RAPORTUL ADMINISTRATORILOR
PREBET AIUD SA pentru semestrul I 2025
Raport Semestrial conform Regulamentului ASF nr. 5 / 2018-Anexa 14
Pentru exercitiul financiar: 2025 ( S e m e s t r u l I )
Data raportului: 29.08.2025
Denumirea societatii comerciale: PREBET AIUD S.A.
Sediul Social: Aiud, Judetul Alba , str. Arenei , nr. 10
Numarul de telefon : 0258 / 861661 ; fax : 0258 / 861454
Cod unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : RO 1763841
Cod LEI : 254900R0KBC9MDTF1V33
Numarul de ordine in Registrul Comertului Alba: J1991000121019
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise : Bursa de Valori Bucuresti, Categoria Standard
Capitalul social subscris si varsat: 25.200.000 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: societatea are emise un numar de 140.000.000 actiuni nominative cu o valoare nominala de 0,1800 lei fiecare , dematerializate.
1. Structura actionariat, evenimente importante, riscuri si incertitudini, tranzactii intre parti afiliate
1.1. Structura actionariatului
Societatea PREBET AIUD SA are ca obiect principal de activitate : Fabricarea produselor din beton pentru constructii , cod CAEN – 2361. Structura actionariatului la 30.06.2025 era urmatoarea :
Societatea PREBET AIUD S.A. s-a infiintat in anul 1991, prin preluarea integrala a patrimoniului fostei Intreprinderi Prefabricate din Beton Aiud (IPB), infiintata in anul 1966.
Societatea PREBET AIUD S.A. s-a organizat in actuala structura in baza Legii nr. 15/1990 si prin HG nr. 93/04.02.1991, fiind inmatriculata la Registrul Comertului cu nr. J1991000121019.
1.2. Evenimente importante in primele 6 luni si impactul acestora asupra raportarilor contabile semestriale Riscuri si incertitudini
Societatea traverseaza o etapa de consolidare, de reasezare in piata de prefabricate, intr-o perioada caracterizata de fluctuatii de preturi la materiale si produse finite.
Urmatoarele categorii de riscuri pot avea influente asupra activitatii societatii in urmatoarele 6 luni:
a) Riscul de piata este definit ca riscul de variatie a preturilor pietei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata dobanzii cat si reducerea cererii de piata sa afecteze veniturile Societatii. Risc de piata - instabilitatea pietei de desfacere pentru materialele de constructii, caracterizata printr-o scadere semnificativa a cererii, risc preintampinat prin studii de piata si politici de marketing. Riscul volatilitatii preturilor de la energia electrica , gaz metan, metale, motorina, preintampinat prin gasirea unor noi furnizori sau renegocierea contractelor cu furnizorii traditionali.
b) Riscul valutar este definit ca riscul de a inregistra pierderi din contractele comerciale internationale sau din alte raporturi economice, din cauza modificarii cursului de schimb al valutei in perioada dintre incheierea contractului si scadenta acestuia.
Riscul valutar este determinat de riscul inregistrarii unor pierderi sau nerealizarii profitului estimat ca urmare a fluctuatiilor nefavorabile ale cursului de schimb. Majoritatea activelor si pasivelor financiare de care dispune Societatea sunt exprimate in moneda nationala si prin urmare fluctuatiile cursului de schimb nu afecteaza semnificativ activitatea Societatii. Rezultatul din conversia valutara nu are un impact semnificativ in rezultatul global al perioadei. Desi Societatea isi desfasoara activitatea in Romania, aceasta este expusa la riscul valutar care decurge din expunerea la variatiile cursului monedei Euro, in care sunt denominate achizitii de la sau livrari catre parteneri externi. Societatea nu se protejeaza impotriva riscului valutar legat de variatiile cursului monedei Euro, prin contracte forward sau alte derivate financiare. Totusi, conducerea Societatii revizuieste in mod regulat previziunile privind evolutia cursului de schimb LEI/EUR si introduce informatiile astfel obtinute, in fundamentarea strategiei de elaborare a preturilor.
c) Riscul de pret poate aparea din cauza neconcordantei pretului in timp, intre momentul incheierii contractului si momentul in care se face plata si incasarea sumei prevazute in contract. Acest risc isi poate face aparitia mai ales in cazul incheierii unor contracte pe termen lung.Societatea nu realizeaza exporturi de produse si nu exista posibilitatea sa nu se obtina castigul scontat sau sa se inregistreze pierderi, datorita modificarii preturilor internationale in perioada dintre momentul incheieri si momentul finalizarii contractelor.
Pentru contracararea riscului de pret aferent contractelor de furnizare incheiate cu clientii de pe piata interna, Societatea efectueaza analize si estimari referitoare la evolutia pretului materiilor prime si materialelor, a cheltuielilor cu utilitatile si forta de munca.
d) Riscul de credit este determinat de numerar si echivalente de numerar, depozite la institutii de credit si alte institutiii financiare, precum si de expunerile legate de creditare fata de clienti pentru produsele vandute, inclusiv creantele neplatite. In cazul institutiilor de credit si altor institutii financiare, sunt acceptate numai entitati cu buna reputatie si soliditate financiara pe piata financiara din Romania.
In cazul clientilor, deoarece nu este disponibil un rating independent, conducerea evalueaza bonitatea clientului, pe baza pozitiei sale financiare, a experientei anterioare si a altor factori. Limitele de risc individuale se stabilesc pe baza calificativelor interne conform limitelor stabilite de Consiliul de Administratie. Utilizarea limitelor (plafoanelor) de credit este monitorizata in mod regulat. Modificarile nefavorabile aparute in bonitatea clientilor Societatii pot produce efecte negative asupra capacitatii Societatii de a colecta numerarul sau echivalentele de numerar rezultate din vanzari, ceea ce ar putea determina incertitudini in privinta continuitatii activitatii, precum si deprecieri in indicatorii de performanta financiara prin recunoasterea ajustarilor pentru deprecierea acestor active. Expunerea Societatii la riscul de credit este influentata in principal de caracteristicile individuale ale fiecarui client.
Societatea Prebet Aiud prin specificul activitatii sale si datorita faptului ca beneficiarii sunt societati comerciale care activeaza in domeniul constructiilor domeniu cu un grad ridicat de risc bancar este expusa la acest tip de risc cauzat de plata cu intarziere a facturilor sau fapt si mai grav intrarea in insolventa.
Instrumente financiare principale utilizate de societate din care apar riscuri privind instrumentele financiare , sunt :
- Creante comerciale si alte creante
- Numerar si echivalente de numerar
- Datorii comerciale si alte datorii
Un sumar al instrumentelor financiare obtinut pe categorii este furnizat mai jos :
|
Active
|
31 decembrie 2024
|
30 iunie 2025
|
|
Active curente
|
49.887.454
|
59.201.173
|
|
Active imobilizate
|
129.427.667
|
146.737.136
|
|
Cheltuieli in avans
|
38.908
|
198.960
|
|
Total
|
179.354.029
|
206.137.269
|
|
Datorii
|
31 decembrie 2024
|
30 iunie 2025
|
|
Datorii comerciale si asimilate
|
52.538.260
|
72.798.669
|
|
Datorii pe termen mediu si lung
|
52.170.947
|
51.294.378
|
|
Provizioane
|
550.532
|
454.350
|
|
Venituri in avans
|
660.166
|
6.876.990
|
|
Total
|
105.919.905
|
131.415.387
|
Societatea monitorizeaza expunerea la riscul de credit prin analiza vechimii creantelor pe care le inregistreaza si actioneaza in permanenta pentru recuperarea celor trecute de scadenta sau perimate.
