Datorii
|
11.534.219
|
13.552.466
|
|
Total Capitaluri Proprii si Datorii
|
55.092.776
|
60.826.240
|
Capitalurile proprii au scazut la suma de 43.558.557 lei (31 decembrie 2024: 47.273.774 lei). Nu fost distribuite dividende actionarilor.
Activele curente in suma de 33.674.866 lei (31 decembrie 2024: 37.715.182 lei) au scazut cu 10,71% comparativ cu 31 decembrie 2024 si se compun din:
· Stocuri totale sunt in suma neta de 28.849.843 lei in scadere cu 15,66% comparativ cu stocurile la 31 decembrie 2024. Se compun din:
|
|
30 septembrie 2025
|
31 decembrie 2024
|
%
|
|
Materii prime si materiale
|
1.615.965
|
1.838.985
|
88%
|
|
Productia in curs de executie
|
295.648
|
1.660.378
|
18%
|
|
Semifabricate
|
259.811
|
259.840
|
100%
|
|
Produse finite
|
18.001.796
|
20.559.831
|
88%
|
|
Marfuri (produse in distributie)
|
8.676.623
|
9.887.164
|
88%
|
|
Stocuri la valoarea neta
|
28.849.843
|
34.206.199
|
84%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
· Creantele comerciale in suma de 3.551.134 lei sunt cu 40,43% mai mari comparativ cu 31 decembrie 2024.
La 30.09.2025 societatea are primite de la clienti sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri conform clauzelor contractuale in suma de 309.936 lei.
· Alte creante sunt in suma de 979.425 lei cu 478% mai mari comparativ cu 31 decembrie 2024.
· Numerarul si echivalentele de numerar sunt in suma de 180.249 lei, cu 59,56% mai mici comparativ cu 31 decembrie 2024.
Nu au fost distribuite sau achitate dividende.
· Active detinute in vederea vanzarii
La 30 septembrie 2025 societatea nu detine in vederea vanzarii active.
Provizioanele in suma de 101.619 lei cu 11,77% mai mici comparativ cu 31 decembrie 2024 care au fost in valoare de 115.174 si se compun din:
|
- Provizioane pentru pensii in suma de 66.906 lei (31 decembrie 2024: 80.461 lei);
- Provizioane pentru riscuri si cheltuieli in suma de 34.713 lei (31 decembrie 2024: 34.713 lei).
|
Datoriile pe termen lung in suma de 7.135.174 lei (31 decembrie 2024: 3.930.710 lei) au crescut cu 81,52% in trimestrul III 2025.
Datoriile curente sunt in suma de 4.399.045 lei (la 31 decembrie 2024: 9.621.756 lei) au scazut cu 54,28% comparativ cu 31 decembrie 2024, ponderea cea mai mare a datoriilor fiind detinuta de datoriile comerciale.
1.b. Situatia individuala a rezultatului global
Mecanica Ceahlau SA a incheiat trimestrul III 2025 cu o cifra de afaceri neta de 15.536.614 lei.
|
Indicatori - lei
|
30 septembrie 2025
|
30 septembrie 2024
|
|
Cifra de afaceri
|
15.536.614
|
17.431.023
|
|
Costul aferent bunurilor vandute
|
(10.260.860)
|
(11.207.053)
|
|
|
5.275.754
|
6.223.970
|
|
Alte venituri operationale
|
479.763
|
441.730
|
|
Cheltuieli privind utilitatile
|
(366.645)
|
(478.321)
|
|
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte cheltuieli asimilate
|
(5.359.823)
|
(5.644.921)
|
|
Alte cheltuieli administrative
|
(1.902.840)
|
(1.988.507)
|
|
Alte cheltuieli operationale
|
(243.093)
|
(527.530)
|
|
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor si cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing
|
(1.323.269)
|
(1.938.729)
|
|
Castig din cedarea imobilizarilor
|
185.370
|
-
|
|
Ajustari de valoare asupra activelor curente
|
218.615
|
(24.398)
|
|
Ajustari privind provizioanele
|
13.555
|
12.992
|
|
Total Cheltuieli Operationale
|
(8.298.367)
|
(10.147.684)
|
|
Rezultatul Activitatilor Operationale
|
(3.022.613)
|
(3.923.714)
|
|
Venituri din dobanzi
|
14
|
60.726
|
|
