Raport semestrial S1 2024

 

S.C. Turism Felix S.A. Baile Felix

417500, Baile Felix, com. Sanmartin, jud. Bihor, Romania

Nr. Reg. Com.: J05/132/1991

C.U.I.: RO 108526

Capital social subscris si varsat: 49.118.796,20 lei

 Sediu central: Baile Felix, str. Victoria nr. 22, tel. 0259 318338, fax 0259 318297              e-mail:sctfelix@felixspa.com ;            web: www.felixspa.com

 

 

 

 

RAPORT SEMESTRIAL

 

Conform Legii nr. 24/2017 si a Regulamentului A.S.F. nr.5/2018

emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata

Data raportului: 12.08.2024

 

 

 

Denumirea entitatii emitente: TURISM FELIX S.A.

Sediul social: str. Victoria nr. 22, Baile Felix, com. Sanmartin, jud. Bihor, 417500

Numarul de telefon/fax: 0259-318338 / 0259-318297

 

Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: RO 108526

Numar de ordine in Registrul Comertului: J05/132/1991

Cod LEI (Legal Entity Identifier): 254900YRWU6MYZS4BB14

Capital social subscris si varsat: 49.118.796,20 RON

Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BURSA DE VALORI BUCURESTI S.A.

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala: actiuni ordinare dematerializate dintr-o singura clasa cu o valoare nominala de 0,10 lei / actiune intr-un numar total de 491.187.962 actiuni, indivizibile, cu drepturi de vot egale, liber tranzactionabile la Bursa de Valori Bucuresti sub simbolul TUFE

Moneda de raportare: Leul romanesc (RON) – toate sumele prezentate sunt in RON, daca nu este indicat altfel

 

 

1.      Eveniment important de raportat:

 

In perioada de raportare nu sunt evenimente relevante sau cu impact asupra pozitiei financiare.

 

 

2.       Situatia economico – financiara

 

2.1. Analiza situatiei economico-financiare pe semestrul I 2024 comparativ cu realizarile pe semestrul I 2023 si prevederile BVC – semestrul I 2024

 

2.1.A. Analiza elementelor de bilant

 

Societatea comerciala TURISM FELIX S.A., la intocmirea situatiilor financiare, a aplicat Reglementarile contabile conforme cu Standardele internationale de raportare financiara, mai putin IAS 28, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, aprobate prin ordinul viceprim - ministrului, ministrului finantelor publice nr. 2844/2016, cu modificarile si completarile ulterioare.

Principalele elementele de bilant contabil in forma simplificata la 30.06.2024 si comparativ cu anul precedent:

        - lei

 

        - lei

 

Valoarea imobilizarilor corporale in perioada analizata a fost influentata de costul cu amortizarea. Imobilizarile corporale de natura terenurilor si constructiilor au fost reevaluate la 31.12.2023, iar in contabilitate, valoarea justa a mijloacelor fixe a fost inregistrata prin eliminarea amortizarii cumulate, conform Raportului de evaluare intocmit de DARIAN DRS SA, membru ANEVAR.

Valoarea imobilizarilor in curs de executie la data de 30.06.2024 a crescut fata de inceputul anului 2024, de la 75.680.641 lei la 80.153.661 lei datorita lucrarilor de investitii nefinalizate la data raportarii.

Disponibilitatile banesti in valoare de 4.268.043 lei au scazut cu 1.753.250 lei fata de inceputul anului, ca urmare a sustinerii programului de investitii si din resurse proprii. In cursul anului 2024 a fost prelungita linia de credit (descoperire de cont) in valoare de 9.000.000 lei, necesara optimizarii temporare a fluxurilor de numerar, la data raportarii fiind utilizata suma de 8.734.270 lei. Tinand cont de caracterul sezonier al activitatii, in vederea acoperirii deficitului  de numerar, societatea a contractat un credit pentru nevoi curente in valoarea de 5.000.000 lei, avand o perioada de rambursare de 3 luni, incepand cu luna iulie 2024, din care pana la data raportarii a fost utilizata suma de 2.597.787 lei.

 In aceste conditii, chiar daca rata de recuperare a creantelor a scazut, indicatorii de lichiditate se prezinta astfel: rata de lichiditate curenta este de 0,40 (in scadere fata de aceeasi perioada a anului precedent, cand a fost de 0,76), rata de lichiditate imediata este 0,35 (in scadere fata de aceeasi perioada a anului precedent, cand a fost de 0,61) si rata de lichiditate rapida este 0,13.