e) Riscul de lichiditate reprezinta riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate, care rezulta din imposibilitatea de a onora in orice moment obligatiile de plata pe termen scurt, fara ca aceasta sa implice costuri excesive sau pierderi care nu pot fi suportate de catre Societate. Conducerea Societatii monitorizeaza previziunile privind necesarul de lichiditati, pentru a se asigura ca exista numerar suficient pentru a raspunde cerintelor operationale. Aceste previziuni tin cont de planurile de finantare, de respectarea acordurilor contractuale, precum si de respectarea obiectivelor interne privind indicatorii de gestiune economico-financiara.
f) Riscul aferent impozitarii
Sistemul fiscal in Romania este supus unor diverse interpretari si schimbari permanente care pot fi uneori retroactive. Autoritatile fiscale pot adopta o pozitie diferita fata de pozitia Societatii in ceea ce priveste anumite tranzactii derulate, operatiuni si evenimente si ca atare pot calcula anumite obligatii suplimentare, dobanzi si penalitati fiscale. Conducerea Societatii considera ca a inregistrat valori corecte in conturile de taxe, impozite si alte datorii catre stat. Cu toate acestea, exista un risc ca autoritatile fiscale sa aiba o pozitie diferita de cea a Societatii.
g) Riscul aferent mediului economic
Economia romaneasca prezinta caracteristicile specifice unei economii emergente si exista un grad semnificativ de incertitudine privind dezvoltarea mediului politic, economic si social in viitor. Conducerea Societatii nu poate previziona toate efectele crizei care vor avea impact asupra sectorului financiar din Romania si nici potentialul impact al acestora asupra prezentelor situatii financiare.
h) Riscul de modificare a legislatiei
Legislatia fiscala din Romania este supusa unor ample si frecvente modificari care ar putea influenta nefavorabil activitatea Societatii. Exista riscul ca Societatea sa fie expusa pe viitor unor cote majorate de impozite sau unor impozite noi (suplimentare), respectiv a unor cerinte operationale sau financiare noi, care nu puteau fi prevazute sau estimate la data elaborarii situatiilor financiare.
i) Riscul de dependenta fata de un numar redus de clienti
Societatea are un portofoliu vast de clienti, insa avand in vedere sectorul economic in care activeaza, exista o dependenta fata de societatile care sunt implicate in proiectele mari de infrastructura demarate de Statul Roman (constructia de autostrazi, reabilitarea caii ferate, etc). Cu toate acestea nu consideram ca exista o dependenta fata de anumiti clienti.
j) Riscul operational este definit ca riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor
estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvata a unor activitati interne, existenta unui personal sau a unor sisteme necorespunzatoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi conditiile economice, schimbari pe piata de capital, progrese tehnologice. Politicile definite pentru administrarea riscului operational au luat in considerare fiecare tip de evenimente care poate genera riscuri semnificative si modalitatile de manifestare specifice acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natura financiara.
Consiliul de Administratie al Societatii are responsabilitatea generala pentru stabilirea si supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul Societatii.
Activitatea este guvernata de urmatoarele principii:
a) principiul delegarii de competente;
b) principiul autonomiei decizionale;
c) principiul obiectivitatii;
d) principiul protectiei investitorilor;
e) principiul promovarii dezvoltarii pietei bursiere;
f) principiul rolului activ.
Consiliul de Administratie este totodata responsabil cu examinarea si aprobarea planului strategic, operational si financiar al Societatii, precum si a structurii corporative a Societatii. Politicile Societatii de gestionare a riscului sunt definite astfel incat sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificarile survenite in conditiile de piata si in activitatile Societatii. Societatea, prin standardele si procedurile sale de instruire si conducere, urmareste sa dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, in cadrul caruia toti angajatii isi inteleg rolurile si obligatiile.
1.3 Tranzactii cu parti afiliate
In cadrul societatii PREBET AIUD in perioada analizata au avut loc tranzactii intre partile afiliate, asa cum sunt acestea definite in Standardele internationale de raportare financiara (IFRS), adoptate in conformitate cu prevederile Regulamentului (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate.
Aceste tranzactii reprezinta, in mod contracte de imprumut acordate si primite, in vederea finantarii activitatii curente si a proiectelor societatii Prebet Aiud
S.A, precum si sume primite pentru majorarea de capital social. Astfel, la finalul perioadei Prebet Aiud avea imprumuturi primite de la actionarul Anodin Opportunity in suma de 20,56 Mil Ron si de 1,45 Mil Ron catre P&G Constructions and Infrastructure. In acelasi timp, Prebet Aiud avea de recuperate suma de 0,66 Mil Ron de la Prebet Logistic respectiv, 7,15 Mil Ron de la Prebet Aggregates.
2. Situatia economic financiara
2.1 Elemente de evaluare generala
Societatea PREBET AIUD SA a intocmit situatiile financiare in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana (IFRS), in vigoare la data de raportare anuala a societatii respectiv si cu prevederile OMFP 2844/2016, cu modificarile si completarile ulterioare:
|
Profit net
|
1.278.760 lei
|
|
Cifra de afaceri :
|
34.020.442 lei
|
|
Costuri (total cheltuieli):
|
33.179.920 lei
|
|
Cheltuieli de exploatare :
|
21.810.159 lei
|
|
Cheltuieli financiare:
|
1.369.761 lei
|
|
Venituri financiare:
|
677.380 lei
|
|
Venituri din exploatare:
|
34.181.540 lei
|
|
Venituri totale:
|
34.858.920 lei
|
a) Profit
La sfarsitul semestrului I 2025 societatea inregistra un profit brut de 1.278.760 lei.
b) Cifra de afaceri
Cifra de afaceri realizata 34.020.442 lei.
c) Export
Societatea nu realizeaza export de produse.
d) Costuri
Costurile totale sunt in suma de 33.179.920 lei la venituri totale de 34.858.920 lei.
Procent din piata detinut
Datorita diversitatii de produse fabricate si de multimea producatorilor de elemente prefabricate de pe piata interna este dificil de stabilit o pondere pentru fiecare element de prefabricate beton produs.
e) Lichiditate
La sfarsitul perioadei analizate se intregistra un scadere a trezoreriei fata de inceputul anului de 5.300.781 lei.
