Raport trim 3 2023

RAPORT

Trimestrial intocmit la 30 septembrie 2023

Raport trimestrial  intocmit conform Regulamentului ASF 5/2018

Data raportului: 31.10.2023

Denumirea societatii comerciale: TRANSILVANIA LEASING SI CREDIT IFN SA

Sediul social: Brasov, Bdul Eroilor, nr. 3A, mezanin, cod postal 500007

Numar de telefon/fax: 0268/315 172, fax: 0268/319 455

Cod unic de inregistrare: RO9845734

Numar de ordine la Registrul Comertului: J08/1457/1997

BNR: RG-PJR-08-110060/02.10.2008; RS-PJR-08-110060/13.05.2009

Cod LEI: 254900VOJ54PX1JHRG56

Piata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: AeRO Premium (simbol TSLA)

Capital social subscris si varsat: 51.472.466,70 lei

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: actiuni nominative dematerializate, cu valoare nominala de 0.1 lei/actiune.

1.      Prezentarea evenimentelor importante care s-au produs in perioada de timp relevanta si impactul pe care acestea il au asupra pozitiei financiare

La data raportului nu avem evenimente importante de raportat. Principalii factori macroeconomici, care au avut implicatii majore asupra veniturilor IFN sunt:

·         evolutia ratelor interbancare

Indicele ROBOR 6M inregistreaza o scadere de 1.58 p.p. ajungand la nivelul de 6.5% la 30.09.2023 fata de 8.10% la 30.09.2022; rata medie a indicelui ROBOR 6M a crescut de la 6.33% in 9 luni ale anului 2022, la 6.91% pentru aceeasi perioada din 2023.

Indicele EURIBOR 6M a ajuns in luna septembrie 2023 la nivelul de 4.138%, in crestere cu 2.363p.p. fata de nivelul de 1.775% inregistrat la 30.09.2022.

• evolutia ratei dobanzii de politica monetara

Rata dobanzii de politica monetara la septembrie 2023 se mentine la 7% fata de 5.5% la 30.09.2022.

• evolutia inflatiei

Rata anuala a inflatiei in septembrie 2023 a inregistrat o scadere fata de perioada anterioara, a ajuns la 8.83% fata de luna septembrie 2022.

·         evolutia cursului de schimb

Evolutia cursului de schimb influenteaza atat rezultatul financiar al societatii prin mecanismul reevaluarii lunare a creantelor si datoriilor in valuta cat si gradul de expunere la riscul de piata prin reducerea/cresterea veniturilor nete din dobanzi.

La data de 30.09.2023 IFN inregistreaza o pondere de 39% a portofoliului acordat in moneda EUR in total portofoliu si respectiv acelasi procent de 39% a capitalului nematurat in moneda EUR in total capital nematurat (exclusiv angajamente).

Moneda nationala s-a depreciat fata de moneda euro 0.51% la 30.09.2023 fata de 30.09.2022, in timp ce variatia ratei medii a cursului leu/euro in perioada ianuarie-septembrie 2023 comparativ cu perioada ianuarie-septembrie 2022 aratand o depreciere a monedei nationale cu 0.07%.

2.      Activitatea comerciala

2.1.            Concentrare expuneri

                                                                                                                                                               mii lei

            Valoarea expunerilor brute la data de 30.09.2023 a inregistrat o crestere de 122% fata de perioada similara anterioara precedenta, datorita cresterii semnificative a activitatii de finantare.

Activitatea de finantare sub forma de leasing reprezinta 41% din total finantari, in timp ce activitatea de finantare sub forma de credit reprezinta 59% in total finantari la data de 30.09.2023.

Din punct de vedere al valutei de finantare, valoarea expunerilor in moneda nationala reprezinta 61% in total expunere, in crestere fata de ponderea detinuta in perioada similara precedenta. 