Rata de lichiditate curenta arata gradul in care firma poate face fata datoriilor pe termen scurt. Rezultatul supraunitar dovedeste ca cel putin pe termen scurt firma are suficiente active circulante transformabile in moneda pentru achitarea datoriilor curente.

Activul total, in valoare de 305.785.055 lei la 30.06.2024 este mai mic cu 0,87% fata de valoarea inregistrata la acest element bilantier la 01.01.2024.

Rata autonomiei financiare globale este de 71,93%, ceea ce reflecta masura in care societatea dispune de resurse financiare cu caracter permanent fata de total resurse, conferind un grad ridicat de siguranta si stabilitate in finantare.

Rotatia datoriilor si creantelor curente sunt decalate corespunzator intre ele si inregistreaza valori normale, respectiv durata de incasare a clientilor de 27 zile si durata de plata a furnizorilor de 37 zile.

In ceea ce priveste onorarea obligatiilor de plata, societatea nu inregistreaza debite restante, sumele datorate incadrandu-se in scadentele prevazute in contractele derulate. Societatea nu inregistreaza la data de 30.06.2024 datorii restante fata de bugetul consolidat.

 

2.1.B. Analiza elementelor contului de profit si pierdere

 

·         Rezultatul din exploatare la 30 iunie 2024 este de (13.259.564) lei, mai mare cu 6.448.274 lei fata de anul 2023, cand a fost inregistrat un rezultat din exploatare in valoare de (6.811.290) lei.

Comparativ cu anul precedent, rezultatul din exploatare a fost influentat in principal de:

-        scaderea veniturilor din cazare in suma de 590.498 lei;

-        scaderea veniturilor din alimentatie publica cu suma de 1.044.612 lei; 

-        cresterea veniturilor din agrement cu suma de 223.193 lei; 

-        cresterea cheltuielilor de personal in suma de 1.915.525 lei;

-        cresterea cheltuielilor cu amortizarea in suma de 1.590.778 lei.

 

·           Rezultatul financiar la 30 iunie 2024 este de (1.679.111) lei fata de 16.827 lei realizat la 6 luni 2023, adica o scadere de 1.695.938 lei.

 

·           Rezultatul brut la 30 iunie 2024 este de (14.938.675) lei, mai mic cu 8.144.212 lei, fata de rezultatul brut realizat in anul 2023, cand s-a inregistrat un rezultat de (6.794.463) lei.

 

- lei

 

- lei

 

- lei

 

 Analiza conturilor de rezultate, la 30 iunie 2024, comparativ cu aceeasi perioada a anului 2023, in sinteza, se prezinta astfel:

 

·         Venituri

 

a.       La 30.06.2024 veniturile totale realizate sunt de 34.426.276 lei, cu 4,41% (1.587.710 lei) mai mici decat veniturile realizate in aceeasi perioada a anului 2023, cand au fost in valoare de 36.013.986 lei.

b.       Veniturile din exploatare (care reprezinta 99% din totalul veniturilor) sunt de 34.377.268 lei si inregistreaza o scadere de 4,28% (1.535.345 lei) comparativ cu veniturile realizate la 6 luni an 2023.

Veniturile din exploatare realizate comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent au fost influentate in cea mai mare parte de:

-        scaderea veniturilor din cazare cu 590.498 lei, de la 13.567.457 lei la 12.976.959 lei;

-        scaderea veniturilor din alimentatie publica cu 1.044.612 lei, de la 11.931.783 lei la 10.887.171 lei;

-        scaderea veniturilor din tratament cu 122.353, de la 2.631.951 lei la 2.509.598 lei;

-        cresterea veniturilor din agrement cu 223.193 lei, valoarea realizata fiind de 3.660.236 lei;

-        venitul mediu/zi turist raportat la cifra de afaceri este de 466,51 lei, mai mare cu 26,58 lei fata de anul precedent (439,93 lei) in conditiile scaderii numarului de zile-turist.

c.        Veniturile financiare realizate la 30 iunie 2024 sunt de 49.008 lei, iar in anul precedent au fost in valoare de 101.374 lei.