Lichiditate:
- casa si conturi la banci la inceputul perioadei : 16.783.131 lei
- casa si conturi la banci la sfarsitul perioadei : 11.482.350 lei
- flux de numerar: -5. 300.781 lei
- lichiditate curenta : 81%
- lichiditate imediata: 68%
2.2 Situatia pozitie financiare
|
SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30.06.2025 (lei)
|
|
|
Denumirea elementului
|
Nr. rand
|
Sold an curent la:
|
|
|
01.01.2025
|
30.06.2025
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE
|
|
|
I. IMOBILIZARI NECORPORALE
|
|
|
1. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903)
|
01
|
119.327
|
119.327
|
|
|
2. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizari necorporale
(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 -2906 - 2908)
|
02
|
|
|
|
|
3. Fond comercial (ct. 2071)
|
03
|
|
|
|
|
4. Avansuri (ct. 4094 - 4904)
|
04
|
|
|
|
|
5. Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct. 206 - 2806 - 2907)
|
05
|
|
|
|
|
TOTAL (rd. 01 la 05)
|
06
|
119.327
|
119.327
|
|
|
II. IMOBILIZARI CORPORALE
|
|
|
1. Terenuri si constructii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 -
2912)
|
07
|
9.952.903
|
9.812.116
|
|
|
2. Instalatii tehnice si masini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913)
|
08
|
29.722.103
|
38.807.440
|
|
|
3. Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914)
|
09
|
58.771
|
53.570
|
|
|
4. Investitii imobiliare (ct. 215 + 251* - 2815 - 285* - 2915 - 295*)
|
10
|
|
|
|
|
5. Imobilizari corporale in curs de executie (ct. 231 - 2931)
|
11
|
16.431.531
|
17.383.138
|
|
|
6. Investitii imobiliare in curs de executie (ct. 235 - 2935)
|
12
|
|
|
|
|
7. Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916)
|
13
|
|
|
|
|
8. Plante productive (ct. 218 - 2818 - 2918)
|
14
|
|
|
|
|
9. Avansuri (ct. 4093 - 4903)
|
15
|
10.475.308
|
15.992.105
|
|
|
TOTAL (rd. 07 la 15)
|
16
|
66.640.616
|
82.048.369
|
|
|
III. ACTIVE BIOLOGICE PRODUCTIVE
(ct. 241 + 227 - 284 - 294)
|
17
|
|
|
|
|
IV. DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR LUATE IN LEASING (ct. 251* - 285* - 295*)1
|
18
|
|
|
|
|
V. IMOBILIZARI FINANCIARE
|
|
|
1. Actiuni detinute la filiale (ct. 261 - 2961)
|
19
|
|
|
|
|
2. Imprumuturi acordate entitatilor din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964)
|
20
|
|
|
|
|
3. Actiunile detinute la entitatile asociate si la entitatile controlate in comun (ct. 262 + 263 - 2962)
|
21
|
|
|
|
|
4. Imprumuturi acordate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)
|
22
|
|
|
|
|
5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2963)
|
23
|
62.667.724
|
64.569.440
|
|
|
6. Alte imprumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679*
- 2966* - 2968*)
|
24
|
|
|
|
|
TOTAL (rd. 19 la 24)
|
25
|
62.667.724
|
64.569.440
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06 + 16 + 17 + 18 + 25)
|
26
|
129.427.667
|
146.737.136
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE
|
|
|
I. STOCURI
|
|
|
1. Materii prime si materiale consumabile
(ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 +
358 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)
|
27
|
2.161.562
|
1.853.510
|
|
|
2. Active imobilizate detinute in vederea vanzarii (ct. 311)
|
28
|
|
|
|
|
3. Productia in curs de executie
(ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952)
|
29
|
|
|
|
|
4. Produse finite si marfuri
(ct. 326 + 327 + 345 + 346 + 347 +/- 348* + 354 + 356 + 357 +
361 +/- 368 + 371 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 - 3954 -
3955 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428)
|
30
|
7.512.719
|
6.722.040
|
|
|
5. Avansuri (ct. 4091 - 4901)
|
31
|
146.979
|
1.115.113
|
|
|
TOTAL (rd. 27 la 31)
|
32
|
9.821.260
|
9.690.663
|
|
|
II. CREANTE
|
|
|
1. Creante comerciale (ct. 2675* + 2676* + 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 411 + 413 + 418 + 4642 - 491 - 494)
|
33
|
7.920.160
|
16.797.980
|
|
|
2. Avansuri platite (ct. 4092 - 4902)
|
34
|
|
62.210
|
|
|
3. Sume de incasat de la entitatile din grup (ct. 451** - 495*)
|
35
|
10.254.756
|
9.981.950
|
|
|
4. Sume de incasat de la entitatile asociate si entitatile controlate in comun (ct. 453** - 495*)
|
36
|
|
|
|
|
5. Creante rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 4652)
|
37
|
|
|
|
|
6. Alte creante (ct. 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382
+ 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 4662 + 473** + 4762** - 496 + 5187)
|
38
|
555.150
|
6.689.380
|
|
|
7. Capital subscris si nevarsat (ct. 456 - 495*)
|
39
|
|
|
|
|
8. Creante reprezentand dividende repartizate in cursul exercitiului financiar (ct. 463)
|
40
|
|
|
|
|
TOTAL (rd. 33 la 40)
|
41
|
18.730.066
|
33.531.520
|
|
|
III. INVESTITII PE TERMEN SCURT
(ct. 505 + 506 + 507 + 508* - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)
|
42
|
4.552.997
|
4.496.640
|
|
|
IV. CASA SI CONTURI LA BANCI
(ct. 508* + 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
|
43
|
16.783.131
|
11.482.350
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 32 + 41 + 42 + 43)
|
44
|
49.887.454
|
59.201.173
|
|
|
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471 + 474) ( rd. 46 + 47) , din
care
|
45
|
38.908
|
198.960
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 471* + ct.474*)
|
46
|
38.908
|
198.960
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 471* + ct.474*)
|
47
|
|
|
|
|
D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN
|
|
|
1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)
|
48
|
|
|
|
|
2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624
+ 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)
|
49
|
13.373.702
|
13.011.679
|
|
|
3. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct. 419)
|
50
|
10.827.183
|
12.414.610
|
|
|
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408 + 4641)
|
51
|
11.736.870
|
17.035.970
|
|
|
5. Efecte de comert de platit (ct. 403 + 405)
|
52
|
|
|
|
|
6. Sume datorate entitatilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451***)
|
53
|
8.291.143
|
23.337.960
|
|
|
7. Sume datorate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)
|
54
|
|
|
|
|
8. Datorii rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)
|
55
|
|
|
|
|
9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale
(ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 2695 + 421 + 422 +
423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** +
4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** +
4481 + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 4661 + 467 +
473*** + 4761*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196
+ 5197)
|
56
|
8.309.362
|
6.998.450
|
|
|
TOTAL (rd. 48 la 56)
|
57
|
52.538.260
|
72.798.669
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 44 + 46 - 57 - 74 - 77 - 80)
|
58
|
-2.890.321
|
-13.704.586
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 26 + 47 + 58)
|
59
|
126.537.346
|
133.032.550
|
|
|
G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN
|
|
|
1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)
|
60
|
|
|
|
|
2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624
+ 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)
|
61
|
8.946.014
|
8.069.444
|
|
|
3. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct. 419)
|
62
|
42.365.394
|
42.365.394
|
|
|
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408 + 4641)
|
63
|
|
|
|
|
5. Efecte de comert de platit (ct. 403 + 405)
|
64
|
|
|
|
|
6. Sume datorate entitatilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691+ 451***)
|
65
|
|