            Expunerile brute inregistrate fata de persoane juridice detin un procent de 99.6% din totalul finantarilor acordate de IFN, finantarea persoanelor fizice avand o pondere redusa.

Din punct de vedere al segmentului de clientela, profilul clientului Transilvaniei Leasing si Credit IFN este reprezentat in continuare de persoana juridica retail, cu o pondere de 67%, segmentul corporate reprezentand 33% din total portofoliu. 

Referitor la cerintele prudentiale aplicabile IFN, la 30 septembrie 2023 societatea inregistreaza 2 expuneri mari fata de doi debitori (14% pondere expunere ponderata la risc in fondurile proprii) si inregistreaza o expunere mare fata de grupul persoanelor aflate in relatii speciale (cu o pondere a expunerii ponderate la risc de  6.78% in fonduri proprii).  

La data de 30 septembrie 2023 un procent de 35% din total venituri din dobanzi este realizat de primii 15 clienti cu marimea expunerii cea mai mare.

Din perspectiva furnizorilor, acestia sunt reprezentati in proportie majoritara de furnizorii aferenti contractelor de leasing financiar, care sunt alesi de utilizatorii acestor contracte, neexistand dependenta fata de acesti furnizori.

2.2 Competitia in piata leasingului si creditului.

Pietele pe care activeaza Transilvania Leasing si Credit IFN, respectiv cea a leasingului financiar cat si piata creditului, sunt piete puternic concurentiale, cu un numar mare de jucatori, fiind dominate de societatile de leasing si institutiile de credit care apartin unor grupuri financiare mari.

In ceea priveste piata leasingului financiar aceasta este dominata de societatile de leasing subsidiare bancilor, urmata de societatile de leasing partenere dealerilor auto, in timp ce companiile de leasing financiar independente ocupa o cota redusa de piata.

In ceea ce priveste piata creditului, aceasta este dominata de bancile apartinand grupurilor financiare mari, respectiv Banca Transilvania, BCR, Unicredit, BRD Societe Generale si Raiffeisen Bank, dar si de numeroase alte banci de anvergura medie si mica.

3.                  Situatia economico financiara

3.1.            Prezentarea elementelor de activ si pasiv

Incepand cu exercitiul financiar 2023, societatea a trecut la sistemul de raportare contabila in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, din acest motiv situatia patrimoniului este raportata fata de inceputul perioadei de referinta.

La data de 30 septembrie 2023 patrimoniul societatii Transilvania Leasing si Credit IFN insumeaza o valoare de 124,211 mii lei, inregistrand un nivel cu 17% mai mare fata de cel inregistrat la 1 ianuarie 2023.

Activele financiare evaluate la cost amortizat inregistreaza valoarea de 109,766 mii lei, in crestere cu 110% fata de inceputul  exercitiului 2023. Din acestea creantele asupra clientelei sunt in suma de 101,164 mii lei. Din totalul creantelor asupra clienteleIei, suma de 36,176 mii lei reprezinta creante din leasing si 64,988 mii lei creante din credite.  Valoarea bruta a creantelor restante este de 3,195 mii lei din care:

- stadiu 1, 411 mii lei, cu o vechime sub 3 luni

- stadiu 2, 1,001 mii lei, cu o vechime sub 3 luni.

- stadiu 3, 1,783 mii lei, astfel: 15 mii lei sub 3 luni, 374 mii lei intre 3-12 luni si 1,394 mii lei peste 12 luni.  Gradul de acoperire cu provizioane constituite pentru stadiu 1 este de 1.12%, pentru stadiu 2 este de 2.21% iar pentru stadiu 3 de 100%.

Societatea are in derulare doar litigii provenind din activitatea de finantare iar sumele aferente se reflecta in creante in stadiu 3- litigiu in suma de 1,492 mii lei, cu un grad de acoperire cu provizioane de 100%.

Finantarile acordate in anul 2023 sunt in suma de 9,011,2014 euro, in crestere cu 27% fata de aceeasi perioada a anului trecut.