Castig din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere
|
4.553
|
11.603
|
|
Cheltuieli privind dobanzile si sconturile acordate
|
(458.912)
|
(668.396)
|
|
Pierderi din diferente de curs valutar
|
(52.853)
|
(7.484)
|
|
Rezultatul Financiar Net
|
(507.198)
|
(603.551)
|
|
Rezultatul inainte de impozitare
|
(3.529.811)
|
(4.527.265)
|
|
Venit/(Cheltuiala) cu impozitul pe profit curent si amanat
|
(205.212)
|
(5.753)
|
|
Rezultatul din Activitati Continue
|
(3.735.023)
|
(4.533.017)
|
|
Rezerve din reevaluare
|
-
|
-
|
|
Impozit amanat capital
|
19.806
|
123.139
|
|
Alte elemente ale rezultatului global, dupa impozitare
|
19.806
|
123.139
|
|
|
|
|
|
Total rezultat global aferent perioadei
|
(3.715.217)
|
(4.409.879)
|
|
Profit atribuibil/pierdere
|
(3.735.023)
|
(4.533.017)
|
|
Rezultatul pe actiune de baza
|
(0,0156)
|
(0,0189)
|
Cifra de afaceri neta realizata la 30 septembrie 2025 este cu 10,87% mai mica comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
|
Cifra de afaceri
|
30 septembrie 2025
|
30 septembrie 2024
|
|
Venituri brute din vanzarea de bunuri
|
15.480.181
|
17.824.154
|
|
Reduceri comerciale acordate distribuitorilor
|
(113.865)
|
(613.481)
|
|
Venituri nete din vanzarea de bunuri
|
15.366.316
|
17.210.673
|
|
|
|
|
|
Venituri din vanzarea de produse reziduale
|
24.625
|
41.122
|
|
Prestari de servicii
|
145.673
|
179.228
|
|
Total cifra de afaceri neta
|
15.536.614
|
17.431.023
|
Cifra de afaceri bruta a Societatii inregistrata la 30 septembrie 2025 este de 15.480.181 lei (la 30 septembrie 2024: 17.824.154 lei), din care 124.746 lei la export (la 30 septembrie 2024: 1.856.772 lei) si 15.355.435 lei la intern (la 30 septembrie 2024: 15.967.382 lei).
Datorita conditiilor climatice nemaiintalnite – seceta extrema cu suprafete mari de teren calamitate, fermierii, clientii finali ai societatii, nu au generat numerarul necesar pentru acoperirea cheltuielilor operationale si reluarea ciclului de productie pentru anul agricol 2025-2026, cu atat mai mult de a achizitiona utilaje agricole si tractoare. In plus, programul de reinnoire a parcului de tractoare „Rabla pentru tractoare” care ar fi trebuit sa stimuleze vanzarile a fost suspendat. Acestea au fost principalele cauze de scadere a cifrei de afaceri.
Pentru realizarea acestui volum de vanzari s-au acordat reduceri comerciale sub forma de bonusuri conform contractelor in vigoare in suma de 113.865 lei la 30 septembrie 2025, respectiv 613.481 lei la 30 septembrie 2024, rezultand o cifra de afaceri neta in suma de 15.366.316 lei la 30 septembrie 2025, respectiv 17.210.673 lei la 30 septembrie 2024. Bonusul comercial acordat distribuitorilor conform contractelor in vigoare reprezinta o consideratie variabila pe care societatea a estimat-o si a recunoscut-o in pretul tranzactiei la 30.09.2025 respectiv 30.09.2024.
Pe piata interna societatea a colaborat cu un numar de 5 distribuitori repartizati pe intreg teritoriul tarii, cei mai importanti fiind localizati in zonele preponderent agricole.
Pe piata externa volumul de vanzari a fost realizat in proportie de 1% din cifra de afaceri. Pe aceasta piata se mentine legatura cu clientii traditionali care cunosc si promoveaza produsele societatii.
Societatea detine un segment important din piata pentru produsele semanatori pentru plante prasitoare si pentru semanatori pentru plante paioase. Cota de piata evaluata pentru aceste produse se situeaza intre 20 si 30% in ceea ce priveste numarul de unitati vandute.