|
|
|
7. Sume datorate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***)
|
66
|
|
|
|
|
8. Datorii rezultate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 4651)
|
67
|
|
|
|
|
9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 +
2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** +
436*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** +
446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 4661 +
467 + 4761*** + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195
+ 5196 + 5197)
|
68
|
859.539
|
859.540
|
|
|
TOTAL (rd. 60 la 68)
|
69
|
52.170.947
|
51.294.378
|
|
|
H.PROVIZIOANE
|
|
|
1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (ct. 1517)
|
70
|
448.516
|
448.520
|
|
|
2. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518)
|
71
|
102.016
|
5.830
|
|
|
TOTAL (rd. 70 + 71)
|
72
|
550.532
|
454.350
|
|
|
I.VENITURI IN AVANS
|
|
|
1. Subventii pentru investitii (ct. 475) - total ( rd. 74 + 75), din care:
|
73
|
660.166
|
6.876.990
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 475*)
|
74
|
278.423
|
306.050
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 475*)
|
75
|
381.743
|
6.570.940
|
|
|
2. Venituri inregistrate in avans (ct. 472) - total (rd. 77 + 78), din care:
|
76
|
|
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472*)
|
77
|
|
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*)
|
78
|
|
|
|
|
3. Venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la clienti (ct. 478) - total ( rd. 80 + 81) , din care:
|
79
|
|
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 478*)
|
80
|
|
|
|
|
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 478*)
|
81
|
|
|
|
|
TOTAL (rd. 73 + 76 + 79)
|
82
|
660.166
|
6.876.990
|
|
|
J. CAPITAL SI REZERVE
|
|
|
I. CAPITAL
|
|
|
1. Capital subscris varsat (ct. 1012)
|
83
|
25.200.000
|
25.200.000
|
|
|
2. Capital subscris nevarsat (ct. 1011)
|
84
|
|
|
|
|
3. Capital subscris reprezentand datorii financiare(ct. 1027)2
|
85
|
|
|
|
|
4. Patrimoniul regiei (ct. 1015)
|
86
|
|
|
|
|
5. Ajustari ale capitalului social/ patrimoniul regiei(ct. 1028)
|
SOLD C
|
87
|
56.075.081
|
56.075.081
|
|
|
SOLD D
|
88
|
|
0
|
|
|
6. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)
|
SOLD C
|
89
|
|
|
|
|
SOLD D
|
90
|
1.859.222
|
1.859.220
|
|
|
TOTAL (rd. 83 + 84 + 85 + 86 + 87 - 88 + 89 - 90)
|
91
|
79.415.859
|
79.415.861
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
|
92
|
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
|
93
|
6.654.050
|
6.654.050
|
|
|
IV. REZERVE
|
|
|
1. Rezerve legale (ct. 1061)
|
94
|
1.639.909
|
1.639.909
|
|
|
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
|
95
|
|
|
|
|
3. Alte rezerve (ct. 1068)
|
96
|
27.929.796
|
32.768.090
|
|
|
TOTAL (rd. 94 la 96)
|
97
|
29.569.705
|
34.407.999
|
|
|
Diferente de curs valutar din conversia situatiilor financiare anuale individuale intr-o moneda de prezentare diferita de moneda functionala (ct. 1072)
|
SOLD C
|
98
|
|
|
|
|
SOLD D
|
99
|
|
|
|
|
Actiuni proprii (ct. 109)
|
100
|
|
|
|
|
Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)
|
101
|
|
|
|
|
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)
|
102
|
|
|
|
|
V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPTIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 117)
|
SOLD C
|
103
|
13.358.030
|
13.358.030
|
|
|
SOLD D
|
104
|
0
|
0
|
|
|
VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 (ct. 118)
|
SOLD C
|
105
|
|
|
|
|
SOLD D
|
106
|
60.401.818
|
60.401.818
|
|
|
VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFARSITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121)
|
SOLD C
|
107
|
4.838.298
|
1.278.760
|
|
|
SOLD D
|
108
|
0
|
0
|
|
|
Repartizarea profitului (ct. 129)
|
109
|
|
|
|
|
CAPITALURI PROPRII – TOTAL
(rd. 91 + 92 + 93 + 97 + 98 - 99 - 100 + 101 - 102 + 103 - 104
+ 105 - 106 + 107 - 108 - 109)
|
110
|
73.434.124
|
74.712.882
|
|
|
Patrimoniul privat (ct. 1023)3
|
111
|
|
|
|
|
Patrimoniul public (ct. 1026)
|
112
|
|
|
|
|
CAPITALURI - TOTAL (rd. 110 + 111 + 112)
|
113
|
73.434.124
|
74.712.882
|
2.3. Contul de profit si pierdere
|
|
Denumirea indicatorilor
|
Nr. rand
|
Perioada de raportare
|
|
|
01.2024 - 06.2024
|
01.2025 - 06.2025
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
|
1.Cifra de afaceri neta (rd. 03 + 04 - 05 + 06)
|
01
|
23.365.744
|
34.020.442
|
|
|
- din care, cifra de afaceri neta corespunzatoare activitatii preponderente efectiv desfasurate
|
02
|
23.355.569
|
34.012.770
|
|
|
Productia vanduta
(ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708 - 6815*)
|
03
|
23.355.569
|
34.012.770
|
|
|
Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707 - 6815*)
|
04
|
10.175
|
7.672
|
|
|
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)
|
05
|
|
|
|
|
2.Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)
|
06
|
|
|
|
|
Venituri aferente costului productiei in curs de executie(ct. 711 + 712 + 713)
|
SOLD C
|
07
|
7.313.539
|
|
|
|
SOLD D
|
08
|
0
|
790.682
|
|
|
3.Venituri din productia de imobilizari si investitii imobiliare (rd. 10 + 11)
|
09
|
|
823.630
|
|
|
Venituri din productia de imobilizari necorporale si corporale (ct. 721 + 722)
|
10
|
|
823.630
|
|
|
Venituri din productia de investitii imobiliare (ct. 725)
|
11
|
|
|
|
|
4.Venituri din activele imobilizate (sau grupurile destinate cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct. 753) (rd.13 + rd.14)
|
12
|
|
|
|
|
Castiguri din evaluarea activelor detinute in vederea vanzarii ( ct.7531)
|
13
|
|
|
|
|
Venituri din cedarea activelor detinute in vederea vanzarii (ct.7532)
|
14
|
|
|
|
|
5.Venituri din reevaluarea imobilizarilor (ct. 755)
|
15
|
|
|
|
|
6.Venituri din investitii imobiliare (ct. 756)
|
16
|
|
|
|
|
7.Venituri din active biologice si produse agricole (ct. 757)
|
17
|
|
|
|
|
8.Venituri din subventii de exploatare
(ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419)
|
18
|
|
|
|
|
9.Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 751), din care
|
19
|
134.982
|
128.150
|
|
|
- venituri din subventii pentru investitii (ct. 7584)
|
20
|
134.982
|
126.717
|
|
|
- castiguri din cumparari in conditii avantajoase (ct. 7587)
|
21
|
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 12 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19)
|
22
|
30.814.265
|
34.181.540
|
|
|
10.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct. 601 + 602)
|
23
|
13.406.114
|
13.980.770
|
|
|
Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)
|
24
|
92.213
|
46.150
|
|
|
A
|
B
|
1
|
2
|
|
|
|
b) Cheltuieli privind utiltatile (ct. 605), din care:
|
25
|
1.084.412
|
1.188.810
|
|
|
|
- cheltuieli privind consumul de energie (ct. 6051)
|
26
|
282.061
|
466.421
|
|
|
|
- cheltuieli privind consumul de gaze naturale (ct. 6053)
|
27
|
647.847
|
539.589
|
|
|
|
c) Cheltuieli privind marfurile (ct. 607)
|
28
|
28
|
1.413
|
|
|
|
Reduceri comerciale primite (ct. 609)
|
29
|
2.970
|
63.765
|
|
|
|
11.Cheltuieli cu personalul (rd. 31 + 32), din care:
|
30
|
10.219.122
|
11.681.800
|
|
|
|
a) Salarii si indemnizatii (ct. 641 + 642 + 643 + 644)
|
31
|
9.637.849
|
10.781.290
|
|
|
|
b) Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala (ct. 645 + 646)
|
32
|
581.273
|
900.510
|
|
|
|
12.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile (rd. 34 + 35 + 36 - 37)
|
33
|
936.228
|
1.556.178
|
|
|
|
a.1) Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizarilor (ct. 6811)
|
34
|
936.228
|
1.556.178
|
|
|
|
a.2) Cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing (ct. 685)
|
35
|
|
|
|
|
|