Imobilizarile necorporale sunt in suma de 134 mii lei, fata de valoarea de 65 mii lei inregistrata la inceputul anului 2023 si se refera la soft-ul informatic si licentele de functionare. Durata medie de viata ramasa este sub 12 luni.

Imobilizarile corporale sunt in suma de 9,095 mii lei, fata de valoarea de 2,131 mii lei inregistrata la inceputul anului 2023. Dintre acestea suma de 5,985 mii lei este reprezentata de un imobil aferent unui contract de leasing financiar imobiliar, contract activ in luna octombrie 2023. Duratele de viata medii ramase pe principalele categorii sunt de imobilizari sunt: constructii 124 luni, mijloace de transport 28 luni, aparate masura, control si reglare 23 luni.

Societatea nu detine active in conservare sau in afara exploatarii.

Referitor la programul de investitii aprobat pentru exercitiul 2023 societatea a indeplinit partial acest program, cu finantare din surse proprii, respectiv investitii software in suma de 87 mii lei (contracte semnate in suma de 617 mii lei). Pana la finalul anului societatea intentioneaza sa realizeze si restul investitiilor conform planului aprobat, din surse proprii de finantare.

Datoriile inregistrate la 30 septembrie 2023 insumeaza valoarea de 44,127 mii lei, in crestere cu 110% fata de inceputul anului si sunt formate in principal din imprumuturi contractate de la institutii de credit si alte institutii (43,643 mii lei), societatea atragand surse de finantare pentru cresterea activitatii de creditare. 

Alte datorii inregistrate la data de raportare reprezinta obligatii curente la sfarsitul perioadei (86%) si sume ramase de amortizat, aferente contractelor de leasing si credite in derulare (14%) si au inregistrat o valoare de 10,961 mii lei la data de 30 septembrie 2023, in crestere cu 469% fata de inceputul perioadei de raportare.

Capitalurile proprii inregistreaza o crestere de 107% fata de inceputul anului 2023. In structura se observa cresterea, la 30 septembrie 2023 in principal a rezultatului perioadei. 

                                                                                                                                                              -mii lei-

3.2.            Contul de profit si pierdere

Conform prevederilor in vigoare nu se raporteaza perioada similara precedenta. In consecinta, contul de profit si pierdere este prezentat doar la data de raportare, respectiv 30 septembrie 2023.

Dobanzile nete s-au realizat la o valoare neta de 6,222 mii lei, influentate de cresterea portofoliului de finantari si cresterea indicilor de dobanda Robor si Euribor.

Din total dobanzilor in suma de 8,728 mii lei, 52% sunt venituri din dobanzi aferente contractelor de credit, 45% aferente contractelor de leasing iar diferenta este reprezentata de venituri din dobanzi bancare.

Comisioanele nete s-au realizat in suma de 1,906 mii lei, influentate de cresterea creantelor fata de clientela. Din totalul veniturilor din comisioane, in suma de 1,955 mii lei, 66% sunt venituri din comisioane aferente contractelor de credit iar diferenta de 34% este reprezentata de venituri aferente contractelor de leasing.

Rezultatul la 30 septembrie 2023 este profit brut in suma de 6,591 mii lei cumuland influenta negativa a costului net al riscului in valoare de 744 mii lei, influenta pozitiva a cursului valutar in suma de 253 mii lei si influenta pozitiva a rezultatului din exploatare, in suma de 5,594 mii lei generand un rezultat operational pozitiv.

1.3.             Indicatori economico financiari

Principalii indicatori economico financiari se prezinta astfel:

Versiunea integrala a raportului este disponibila si poate fi consultata pe website-ul societatii: www.tsla.ro si in linkul din platforma IRIS.

Director General/Presedinte Directorat,

Sorin Donca

Director/Membru Directorat,

Marius Laurentiu Chitic

Director Economic/Membru Directorat,

Anca Nicoleta Mustata