Catre:

BURSA DE VALORI BUCURESTI S.A.

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA

RAPORT CURENT 14/2024

Intocmit in conformitate cu Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, Regulamentul ASF nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, si/sau Codul Bursei de Valori Bucuresti.

Evenimente importante de raportat: Document de informare privind atribuirea cu titlu gratuit a unor actiuni directorilor Companiei

Conducerea Sphera Franchise Group S.A. (denumita in continuare "Grupul") informeaza investitorii in legatura cu atribuirea cu titlu gratuit a 64.800 actiuni directorilor Companiei, sens in care publica Documentul de informare redactat in conformitate cu art. 1 alin. (4) lit. i) din Regulamentul nr. 1129/2017 privind prospectul care trebuie publicat in cazul unei oferte publice de valori mobiliare sau al admiterii de valori mobiliare la tranzactionare pe o piata reglementata si de abrogare a Directivei 2003/71/CE.

Documentul de informare este anexat acestui raport curent.

DOCUMENT DE INFORMARE PRIVIND ATRIBUIREA CU TITLU GRATUIT A UNOR ACTIUNI DIRECTORILOR SPHERA FRANCHISE GROUP S.A.

(document de informare conform art. 1 alin. (4) lit. i) din Regulamentul nr. 1129/2017 privind prospectul care trebuie publicat in cazul unei oferte publice de valori mobiliare

sau al admiterii de valori mobiliare la tranzactionare pe o piata reglementata, si de abrogare a Directivei 2003/71/CE)

I.             Informatii despre numarul si natura valorilor mobiliare 

SPHERA FRANCHISE GROUP S.A. (in continuare „Societatea”), cu sediul social in Calea Dorobanti, Nr. 239, BIROU/CAM 4, Etaj 2, sector 1, Bucuresti, Cod Unic de Inregistrare RO37586457, inmatriculata la Registrul Comertului sub nr. J40/7126/2017, atribuie cu titlu gratuit un numar de 64.800 actiuni, cu o valoare nominala de 15 lei fiecare, directorilor Societatii care si-au exercitat optiunile.

II.           Motivele atribuirii actiunilor 

Prin adoptarea Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor (“AGOA”) nr. 3 din data de 27 aprilie 2023, actionarii Societatii au aprobat Planul de Acordare de Optiuni pentru Directorii Sphera pentru anul 2022 (“Programul SOP”/”Programul”) si au ratificat decizia Consiliului de Administratie al Societatii nr. 1 din data de 23 martie 2023 prin care s-au acordat actiuni membrilor echipei executive a Societatii pentru activitatea desfasurata in anul 2022.

Decizia de stabilire a beneficiarilor, termenul in care va putea fi exercitata optiunea, conditiile de eligibilitate si numarul de actiuni acordate, precum si eventuale limitari a acestora a apartinut  Consiliului de administratie al Societatii la data acordarii optiunilor.

Avand in vedere ca piata in care functioneaza Societatea este una extrem de competitiva, prin adoptarea acestui tip de program, Societatea a urmarit retentia, recunoasterea efortului si motivarea persoanelor cu experienta care au contribuit la performanta Societatii, prin respectarea si implementarea strategiei de afaceri, cultura si valorilor corporative, dar si prin continuitatea operationala si obtinerea unui nivel maxim de profitabilitate pentru actionari.

De asemenea, Societatea a decis implementarea Programului SOP, datorita beneficiilor fiscale pe care un astfel de program le prezinta. Astfel, conform definitiei mentionate in Codul Fiscal (Legea 227/2015) „stock option plan" reprezinta: „un program initiat in cadrul unei persoane juridice prin care se acorda angajatilor, administratorilor si/sau directorilor acesteia sau ai persoanelor juridice afiliate ei, prevazute la pct. 26 lit. c) si d), dreptul de a achizitiona la un pret preferential sau de a primi cu titlu gratuit un numar determinat de titluri de participare, definite potrivit pct. 40, emise de entitatea respectiva.” 

Conform punctului 40 din Codul Fiscal „titlu de participare” este definit ca „orice actiune sau alta parte sociala intr-o societate in nume colectiv, societate in comandita simpla, societate pe actiuni, societate in comandita pe actiuni, societate cu raspundere limitata sau intr-o alta persoana juridica ori la un fond deschis de investitii”. 

De asemenea, pentru calificarea unui program ca fiind “stock options plan”, programul respectiv trebuie sa cuprinda o perioada minima de un an intre momentul acordarii dreptului si momentul exercitarii acestuia.

Este important de mentionat faptul ca avantajele acordate sub forma optiunilor in cadrului unui “Stock Option Plan” nu sunt considerate venituri impozabile, la momentul acordarii optiunii si nici la momentul exercitarii optiunii de catre beneficiar/beneficiari, conform dispozitiilor art. 76 alin. 4 lit. r) din Codul fiscal, fiind exceptate si de la plata contributiilor de asigurari sociale, in conformitate cu prevederile art. 142 Cod Fiscal. 