a.3) Alte cheltuieli (ct. 6813 + 6816 + 6817 + din ct. 6818)
|
36
|
|
|
|
|
|
a.4) Venituri (ct. 7813 + 7816 + din ct. 7818)
|
37
|
|
|
|
|
|
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 39 - 40)
|
38
|
79
|
|
|
|
|
b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814 + din ct. 6818)
|
39
|
79
|
|
|
|
|
b.2) Venituri (ct. 754 + 7814 + din ct. 7818)
|
40
|
|
|
|
|
|
13.Alte cheltuieli de exploatare
(rd. 42 + 43 + 47 + 49 + 51 + 53 + 54 + 55 + 58 + 59 + 60 + 61 + 62)
|
41
|
3.601.840
|
3.514.985
|
|
|
|
13.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct. 611 + 613 + 614 +
615 + 621* + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)
|
42
|
2.267.902
|
2.784.380
|
|
|
|
13.2 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile (ct. 612) din care:
|
43
|
35.461
|
2.568
|
|
|
|
- cheltuieli cu redevente (ct. 6121)
|
44
|
|
|
|
|
|
- cheltuieli cu locatiile de gestiune (ct. 6122)
|
45
|
|
|
|
|
|
- cheltuieli cu chiriile (ct. 6123)
|
46
|
35.461
|
2.568
|
|
|
|
13.3. Cheltuieli aferente drepturilor de proprietate intelectuala (ct. 616)
|
47
|
|
|
|
|
|
- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate
|
48
|
|
|
|
|
|
13.4. Cheltuieli de management (ct. 617)
|
49
|
|
|
|
|
|
- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate
|
50
|
|
|
|
|
|
13.5 Cheltuieli de consultanta (ct. 618)
|
51
|
|
|
|
|
|
- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate
|
52
|
|
|
|
|
|
13.6. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate; cheltuieli reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586)
|
53
|
215.725
|
273.872
|
|
|
|
13.7. Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator (ct. 652)
|
54
|
17.666
|
42.132
|
|
|
|
13.8. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau grupurile destinate cedarii) detinute in vederea vanzarii (ct. 653)
(rd. 56 + rd. 57 )
|
55
|
|
|
|
|
|
13.8.1. Pierderi din evaluarea activelor detinute in vederea vanzarii (ct. 6531)
|
56
|
|
|
|
|
|
13.8.2. Cheltuieli cu cedarea activelor detinute in vederea vanzarii (ct. 6532)
|
57
|
|
|
|
|
|
13.9. Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor (ct. 655)
|
58
|
|
|
|
|
|
13.10. Cheltuieli privind investitiile imobiliare (ct. 656)
|
59
|
|
|
|
|
|
13.11. Cheltuieli privind activele biologice (ct. 657)
|
60
|
|
|
|
|
|
13.12. Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente similare (ct. 6587)
|
61
|
|
|
|
|
|
13.13. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581 + 6582 + 6583 + 6584 +
6585 + 6588 )
|
62
|
1.065.086
|
412.033
|
|
|
|
14. Ajustari privind provizioanele (rd. 64 - 65)
|
63
|
-852.918
|
-96.182
|
|
|
|
- Cheltuieli (ct. 6812)
|
64
|
|
|
|
|
|
- Venituri (ct. 7812)
|
65
|
852.918
|
96.182
|
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL
(rd. 23 la 25 + 28 - 29 + 30 + 33 + 38 + 41 + 63)
|
66
|
28.484.148
|
31.810.159
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:
|
|
|
|
- Profit (rd. 22 - 66)
|
67
|
2.330.117
|
2.371.381
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 66 - 22)
|
68
|
0
|
0
|
|
|
|
15.Venituri din actiuni detinute la filiale (ct. 7611)
|
69
|
|
80.910
|
|
|
|
16.Venituri din actiuni detinute la entitati asociate ( ct. 7612)
|
70
|
|
|
|
|
|
17.Venituri din actiuni detinute la entitati asociate si entitati controlate in comun (ct. 7613)
|
71
|
|
|
|
|
|
18.Venituri din operatiuni cu titluri si alte instrumente financiare (ct. 762)
|
72
|
|
|
|
|
|
19.Venituri din operatiuni cu instrumente derivate (ct. 763)
|
73
|
|
|
|
|
|
20.Venituri din diferente de curs valutar (ct. 765)
|
74
|
33.307
|
9.755
|
|
|
|
21.Venituri din dobanzi (ct. 766)
|
75
|
8.361
|
586.715
|
|
|
|
- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate
|
76
|
|
|
|
|
|
22.Venituri din subventii de exploatare pentru dobanda datorata (ct. 7418)
|
77
|
|
|
|
|
|
23.Venituri din investitii financiare pe termen scurt ( ct. 7617)
|
78
|
|
|
|
|
|
24.Venituri din amanarea incasarii peste termenele normale de creditare (ct. 7681)
|
79
|
|
|
|
|
|
25.Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 7688)
|
80
|
|
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE – TOTAL
(rd. 69 la 75 + 77 la 80)
|
81
|
41.668
|
677.380
|
|
|
|
26.Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si investitiile financiare detinute ca active circulante (rd. 83 - 84)
|
82
|
|
|
|
|
|
- Cheltuieli (ct. 686)
|
83
|
|
|
|
|
|
- Venituri (ct. 786)
|
84
|
|
|
|
|
|
27.Cheltuieli privind operatiunile cu titluri si alte instrumente financiare (ct. 661)
|
85
|
|
|
|
|
|
28.Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate (ct. 662)
|
86
|
|
|
|
|
|
29.Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666)
|
87
|
475.520
|
1.243.308
|
|
|
|
- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate
|
88
|
|
|
|
|
|
30.Cheltuieli cu amanarea platii peste termenele normale de creditare (ct. 6681)
|
89
|
|
|
|
|
|
31.Cheltuieli privind dobanzile aferente contractelor de leasing (ct. 6685)
|
90
|
|
|
|
|
|
32.Alte cheltuieli financiare
(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 6682 + 6688)
|
91
|
25.330
|
126.453
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 82 + 85 + 86 + 87 + 89 + 90 + 91)
|
92
|
500.850
|
1.369.761
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A):
|
|
|
|
- Profit (rd. 81 - 92)
|
93
|
0
|
0
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 92 - 81)
|
94
|
459.182
|
692.381
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 22 + 81)
|
95
|
30.855.933
|
34.858.920
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 66 + 92)
|
96
|
28.984.998
|
33.179.920
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A):
|
|
|
|
- Profit (rd. 95 - 96)
|
97
|
1.870.935
|
1.679.000
|
|
|
|
- Pierdere (rd. 96 - 95)
|
98
|
0
|
0
|
|
|
|
33.Impozitul pe profit curent (ct. 691)
|
99
|
|
400.240
|
|
|
|
34.Impozitul pe profit amanat (ct. 692)
|
100
|
|
|
|
|
|
35.Venituri din impozitul pe profit amanat (ct. 792)
|
101
|
|
|
|
|
|
36.Cheltuieli cu impozitul pe profit, determinate de incertitudinile legate de tratamente fiscale (ct. 693)
|
102
|
|
|
|
|
|
37.Cheltuieli cu impozitul pe profit, respectiv impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri, rezultat din decontarile in cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit
(ct. 694)
|
103
|
|
|
|
|
|
38.Venituri din impozitul pe profit, respectiv impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri, rezultat din decontarile in cadrul grupului fiscal in domeniul impozitului pe profit
(ct. 794)
|
104
|
|
|
|
|
|
39.Cheltuieli cu impozitul pe profit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri (ct. 697)
|
105
|
|
|
|
|
|
40.Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)
|
106
|
|
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE RAPORTARE:
|
|
|
|
- Profit
(rd. 97 -98 -99 - 100 +101 - 102 - 103 + 104 – 105 -106)
|
107
|
1.870.935
|
1.278.760
|
|
|
|
- Pierdere
(rd. 98 + 99 + 100 - 101 + 102 + 103 – 104 + 105 + 106 );
(rd. 98 + 99 + 100 - 101 + 102 + 103 – 104 + 105 + 106 - 97)
|
108
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4.Cash Flow
La sfarsitul semestrului I societatea inregistreaza un disponibil de 11.482.350 lei lei in scadere fata de inceputul anului Acest fapt se datoreaza in special investitiilor efectuate de la inceputul anului si a investitiilor in curs. Dintre investitiile in curs amintim urmatoarele : modernizarea halelor de productie, asigurarea securitatii energetice, constructia si modernizarea unor spatii de cazare, amenajarea spatiilor de productie existente si a platformei industriale in ansamblul ei.