 

·         Cheltuieli

 

a.       Cheltuielile realizate in primele 6 luni ale anului 2024 sunt de 49.364.951 lei, mai mari cu 15,32%, respectiv mai mari cu suma de 6.556.502 lei, fata de cheltuielile inregistrate in aceeasi perioada a anului precedent, cand au fost de 42.808.449 lei. Diferenta rezulta din cresterea cheltuielilor de exploatare cu 4.912.930 lei si a cheltuielilor financiare cu 1.643.572 lei.

b.       Cheltuielile de exploatare realizate la 6 luni 2024 fata de aceeasi perioada a anului 2023, sunt mai mari cu 11,50%, respectiv cu 4.912.930 lei. Evolutia acestora in structura prezentandu-se astfel:

-        Cheltuielile cu marfurile au scazut cu 10,74% fata de anul precedent (adica cu 387.808 lei), de la 3.609.719 lei in anul 2023 la 3.221.911 lei in anul 2024, in stransa corelatie cu evolutia veniturilor din alimentatie publica;

-        Cresterea cheltuielilor cu materiile prime, materiale si materiale consumabile cu 3,02% fata de anul precedent (adica cu 54.511 lei), de la 1.803.189 lei in anul 2023 la 1.857.699 lei in anul 2024;

-        Cresterea cheltuielilor cu obiectele de inventar cu 205,80% fata de anul precedent (adica cu 686.050 lei), de la 333.350 lei in anul 2023 la 1.019.400 lei in anul 2024;

-        Scaderea cheltuielilor privind utilitatile cu 7,75 % fata de anul precedent (adica cu 682.765 lei), de la 8.805.634 lei in anul 2023 la 8.122.869 lei in anul 2024;

-        Cheltuielile privind tertii inregistrate sunt in valoare de 3.378.771 lei mai mari cu 14,75% (433.307 lei) fata de nivelul inregistrat in anul precedent cand au fost de 2.944.464 lei;

-        Cresterea cu 9,08% fata de anul precedent a cheltuielilor cu personalul, de la 21.097.479 lei in 2023 la 23.013.004 lei in 2024, respectiv cu 1.915.525 lei;

-        Cresterea cheltuielilor cu amortizarea cu 42,15% fata de anul precedent (adica cu 1.590.778 lei), de la 3.774.003 lei in anul 2023 la 5.364.782 lei in anul 2024;

c.       Cheltuielile financiare inregistrate sunt mai mari decat in anul precedent, respectiv o crestere cu 1.643.572 lei, de la 84.547 lei in 2023 la 1.728.119 lei in 2024.

 

·         Profit

 

Fata de rezultatul brut prevazut in B.V.C. pe anul 2024 in cuantum de (4.670.000) lei, societatea inregistreaza un rezultat brut de (14.938.675) lei, diferenta negativa de 10.268.675 lei, iar fata de rezultatul brut de (6.794.463) lei realizat in anul 2023 se inregistreaza o diferenta negativa de 8.144.212 lei. 

Rezultatul brut preliminat al anului 2024 fata de anul precedent, a fost influentat semnificativ de:

-          scaderea veniturilor din exploatare cu 4,28% (1.535.345 lei);

-          cresterea cheltuielilor din exploatare cu 11,50% (4.912.930 lei).

 

 

 

 

2.1.C. Cash-flow

 

La inceputul anului 2024 societatea inregistra un numerar (si echivalent de numerar) de 6.021.293 lei. La finele semestrului I 2024 acesta era de 4.268.043 lei. De mentionat ca investitiile finalizate, cat si cele aflate in derulare, se efectueaza atat din surse proprii, respectiv din sumele repartizate la fondul de investitii din profiturile societatii, cat si din credite pe termen lung.

 

2.1.D. Indicatori economico-financiari

 

Privind principalii indicatori economico-financiari pentru anul 2024

 

 

 

2.2. Investitii

 

Valoarea lucrarilor de investitii realizate de societate la 30 iunie 2024 este 5.569.154 lei. Principalele obiective de investitii realizate sunt bazin sarituri Aqua parc Venus, sistem recirculare apa Baza tratament International, copertina etaj.10 Hotel Termal si dotari diverse IT. Din valoarea planului de investitii aprobat pentru anul 2024  in suma de 13.358.000 lei s-au realizat pana la data raportarii lucrari si achizitii directe in valoare de 5.569.154 lei, gradul de realizare a planului de investitii fiind de 41,69%.

Valoarea lucrarilor de reparatii si intretinere realizata la 30.06.2024 este de 1.059.102 lei reprezentand 37,50% grad de realizare fata de valoarea planificata de 2.824.000 lei.

 

Pentru sustinerea programului investitional in anul 2024 s-au avut in vedere urmatoarele surse de finantare:

 

- lei

 

 

4. Modificari care afecteaza capitalul social

 

Nu este cazul

 

 

5. Informatii privind conducerea societatii

 

Conducerea societatii - Consiliul de Administratie

Pe parcursul anului 2024, activitatea Consiliului de administratie a fost asigurata in urmatoarea componenta:

- ec. Moldovan Marius-Adrian – Presedinte;

- ec. Popa Liviu – Vicepresedinte;

- ec. Moldovan Laurentia-Niculina – Membru;

- jr.   Moldovan Tudor – Membru;

- ec. Ursulescu Oana Cristina – Membru.