In coroborare cu dispozitiile art. 94 din Codul Fiscal, privind determinarea castigului/pierderii din transferul titlurilor de valoare, intrucat veniturile din investitii inregistrate de persoanele eligibile ca urmare a vanzarii ulterioare a participatiilor achizitionate in cadrul programelor de "Stock Option Plan" fac obiectul impozitului pe venit, valorile mobiliare acordate in cadrul unui program Stock Option Plan devin impozabile doar la momentul la care beneficiarul decide sa vanda aceste valori.

Astfel, prin intermediul programului SOP Societatea a dorit sa stimuleze performanta si sa recompenseze persoanele care au un impact semnificativ asupra rezultatelor operationale si financiare ale Societatii, capitalizand expertiza dezvoltata de aceste persoane in cadrul Societatii. 

III.         DETALII PRIVIND ATRIBUIREA ACTIUNILOR 

Prin adoptarea Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor Societatii nr. 3 din data de 27 aprilie 2023, actionarii au aprobat Planul de Acordare de Optiuni pentru Directorii Sphera pentru anul 2022 (“Programul SOP”/”Programul”) si au ratificat decizia Consiliului de Administratie al Societatii nr. 1 din data de 23 martie 2023 prin care s-au acordat actiuni membrilor echipei executive a Societatii pentru activitatea desfasurata in anul 2022.

Prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor Societatii nr. 1 din 27 aprilie 2023 (punctul 2), s-a aprobat autorizarea dobandirii, de catre Societate, direct sau prin intermediul unei persoane actionand in nume propriu, dar pe seama Societatii, a unui numar maxim de 64.800 de actiuni proprii (maxim 0,167013% din capitalul social existent la data aprobarii prezentului punct de catre AGEA), pentru o perioada maxima de 18 luni de la data publicarii hotararii in Monitorul Oficial al Romaniei, partea a IV-a, la un pret pe actiune cuprins intre 5 RON si 35 RON, valoarea nominala a actiunilor proprii astfel dobandite de Societate, inclusv a celor aflate deja in portofoliul sau, neputand depasi pragul de 10% din capitalul social subscris al Societatii, in vederea implementarii Planului de Acordare Optiuni pentru Directori pentru activitatea din anul 2022. Tranzactiile de rascumparare pot avea drept obiect doar actiuni platite integral si vor fi efectuate doar din profitul distribuibil sau din rezervele disponibile ale Societatii, inscrise in ultima situatie financiara anuala aprobata, cu exceptia rezervelor legale. Achizitionarea actiunilor se va realiza prin operatiuni in piata, in scopul dobandirii a maxim 64.800 actiuni.

Consiliul de Administratie a fost imputernicit sa adopte toate masurile necesare si sa indeplineasca toate formalitatile cerute pentru aprobarea si implementarea planului de tip „stock option plan” aprobat prin Hotararea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor Societatii nr. 3 din data de 27.04.2023, cum ar fi, dar fara a se limita la: identificarea criteriilor de alocare; determinarea numarului de actiuni ce urmeaza a fi distribuite efectiv; perioada de exercitare a drepturilor; identificarea beneficiarilor; numirea intermediarului; intocmirea si publicarea documentelor de informare in conditiile legii, precum si pentru derularea si implementarea programelor viitoare de tip “stock option plan”.

Hotararea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor nr. 3 din 27 aprilie 2023, precum si Hotararea Adunarii Extraordinare a Actionarilor nr. 1 din 27 aprilie 2023 au fost publicate in Monitorul Oficial partea a IV-a nr. 2453/06.05.2023.

La data de 08.04.2024 Consiliul de Administratie al Societatii a adoptat o decizie prin care s-a constatat exercitarea optiunii de catre beneficiarii de optiuni de actiuni, indeplinirea criteriilor de acordare, astfel incat a aprobat transferul din trezoreria Societatii catre beneficiarii Programului a unui cuantum total de 64.800 actiuni.

Transferul dreptului de proprietate asupra actiunilor de la Societate catre Beneficiari, se va face ulterior indeplinirii tuturor conditiilor necesare pentru transfer, dupa transmiterea prezentului document si a documentelor aferente transferului, catre Depozitarul Central, conform legislatiei in vigoare.

Prezentul document a fost redactat in conformitate cu art. 1 alin. (4) lit. i) din Regulamentul nr. 1129/2017 privind prospectul care trebuie publicat in cazul unei oferte publice de valori mobiliare sau al admiterii de valori mobiliare la tranzactionare pe o piata reglementata, si de abrogare a Directivei 2003/71/CE si urmeaza a fi transmis la Autoritatea de Supraveghere Financiara, Bursa de Valori Bucuresti si Depozitarul Central.

CALIN IONESCU

DIRECTOR GENERAL 

SPHERA FRANCHISE GROUP SA