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
|
|
Capital social
|
Ajustari ale capitalului social
|
Elemente asimilate capitalului
|
Actiuni proprii
|
Rezerve din reevaluare
|
Alte rezerve
|
Rezultat reportat din aplicare IAS29
|
Rezultat reportat cu exceptia aplicarii IAS29
|
Rezultatul curent si alte elemente ale rezultatului
global
|
Total
|
|
Sold la 1 ianuarie 2025
|
25,200,000
|
56,075,081
|
(1,859,222)
|
0
|
6,654,050
|
29,569,705
|
(60,401,818)
|
13,358,030
|
4,838,288
|
73,434,114
|
|
Alte miscari in rezultatul global
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
Rezultatul global curent
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
1.278.760
|
1.278.760
|
|
Corectii si ajustari
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Majorare capital social
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alocari alte rezerve
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
Anulare actiuni proprii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
Transfer rezultat curen
|
-
|
|
|
|
|
4.838.288
|
|
|
(4.838.288)
|
-
|
|
Transfer rezerva din reevaluare in rezultat reportat
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
Dividende platite
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
|
Sold 30 iunie 2025
|
25,200,000
|
56,075,081
|
(1,859,222)
|
0
|
6,654,050
|
34.407.999
|
(60,401,818)
|
13,358,030
|
1.278.760
|
74,712,882
|
Cash flow
|
|
2024
|
06.2025
|
|
Profit inaintea impozitarii
|
5,977,797
|
1.679.000
|
|
Ajustari pentru:
Amortizare aferenta imobilizarilor corporale si necorporale
|
2,478,522
|
1.558.178
|
|
(Venit) din productia de imobilizari corporale
|
(4,827,870)
|
(823.630)
|
|
Corectii de erori
|
80,001
|
-
|
|
Cheltuiel/(Venituri) aferente ajustarilor de depreciere
privind imobilizarile corporale si necorporale
|
(852,918)
|
(1.558.178)
|
|
Cheltuieli/(Venituri) aferente ajustarilor de depreciere privind stocurile
|
(243,559)
|
-
|
|
Cheltuieli/(Venituri) aferente ajustarilor de clienti si
conturi asimilate
|
(93,535)
|
-
|
|
Cheltuieli/(Venituri) aferente provizioanelor pentru riscuri
si cheltuieli
|
(128,114)
|
96.182
|
|
(Castig net)/Pierdere neta din iesirea de imobilizari
corporale
|
980,720
|
-
|
|
(Venituri) din subventii
|
(261,764)
|
(128.150)
|
|
Ajustari pentru pierderi/(castig) din curs valutar
|
-
|
-
|
|
Cheltuieli cu dobanzile
|
2,016,973
|
1.243.308
|
|
(Venituri) din dobanzi
|
(457,766)
|
(586.715)
|
Cheltuieli privind investitiile financiare cedate 269,138 126,453
|
Flux de trezorerie generat din activitatea de exploatare
|
|
|
|
inainte de modificari ale capitalului circulant
|
4,847,697
|
1.525.538
|
|
(Cresteri)/Descresteri de creante
|
950,420
|
(14,801,434)
|
|
(Cresteri)/Descresteri de cheltuieli in avans
|
(24,565)
|
(160.052)
|
|
(Cresteri)/Descresteri de stocuri
|
(3,498,577)
|
130.597
|
|
Cresteri / (descresteri) de datorii
|
50,086,602
|
19.383.840
|
|
Dobanzi platite
|
(2,096,974)
|
(1.243.308)
|
|
Dobanzi incasate
|
457,766
|
586.715
|
|
Impozit pe profit platit
|
(360,666)
|
(400.420)
|
|
Numerar net din activitati de exploatare
|
50,361,702
|
3.896.358
|
|
Fluxuri de numerar din activitati de investitie
|
|
|
|
Achizitii de active corporale si necorporale
|
(21,737,255)
|
(15.443.753)
|
|
Achizitii de imobilizari financiare
Incasari din vanzarea de imobilizari
|
(34,139,827)
|
(1.901.716)
|
|
(Achizitie)/Vanzare de actiuni proprii
Achizitii investitii pe termen scurt-
|
-
(4,552,997)
|
-
-
|
|
Imprumuturi acordate partilor afiliate
|
(9,554,366)
|
(9.981.950)
|
|
Incasari din dividende/investitii financiare cedate
|
276,997
|
-
|
|
Numerar net din activitati de investitie
|
(69,707,449)
|
(27,327,419)
|
|
Fluxuri de numerar din activitati de finantare
|
|
|
Cresterea/(Scaderea) utilizarii liniei de credit (1,461,159) 149.888
|
Incasare/(Rambursare) imprumut termen lung
Plati din leasing financiar
|
13,229,486
-
|
(1,393,313)
-
|
|
Dividende platite
|
-
|
-
|
|
|
6,211,143
|
|
|
Modificari ale capitalului social majorare/(diminuare)
|
17,672,878
|
|
|
Numerar net din activitati de finantare
|
35,652,349
|
(1.243.425)
|
|
|
|
|
|
(Descresterea)/Cresterea neta a numerarului si
|
|
|
|
echivalentelor de numerar
|
16,306,602
|
(5.300.781)
|
|
|
|
|
|
Numerar si echivalente de numerar la inceputul exercitiului financiar
|
476,529
|
16.783.131
|
|
Numerar si echivalentele de numerar la sfarsitul exercitiului financiar
|
16,783,131
|
11,482,350
|
3. Analiza activitatii emitentului
3.1. Evaluarea nivelului tehnic al societatii
Principalele produse realizate sunt:
a. Traverse din beton precomprimat pentru calea ferata
b. Grinzi beton pentru poduri rutiere cu armatura preintinsa sau postintinsa de diferite lugimi si sectiuni
c. Prefabricate pentru podete cai ferate si rutiere
d. Dale pentru pasaje la nivel cu calea ferata
e. Diverse prefabricate pentru structuri
Descrierea principalelor produse realizate si/sau servicii prestate cu precizarea:
a). principalelor piete de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu si metodele de distributie
Piata de desfacere a produselor societatii este reprezentata de piata interna avand ca modalitate de distributie vanzarea directa spre antreprenorul sau subantreprenorul care are contractate lucrari cu beneficiarul final al produsului solicitat.
b). Ponderea fiecarei categorii de produse sau servicii in veniturile si in totalul cifrei de afaceri ale societatii comerciale pentru ultimii trei ani:
Produsele fabricate de societate se gasesc in doua categorii mari de produse,
a) traverse din beton armat si precomprimat;
b) alte produse din beton armat si precomprimat;
|
Denumirea produselor
|
semestrul I 2025
%
|
semestrul I 2024
%
|
|
Traverse beton pentru calea ferata
|
71,81%
|
52,80%
|
|
Diverse produse beton
|
28,19%
|
47,20%
|
c). Produselor noi avute in vedere pentru care se va afecta un volum substantial de active in viitorul exercitiu financiar precum si stadiul de dezvoltare al acestor produse
Prin specificul activitatii PREBET AIUD SA are in permanenta noi produse pe linia de fabricatie ,in functie de structura cererii in piata produselor prefabricate , produse care se executa la comanda , prin adaptarea sau realizarea de noi tipare, conform proiectelor tehnice.
