Propunere dividend 2023

Nr. 15367/27.03.2024

Catre: ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

NOTA

privind aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor

a distribuirii de dividende din rezultatul reportat existent in sold la 31.12.2023

I.      Generalitati:

Conform prevederilor legale si statutare, Directoratul C.N.T.E.E. ”Transelectrica”- S.A. are obligatia ca, la data convocarii Adunarii generale a actionarilor pentru aprobarea situatiilor financiare anuale, sa propuna dividendul brut/actiune.

Incepand cu data de 30 martie 2017, a intrat in vigoare OUG nr. 29/2017 pentru modificarea art. 1 alin. (1) lit. g) din Ordonanta Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale, companiile nationale si societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum si la regiile autonome si pentru modificarea art. 1 alin. (2) si (3) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice care contine, printre altele, urmatoarele prevederi:

a)     sumele repartizate in anii anteriori la alte rezerve, existente la data intrarii in vigoare a ordonantei, se pot redistribui sub forma de dividende,[...].

b)    incepand cu aprobarea situatiilor financiare ale anului 2016, rezultatul reportat existent in sold la data de 31 decembrie a fiecarui an poate fi distribuit sub forma de dividende, [...].

II.    Justificare:

      II.1. Analiza financiara asupra disponibilitatilor banesti existente in conturile Companiei la data de 31.12.2023

In considerarea celor mentionate mai sus, s-a efectuat o analiza financiara asupra numerarului si echivalentelor de numerar la data de 31.12.2023, analiza care se prezinta, astfel:

Din numerarul disponibil in cuantum de 82.691.735 lei, Compania are obligatii de plata curente pentru asigurarea capitalului de lucru privind activitatea operationala (prestarea serviciului de transport al energiei electrice, prestarea serviciului de sistem, administrarea pietei de echilibrare, cheltuieli curente reprezentand salarii, utilitati, chirii, mentenanta si plata investitiilor in curs).

Numerarul restrictionat in cuantum de 436.667.173 lei reprezinta sume aflate in tranzit in conturile Transelectrica - Compania desfasoara activitatile aferente schemei de sprijin de tip bonus pentru promovarea cogenerarii de inalta eficienta, in calitate de administrator al schemei de sprijin[1] sau ca urmare a unor activitati si obligatii ce decurg din legislatia secundara, dupa caz. Pe cale de consecinta, Compania nu poate schimba destinatia acestor fonduri ci are obligatia de a le gestiona (intrari – iesiri), sume provenite din schema de sprijin pentru activitatea de cogenerare de inalta eficienta, sume aferente activitatii de alocare a capacitatilor de interconexiune utilizate pentru investitii in marire de capacitate, tarif de racordare, fonduri europene, garantii constituite pentru pietele de energie etc. Mai mult, in cazul in care profitul Companiei este mai mare decat nivelul reglementat (conditii obligatorii descrise in cadrul de reglementare), acesta este recuperat de ANRE prin reduceri ulterioare ale tarifului.

      II. 2. Respectarea conditiei de incadrare din punct de vedere contabil in soldul conturilor ”Rezultatul reportat” si ”Alte rezerve”

In conformitate cu prevederile legislatiei in vigoare, doar actionarii CNTEE ”Transelectrica” S.A. au competenta de a adopta o hotarare AGA avand ca obiect distribuirea sub forma de dividende a unei sume de bani, cu conditia ca aceasta sa se incadreze contabil in soldul conturilor ”Alte rezerve” si ”Rezultatul reportat”.

La nivelul Companiei a fost efectuata o analiza cu scopul de a stabili sumele reprezentand rezervele constituite din repartizarea, din anii anteriori, a profitului net la „alte rezerve” conform art. 1, alin. (1), lit. g) din OG nr. 64/2001, precum si sumele reprezentand „rezultat reportat” care poate fi distribuit sub forma de dividende. Prin urmare, au rezultat urmatoarele:

v  La data de 31 decembrie 2023, Compania inregistreaza un rezultat reportat pozitiv din surplusul realizat din rezerve de reevaluare in suma de 830.821.238 lei, din care:

¹) Din suma de 145.577.919 lei reprezentand surplus realizat din rezerve din reevaluare neimpozabile la modificarea destinatiei, valoarea de 124.558.966 lei este propusa catre AGA a i se modifica destinatia prin constituirea rezervelor aferente veniturilor realizate din alocarea capacitatii de transport pe liniile de interconexiune, intrucat profitul net contabil pe anul 2023 nu a permis repartizarea integrala pe destinatia ”Alte rezerve” a veniturilor realizate din alocarea capacitatii de transport pe liniile de interconexiune. Prin urmare, soldul contului 1175.02 va fi de 21.018.953 lei.   