Cheltuieli operationale
1. Costul aferent bunurilor vandute in scadere cu 8% fata de aceeasi perioada a anului precedent.
2. Cheltuielile administrative in scadere cu 4% fata de aceeasi perioada a anului precedent ca urmare a renegocierii contractelor;
3. Alte cheltuieli operationale in scadere cu 54% fata de aceeasi perioada a anului precedent;
4. Cheltuielile privind salariile, contributiile sociale si alte beneficii sunt cu 5% mai mici comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
|
|
30 septembrie 2025
|
30 septembrie 2024
|
%
|
|
Cheltuieli cu salariile
|
3.921.053
|
4.241.499
|
92%
|
|
Cheltuieli cu contributiile salariale
|
163.247
|
194.086
|
84%
|
|
Cheltuieli cu tichete acordate
|
248.635
|
204.920
|
121%
|
|
Cheltuieli cu concediile de odihna neefectuate
|
(25.907)
|
(40.032)
|
65%
|
|
Cheltuieli cu indemnizatia membrilor Consiliului de administratie
|
386.993
|
382.813
|
101%
|
|
Cheltuieli cu indemnizatia conducerii executive
|
665.802
|
661.635
|
101%
|
|
Total
|
5.359.823
|
5.644.921
|
95%
|
|
Numar mediu de salariati
|
65
|
77
|
84%
|
Actiunile intreprinse de societate pentru diminuarea cheltuielilor au reusit sa compenseze partial scaderea cifrei de afaceri.
Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile aferente evaluarii unitatilor de fond detinute de societate la 30 septembrie 2025 la valoarea justa si veniturile din reevaluarea creantelor si datoriilor in valuta la finele perioadei.
Cheltuielile financiare cuprind sconturile sau discount-urile acordate, dobanzile si diferentele de curs valutar la 30 septembrie 2025.
Profit / (pierdere)
La 30 septembrie 2025 societatea a inregistrat un rezultat brut negativ de 3.529.811 lei si un rezultat net negativ de 3.735.023 lei.
1. Grad de realizare BVC 2025
|
Mii lei
|
Bugetat 2025
|
Realizat
9 luni 2025
|
Grad de realizare, %
|
|
Venituri totale
|
32.607
|
16.216
|
50
|
|
Venituri operationale, din care:
|
32.557
|
16.183
|
50
|
|
* Vanzari de produse finite
|
14.368
|
10.560
|
73
|
|
* Vanzari de marfuri
|
17.209
|
4.831
|
28
|
|
* Vanzari din prestarea serviciilor
|
360
|
146
|
40
|
|
* Venituri din chirii si activitati anexe
|
450
|
389
|
86
|
|
* Venituri nete din reluari provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
-
|
-
|
n/a
|
|
* Alte venituri din exploatare
|
169
|
72
|
42
|
|
Venituri financiare
|
50
|
34
|
67
|
|
Venituri/cheltuieli aferente stocurilor de produse finite
|
(3.800)
|
(3.655)
|
96
|
|
Cheltuieli totale
|
(30.229)
|
(16.091)
|
53
|
|
Cheltuieli operationale, din care:
|
(29.852)
|
(15.574)
|
52
|
|
Cheltuieli cu materiile prime si materialele
|
(2.436)
|
(3.325)
|
137
|
|
Costul marfurilor vandute
|
(13.575)
|
(3.647)
|
27
|
|
Cheltuieli cu salariile, indemnizatiile si asimilate
|
(8.047)
|
(5.346)
|
66
|
|
Cheltuieli privind prestatii externe
|
(2.985)
|
(1.869)
|
63
|
|
Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate
|
(170)
|
(170)
|
100
|
|
Cheltuieli nete cu ajustarile de depreciere ale activelor
|
(250)
|
229
|
n/a
|
|
Alte cheltuieli de exploatare
|
(2.389)
|
1.445)
|
60
|
|
Cheltuieli financiare
|
(378)
|
(517)
|
137
|
|
Rezultat brut
|
(1.423)
|
(3.530)
|
n/a
|
|
Impozit pe profit
|
(40)
|
(205)
|
n/a
|
|
Profit net / (Pierdere neta)
|
(1.463)
|
(3.735)
|
n/a
|
Avand in vedere situatia financiara dramatica a clientilor finali – fermieri, care au fost puternic afectati de schimbarile climatice din acest an, rezultatele anul 2025 vor fi sub cele prevazute in BVC 2025.
Indicatorii economico-financiari mentionati la Anexa 13 lit A/Reg. ASF nr. 5/2018
|
|
Denumirea indicatorului
|
Mod de calcul
|
30 septembrie 2025
|
30 septembrie 2024
|
|
1.
|
Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente /Datorii curente
|
7,72
|
3,73
|
|
2.
|
Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu x 100
|
16,23
|
7,6
|
|
3.
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
0,73
|
0,86
|
|
4.
|
Viteza de rotatie a debitelor - clienti (nr. zile)
|
Sold mediu creante comerciale nete/Cifra de afaceri x 273
|
53 zile
|
52 zile
|
Versiunea integrala a situatiilor financiare la 30 septembrie 2025 este disponibila in website-ul propriu www.mecanicaceahlau.ro si in link-ul de mai jos (document PDF atasat);
PRESEDINTE AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE,
Trifa Aurelian-Mircea-Radu