3.2 Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala
Principalele obiective ale activitatii de aprovizionare au fost :
- reducerea costurilor de achizitie, implicit reducerea costurilor de productie;
- identificarea de noi furnizori ;
- asigurarea necesarului de materii prime si materiale, piese de schimb;
- obtinerea celor mai bune conditii de aprovizionare la contractare (calitate/ pret/conditii de plata).
Stocul curent in care este inclus si stocul de siguranta asigura desfasurarea in bune conditii a activitatii de productie.
Principalii furnizori de materii prime :
- placa metal - Vossloh
- ciment - Holcim SA
- otel beton - D&D Drotaru Ungaria
- El-Car
- Dacotrans Sperieteni
Relatiile comerciale cu principalii furnizori de materii prime, au la baza respectarea clauzelor inscrise in contractele de vanzare-cumparare incheiate sau dupa caz prelungite la inceputul fiecarui an. Alegerea furnizorului se face, avand ca principii de baza, raportul calitate-pret, conditii de plata si evolutia pietei produsului respectiv.
Sursele de aprovizionare cu material sunt atat piata interna cat si importurile din comunitatea europeana in functie de tipul produsului fabricat.
3.3. Evaluarea activitatii de vanzare
a). Descrierea evolutiei vanzarilor secvential pe piata interna si/sau externa si a perspectivelor vanzarilor pe termen mediu si lung.
Vanzarile se fac numai pe piata interna si au oarecum un caracter sezonier in lunile de iarna volumul acestora se reduce substantial.
Perspectivele vanzarii pe termen mediu si lung depind de politica guvernului in ceea ce priveste alocarea resurselor financiare pentru diverse lucrari de infrastructura (rutiera, feroviara, constructii civile).
Evolutia Cifrei de afaceri in ultimii 2 ani se prezinta astfel :
30.06.2025 30.06.2024
34.020.442 lei 23.365.744 lei
b). Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate al societatii comerciale, a ponderii pe piata a produselor sau serviciilor societatii comerciale si a principalilor competitor:
In semestrul I 2025 ponderea produsului traverse a reprezentat 52,80% din volumul productiei marfa diferenta fiind reprezentata de categoria de produse alte elemente prefabricate din beton.
Societatea si-a valorificat produsele numai pe piata interna pe intreg teritoriul tarii .
Principalii concurenti ai societatii noastre sunt:
- SOMACO Grup Prefabricate Bucuresti
- Ferrobeton
- MACON Deva
- ASA CONS Turda
- BAUELEMENTE
- METABET Pitesti
c). Descrierea oricarei dependente semnificative a societatii comerciale fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii
Avand in vedere portofoliul diversificat de clienti, PREBET AIUD SA nu depinde semnificativ de un singur client. Din punct de vedere al conceptului de management al riscului, si prin prisma faptului ca societatea are clienti a caror sursa de contracte si lucrari o reprezinta investitiile derulate de entitati aflate direct ori indirect in subordinea Statului Roman (CNADNR, CFR), se poate afirma ca exista o dependenta a societatii contractele de investitii finantate de bugetul national ori local.
3.4. Evaluarea aspectelor legate de angajatii/personalul societatii comerciale
a). precizarea numarului si a nivelului de pregatire a angajatilor societatii comerciale precum si a gradului de sindicalizare a fortei de munca
La data 30.06.2025 numarul mediu de salariati era de , iar cel efectiv este de 235 angajati.
In relatia cu Patronatul, salariatii sunt reprezentati de Sindicatul Liber PREBET AIUD. Gradul de sindicalizare in 2025 este de sub 50%.
In ceea ce priveste recrutarea si selectia personalului, aceasta perioada este caracterizata de o oferta destul de limitata de personal calificat si necalificat, ceea ce constituie o problema pentru societate, ne referim aici la ingineri constructori, specialitatea Cai Ferate Drumuri si Poduri, precum si la alte categorii de personal.
Pe parcursul semestrului I 2025 s-a urmarit constant evaluarea performantelor pesonalului si fixarea de obiective individuale cu verificarea trimestriala a acestora.
b) descrierea raporturilor dintre manager si angajati precum si a oricaror elemente conflictuale ce caracterizeaza aceste raportari:
In cursul semestrului I 2025 nu au existat conflicte de munca intre conducerea companiei si salariati.
3.5. Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a emitentului asupra mediului inconjurator
Consideram ca societatea nu va avea probleme de mediu pentru ca activitatea desfasurata nu este activitate poluanta, dovada fiind si autorizatia de mediu existenta.PREBET AIUD S.A. isi propune intensificarea preocuparilor privind asigurarea si mentinerea unui mediu inconjurator la nivel impus de Standardele Internationale si Europene.
Pentru aceasta s-au stabilit urmatoarele obiective :
1. Implementerea si certificarea unui sistem de management de mediu. Societatea detine certificatul de management de mediu nr. 1710RO850E din 30.03.2023, in conformitate cu SR EN ISO 14001: 2015.
2. Identificarea si tinerea sub control a aspectelor de mediu asociate tuturor activitatilor ce se desfasoara in cadrul societatii, pentru asigurarea conformitatii cu cerintele legale si prevenirea poluarii prin
- minimizarea cantitatilor de deseuri generate si gestionarea lor in conditii de siguranta atunci cand aparitia lor nu poate fi evitata ;
- ameliorarea calitatii apelor evacuate din societate ;
- reducerea emisiilor de noxe in atmosfera inclusiv prin implementarea unor proiecte de obtinere energie din surse solare
- reducerea consumului de resurse naturale.
3. Asigurarea comunicarii politicii catre toate partile interesate interne si externe a societatii.
4. Crearea conditiilor pentru implementarea, mentinerea si imbunatatirea continua a sistemului de management de mediu prin asigurarea resurselor umane competente si a resurselor materiale necesarementinerii politicii de mediu si indeplinirea obiectivelor propuse.
In semestrul I anul curent, s-a urmarit respectarea cerintelor legale si a celor cuprinse in actele normative de reglementare, constatandu-se acest lucru si in urma controalelor efectuate de organismele autorizate.
3.6. Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare
Societatea nu are un compartiment propriu de cercetare legat de produse noi acest lucru realizandu-se prin proiectele beneficiarilor nostrii, aceste proiecte fiind intocmite de institutii specializate pe cercetare si proiectare. Activitatea de cercetare in cadrul societatii SC PREBET AIUD SA se desfasoara prin Biroul Tehnic Productie si Laboratorul propriu precum si colaborari cu institute de proiectare, cu implicatii directe in cresterea calitatii produselor si serviciilor societatii noastre, prin imbunatatirea retetelor de fabricatie si scheme de optimizare in vederea cresterii productivitatii muncii, si anume :
- modernizarea capacitatilor de productie existente, imbunatatirea microclimatului de munca, extinderea pietei de desfacere, si a obiectului de activitate, automatizarea proceselor tehnologice.
3.7. Elemente de perspectiva privind activitatea societatii comerciale
a). prezentarea si analizarea tendintelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea societatii comerciale comparativ cu aceasi perioada a anului anterior.
Lichiditatea imediata a a societatii este de 0,68, iar indicatorul lichiditatii curente este 0,81 cu un trend de mentinere fata de inceputul anului, asa cum estimam si anterior. Lichiditatea imediata ar trebui sa fie cel putin egala cu 1 pentru firmele cu o miscare lenta a stocurilor, iar pentru cele cu o viteza de rotatie rapida a stocurilor poate sa scada chiar si sub 1, fara a sugera ca firma ar avea dificultati financiare. In calculul acestui indicator sunt luate incalcul inclusiv datoriile pe termen scurt ale companiei. O componenta a acestora este reprezentata de avansurile incasate de la clienti. Aceste avansuri sunt garantate prin scrisori de garantie bancara de returnare avans. Politica companiei este de deducere proportionala a acestor avansuri fie din fiecare factura emisa fie din ultimele facturi aferente contractelor incheiate. Astfel aceste sume, chiar daca sunt contabilizate ca fiind datorii pe termen scurt, intrucat societatea Prebet Aiud nu are si nu a avut dificultati in realizarea productiei, nu se vor concretiza in datorii in adevaratul sens al cuvantului.