 

Activitatea Consiliului de Administratie in 2024

In cursul semestrului I 2024, Consiliul de Administratie al SC Turism Felix SA s-a intrunit conform prevederilor statutare, prezenta administratorilor la sedinte fiind in conformitate cu prevederile legale.

Presedintele Consiliul de Administratie a prezidat toate sedintele din anul 2024.

 

Respectarea drepturilor actionarilor

SC Turism Felix SA respecta drepturile actionarilor asigurand acestora un tratament echitabil.

Pentru Adunarile Generale ale Actionarilor desfasurate s-au publicat intr-o sectiune dedicata a website-lui societatii, detaliile privind desfasurarea adunarii: convocatorul AGA; materialele aferente ordinii de zi, precum si orice alte informatii referitoare la subiectele ordinii de zi; formularele de exercitare a votului prin procura speciala si buletinul de vot inclusiv cel prin corespondenta; procedurile de participare si de vot care asigura desfasurarea ordonata si eficienta a lucrarilor Adunarii Generale a Actionarilor si care confera dreptul oricarui actionar de a-si exprima liber opinia asupra chestiunilor aflate in dezbatere; deciziile luate in cadrul adunarii si informatii privind rezultatul votului.

In cursul primului semestru 2024, societatea a indeplinit obligatiile de informare a actionarilor, in termen, informatiile privind calendarul financiar, rapoartele curente si rapoartele periodice fiind publicate pe pagina de internet a societatii si pe site-ul B.V.B.

 

Transparenta in comunicare

SC Turism Felix SA acorda o importanta deosebita transparentei in comunicare, avand in vedere asigurarea unei raportari continue si periodice, care sa cuprinda toate aspectele importante ale activitatii societatii, performantele inregistrate etc.

 

Raportarea financiara

Raportarile semestrului I al anului 2024 au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS), mai putin IAS 28, aprobate prin Ordinul nr. 2844/2016 cu completarile si modificarile ulterioare si ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea privind situatia activelor, obligatiilor, pozitiei financiare si a contului de profit si pierdere al SC Turism Felix SA.

 

Controlul intern si administrarea riscului

Controlul intern monitorizeaza si verifica cu regularitate aplicarea noilor prevederi legale incidente activitatii societatii, verifica respectarea reglementarilor interne ale societatii care au fost stabilite prin decizii si regulamente interne, completarea reglementarilor existente sau includerea de noi reglementari specifice activitatii societatii, stabilirea sau imbunatatirea procedurilor interne ale societatii.

 

Conflictul de interese si tranzactiile cu persoane implicate

In scopul identificarii si solutionarii adecvate a situatiilor de conflict de interese, care prevad ca toate investitiile sau vanzarile de valori mobiliare vor fi facute numai in interesul actionarilor si nu pentru alte motive, Consiliul de Administratie a adoptat in cadrul Regulamentului de Guvernanta Corporativa proceduri standard de solutionare a unor eventuale astfel de situatii. In cazul unui conflict de interese intre interesul companiei si interesul personal al unui decident (membru CA) sau angajat decident (conducerea executiva) solutia este retragerea celui in cauza din acel proces de decizie.

Reglementarile interne impun interdictia salariatilor de a se angaja in tranzactii afiliate care sa incalce regulamentele A.S.F.

Cand apare un conflict de interese in randul administratorilor, acestia informeaza Consiliul de Administratie asupra acestuia si se abtin de la dezbaterile si votul asupra chestiunii respective, in conformitate cu prevederile legale incidente.

 

Responsabilitatea sociala a emitentului

SC Turism Felix SA desfasoara permanent activitati privind responsabilitatea sociala a companiei, in fiecare an sprijinind in mod direct sau prin intermediul fundatiilor/asociatiilor specializate categorii defavorizate din comunitatea locala unde isi desfasoara activitatea.

 

 

6. Alte informatii

 

Mentionam faptul ca situatiile financiare la 30 iunie 2024 nu au fost auditate.

 

 

7. Anexe

-        Situatia pozitiei financiare la data de 30.06.2024;

-        Situatia profitului sau a pierderii si alte elemente ale rezultatului global la data de 30.06.2024;

-        Situatia modificarilor in capitalurilor proprii la data de 30.06.2024;

-        Situatia fluxurilor de numerar la data de 30.06.2024;

-        Note explicative.