       II.3. Valoare totala a dividendelor de repartizat

Astfel, din analiza financiara efectuata, in conformitate cu legislatia in vigoare aplicabila companiilor nationale cu capital majoritar de stat, valoarea totala a dividendelor aferente anului 2023 distribuibile din rezultatul reportat aferent surplusului realizat din rezerve din reevaluare existent in sold la 31.12.2023 ce vor fi alocate actionarilor C.N.T.E.E. ”Transelectrica” S.A., persoane juridice si fizice, rezidente si nerezidente este in cuantum de 20.524.879,76 lei.

        II.4.  Stabilirea valorii dividendului brut per actiune

Dividendele se distribuie actionarilor proportional cu cota de participare la capitalul social al Companiei.

u  La data prezentei propuneri, numarul de actiuni aferent capitalului social subscris si varsat este 73.303.142;

u  Valoarea dividendului brut pe actiune aferent anului 2023 este de 0,28 lei.

Mentionam ca, in conformitate cu prevederile Codului Fiscal in vigoare, la plata efectiva a dividendelor, impozitul pe dividend urmeaza a fi calculat, retinut la sursa, declarat si virat la bugetul de stat de catre Transelectrica;

        II.5. Termenul maxim de plata a dividendelor

u   Conform prevederilor legale, termenul de plata este “nu mai tarziu de 6 luni de la data aprobarii situatiei financiare anuale aferente exercitiului financiar incheiat” (conform Legii nr. 31/1990 privind societatile, republicata cu modificarile si completarile ulterioare) si “nu mai mare de 6 luni de la data adunarii generale a actionarilor de stabilire a dividendelor” (conform Legii nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, cu modificarile si completarile ulterioare).

u   Potrivit art. 1, alin. (3) din OG nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale, companiile nationale si societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum si la regiile autonome, forma actualizata, Compania are obligatia ”sa vireze dividendele cuvenite actionarilor in termen de 60 de zile de la termenul prevazut de lege pentru depunerea situatiilor financiare anuale”.

u   Potrivit art. 178 alin. (1) din Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata ”data platii este stabilita  astfel incat aceasta data sa fie intr-o zi lucratoare ulterioara cu cel mult 15 zile lucratoare datei de inregistrare”.

Prin urmare, plata dividendelor aferente anului 2023 se va face incepand cu data de 27.06.2024, data stabilita in conformitate cu cadrul legal aplicabil Companiei.

II.6. Modalitati de plata

·        Potrivit art. 87. alin. (5) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, coroborat cu art. 177 alin. (1) din Regulamentul 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, Compania va efectua plata dividendelor prin intermediul Depozitarului Central, potrivit regulilor emise in acest sens de catre acesta, precum si al participantilor la sistemul acestora. Distributia dividendelor si a altor sume cuvenite detinatorilor de instrumente financiare, prin intermediul depozitarului central, precum si al participantilor se efectueaza in conformitate cu prevederile contractelor ce se incheie in acest sens intre depozitarul central si emitenti, intre depozitarul central si participantii sai, precum si intre depozitarul central si agentii de plata;

·        Detaliile procedurii de plata vor fi aduse la cunostinta actionarilor, ulterior aprobarii de catre AGOA din data de 29/30.04.2024, printr-un comunicat diseminat prin intermediul institutiilor pietei de capital[2], publicat intr-un ziar de circulatie nationala si pe site-ul www.transelectrica.ro, sectiunea Relatii Investitori/Actiuni/Dividende.

   II.7. Actionarii care vor primi dividende aferente anului 2023 sunt cei inregistrati in evidentele Registru actionarilor Transelectrica livrat de Depozitarul Central S.A. corespunzator datei de inregistrare propusa a fi 07.06.2024, ex-date 06.06.2024 (data de inregistrare este ulterioara datei AGA – 29/30.04.2024 - cu cel putin 10 zile lucratoare).

III.   Propuneri:

Fata de cele prezentate, in temeiul prevederilor art. 14 litera b) din Actul Constitutiv al C.N.T.E.E. ”Transelectrica”-S.A, supunem aprobarii Adunarii generale ordinare a actionarilor convocata in sedinta ordinara pentru data de 29.(30) 04.2024 urmatoarele:

      repartizarea de dividende in cuantum de 20.524.879,76 lei din soldul contului 1175.02 “Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare neimpozabile la modificarea destinatiei’’;

      aprobarea dividendului brut pe actiune din rezultatul reportat existent in sold la 31.12.2023, la valoarea 0,28 lei;

      aprobarea datei de inregistrare: 07.06.2024, ex-date 06.06.2024;

      stabilirea termenului de plata incepand cu data de 27.06.2024.