Pana acum nu s-au identificat elemente care are putea afecta lichiditatea.
b). prezentarea si analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situatiei financiare a societatii comerciale comparativ cu aceasi perioada a anului trecut
In Semestrul I 2025 nu au avut loc semnificative ale pozitiei fiananciare cu apoximativ 26 Mil Ron, reprezentand un procent de ~13% din Totalul activelor.
c). prezentarea si analizarea evenimentelor, tranzactiilor schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza:
In Semestrul I 2025 Societatea a depasit cu aprozimativ 47% yoy, pentru aca asa cum anticipam , dupa incheierea primului trimestru al anului curent, a avut loc o revigorare a activitatii ca urmare a deblocarii lucrarilor de infrastructura amanate de la finalul anului trecut. Astfel, societatea si-a indeplinit indicatorii semestriali prevazuti in Bugetul de Venituri si Cheltuieli, existand premise pentru realizarea BVC-ului total, pentru anul 2025, in semestrul II 2025 va fi un volum suficient de contracte comerciale care sa asigure aceasta. Ca urmare a ultimelor contracte incheiate, dintre care unul depaseste valoarea capitalizarii societatii la Bursa de Valori Bucuresti, ce se va derula pe o peioada multianuala, nu intrevedem blocaje in ceea ce priveste realizarea bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul curent.
3.8. Activele corporale ale societatii comerciale
a). Precizarea amplasarii si a caracteristicilor principalelor capacitati de productie in proprietatea societatii comerciale:
Toate capacitatile de productie ale societatii sunt amplasate in incinta acesteia avand titlu de proprietate pe teren.
Principalele capacitati de productie sunt :
- hala de productie a traverselor din beton pentru calea ferata ;
- stand pentru grinzi de poduri cu diferite sectiuni ;
- poligon produse grele ;
- statie de producere a betonului ;
- statie de sortare balast ;
- stand pentru elemente prefabricate precomprimate ;
- tipar metalic si culei pentru grinzi cu dimensiuni mari.
- Centrala fotovoltaica, panouri fotovoltaice
b) Descrierea si analizarea gradului de uzura al proprietatilor societatii comerciale :
Mijloacele fixe ale societatii au un grad mediu de uzura de 50 %.
Conducerea societatii are permanent in atentie acest aspect dovada este si volumul programat de investitii din ultimii ani.
c) Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societatii comerciale:
Societatea este proprietara activelor sale si nu exista litigii in legatura cu dreptul de proprietate.
3.9. Piata valorilor mobiliare emise de societatea comerciala.
a). Valorile mobiliare emise de societatea noastra se tranzactioneaza numai in Romania pe Bursa de Valori Bucuresti.
b). In ultimii 5 ani situatie repartizatii dividendelor a fost urmatoarea:
- anul 2018 s-au acordat dividende in suma de – 945.681 lei ;
- anul 2019 s-au acordat dividende in suma de – 947.503 lei.
- anul 2020 s-au acordat dividende in suma de – 2.000.000 lei.
- anul 2021 nu s-au acordat dividende ;
- anul 2022 nu s-au acordat dividende ;
- anul 2024 nu s-au acordat dividende ;
c). In cazul in care societatea comerciala are filiale precizarea numarului si a valorii nominale a actiunilor emise de societatea mana detinute de filiala :
Nu este cazul.
d). In cazul in care societatea comerciala a emis obligatiuni si / sau alte titluri de creanta prezentarea modului in care societatea comerciala isi achita obligatiile fata de detinatorii de astfel de valori mobiliare.
Societatea nu a emis obligatiuni sau alte titluri de creanta.
4 Conducerea societatii
a). Prezentarea liste administratorilor societatii:
|
Nr.crt.
|
Nume si prenume
|
Functia
|
Profesia
|
|
1.
|
Deceanu Liviu Daniel
|
Presedinte
|
Economist
|
|
2.
|
Mathe Francisc
|
Membru
|
Jurist
|
|
3.
|
Patrascu Iuliu Ciprian
|
Membru
|
Economist
|
|
4.
|
Oltean Ioan
|
Membru
|
Jurist
|
|
5.
|
Parvu Adrian Marcel
|
Membru
|
Jurist
|
b). Orice acord, intelegere sau legatura de familie intre persoana respectiva si o alta persoana datorita careia persoana respectiva a fost numita administrator.
Nu este cazul.
c). Participarea administratorului la capitalul societatii comerciale.
La data de 30.06.2025 administratorii detin la S.C. PREBET AIUD S.A. un numar de actiuni, astfel :
|
Nr.crt.
|
Nume si prenume
|
Numar actiuni
|
Procent
|
|
1.
|
Deceanu Liviu Daniel -presedinte
|
-
|
-
|
2. Mathe Francisc. 5.370.135 3,8358%
3. Patrascu Iuliu Ciprian - -
4. Oltean Ioan - -
5. Parvu Adrian Marcel - -
d) Lista persoanelor afiliate societatii comerciale.
Kerekes Ioan Csaba – Director General Adjunct
e) Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societatii comerciale :
|
Nr.crt.
|
Nume si prenume
|
Functia
|
Profesia
|
|
1.
|
Porutiu Cosmin
|
Director general
|
Economist
|
|
2.
|
Kerekes Ioan Csaba
|
Director general adjunct
|
Economist
|
|
3.
4.
|
Morutan Dan Liviu
Simionca Radu. Calin
|
Director Economic
Director Operational
|
Economist
Administratie Publica
|
f) Termenul pentru care persoana face parte din conducerea executiva:
Stabilit de catre Consiliul de administratie printr-un Contract de mandat.
g) Orice acord, intelegere sau legatura de familie intre persoana respectiva si o alta persoana datorita careia persoana respectiva a fost numita ca membru a conducerii executive.
Nu este cazul.
h) Participarea persoanei respective la capitalul societatii comerciale.
La data de 30.06.2025 membrii conducerii executive detineau la PREBET AIUD S.A. un numar de actiuni, astfel :
|
Nr.crt.
|
Nume si prenume
|
Numar actiuni
|
Procent
|
|
1.
|
Porutiu Cosmin
|
-
|
-
|
|
2.
|
Kerekes Ioan Csaba
|
470.964
|
0,3364%
|
|
3.
|
Morutan Dan Liviu
|
-
|
-
|
i) Pentru persoanele prevazute la punctele 4.1 si 4.2 precizarea eventualelor litigii sau proceduri administrative in care au fost implicate referitoare la activitatea acestora in cadrul emitentului.
In ultimii 5 ani persoanele prezentate la punctele 4.1 si 4.2. nu au fost implicate in litigii sau in proceduri administrative.
Schimbari care afecteaza capitalul si administrarea emitentului :
In Semestrul I din anul in curs nu au intervenit schimbari in ceea ce priveste conducerea executiva.
4.1. Situatii in care emitentul a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul
perioadei:
Nu este cazul.
4.2. Modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de emitent:
Nu este cazul
Semnaturi
Administrator,
Presedinte Consiliu de Administratie, Director Economic,
Deceanu Liviu Daniel Morutan Dan Liviu
Raportul semestrial la 30.06.2025 va fi disponibil pentru actionari si investitori, incepand cu 29.08.2025, atat in format fizic, la sediul societatii sau in format electronic pe site-ul societatii: www.prebet.ro la sectiunea ,,Relatia cu investitorii / Rapoarte periodice”, precum si in linkul de mai jos: